Расчетн ые документы Дисциплина: Финансы, денежное обращение и кредит группа 31 -10 Гариянц Михаил Гуторов Егор
Расчётный счёт Предприятия 1 Предприятие 1 40702810276500000186 Банк Расчётный счёт Предприятия 2 51703910276500067543 Предприятие 2
Расчетный документ представляет собой оформленный документ на бумажном носителе или электронный платежный документ - распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; - распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). Порядок заполнения расчетных документов, а также процедура предоставления указанных документов в банк, в частности, регулируется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 03. 10. 2002 г
Виды расчётных документов При осуществлении безналичных расчетов , используются следующие расчетные документы: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения.
Платежное поручение это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде Общий срок осуществления безналичных расчётов не должен превышать: • два операционных дня в пределах территории субъекта РФ; • пять операционных дней в пределах территории РФ.
Аккредитив -условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платёж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки. . Гарантированная выплата в срок Сложность оформления и комиссия банков
Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Существуют денежные чеки и расчётные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке. Расчётные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчётов, это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счета на счёт получателя средств.
Платежное требование — это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк. Наибольшее распространение платёжные требования получили при командно-административной экономике. Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.
Инкассовые поручения Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются в следующих случаях: 1) когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; 2) взыскания по исполнительным документам; 3) в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, право на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Скачать презентацию Расчетн ые документы Дисциплина Финансы денежное обращение
default.pptx