Расчет технико экономических показателей участка цеха по изготовлению детали

Расчет технико–экономических показателей участка цеха по изготовлению детали «Корпус» Выполнил: студент группы ТМ-91 Иванов А. В.

Задание № 61 Годовая программа выпуска – Корпус Ш 2. 011. 05. 001 -3000 шт. ; Вес детали – 0, 15 кг; Вес заготовки (литье): 0, 25 кг; Материал корпуса-алюминиевый сплав АЛ 2 Цена материала за кг 140 руб. Цена отходов за кг -20 руб. Технологический процесс изготовления корпуса: Таблица 1 Наименование операции Вид оборудования Разряд рабочего Норма штучного времени Основно е время Вспомогательн ое время 1. Заготовительная Лит. машина 3 0, 67 0, 4 0, 15 2. Токарномногошпиндельная 1 К 282 4 3, 74 2, 53 0, 65 3. Вертикально- сверлильная 2 М 112 4 1, 18 0, 78 0, 28 4. Вертикально- сверлильная 2 М 112 4 1, 1 0, 64 0, 4 5. Резьбонарезная Р-130 3 0, 79 0, 54 0, 2

1. РАСЧЕТ КОЛИЧЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ И НОРМ ОБСЛУЖИВАНИЯ Полученные коэффициенты сведём в сводную таблицу 2. Сводная ведомость количества оборудования и норм обслуживания Таблица 2 № п/п Наименование операции Модель станка tшт мин tо мин tвс мин Ср Спр Кз Но tзi мин Лит. машина 0, 67 0, 4 0, 15 0, 017 1 0, 017 2 0, 29 1 Заготовительная 2 Токарномногошпиндельная 1 К 282 3, 74 2, 53 0, 65 0, 102 1 0, 102 2 1, 003 2 М 112 2, 28 1, 42 0, 68 0, 057 1 0, 057 2 0, 922 5 Вертикальносверлильная Резьбонарезная Р-130 0, 79 0, 54 0, 2 0, 02 1 0, 02 2 0, 354 S 7, 48 4 0, 196 3, 4

2. РАСЧЁТ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ И ИХ АМОРТИЗАЦИИ Основные производственные фонды (ОПФ) - средства труда, многократно участвующие в производственном процессе, сохраняющие при этом свою натурально-вещественную форму и переносящие свою стоимость на выпускаемую продукцию постепенно в соответствии с нормами амортизационных отчислений. Стоимость основных фондов цеха (участка) складывается из стоимости: -зданий и сооружений; -технологического (производственного) оборудования; -вспомогательного оборудования; -энергетического оборудования; -подъемно-транспортного оборудования; -дорогостоящих инструментов и приспособлений; -дорогостоящего производственного и хозяйственного инвентаря. Ведомость затрат на оборудование Таблица 3 Наимен. , тип, модель станка Кол-во станков, шт. Установленная Стоимость ед. мощность оборудования, тыс. руб. ед. всего, по опт. зат. т-м всего к. Вт/ч цене 12% 1 Лит. машина 1 К 282 2 М 112 Р-130 Итого: 2 1 5 17 6 17 7 830 8 99, 6 9 929, 6 Первоначальна я (балансовая) стоимость всего оборудования, тыс. руб. 10 929, 6 1 1 1 4 7, 5 0, 55 0, 18 25, 23 1800 50, 7 30 216 6, 084 3, 6 2, 16 56, 784 33, 6 3035, 984

В таблице 4 приведена стоимость основных фондов и их амортизация Сводная ведомость основных фондов и их амортизация Таблица 4 Группа основных фондов 1. Здания и сооружения Первоначальная Норма амортиз. Годовая сумма амортз. стоимость, отчислений, % отчисл. тыс. руб. 882, 209 2, 5% 20, 055 2. Технологическое оборудование 3035, 984 5 -7% 182, 159 3. Вспомогательное оборудование 394, 677 6, 6% 26, 048 4. Энергетическое оборудование 16, 508 9, 9% 1, 634 5. Регулирующие приборы и устройства 6. Подъемно-транспортное оборудование 7. Инструменты и приспо-собления 21, 535 33, 3% 7, 171 39, 500 15, 6% 6, 162 510, 795 18, 2% 92, 964 66, 785 20% 13, 357 4968, 053 I 341, 863 8. Производственный и хозяйственный инвентарь Итого:

3. РАСЧЕТ ПРЯМЫХ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО В состав прямых затрат на производство входят: 1. Материальные затраты, где отражается стоимость: - приобретаемых сырья и материалов, непосредственно входящих в себестоимость продукции (за вычетом возвратных отходов); - вспомогательных материалов, которые используются для обеспечения нормального технологического процесса; - покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов; - приобретенной со стороны энергии, расходуемой на технологические цели. 2. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих. 3. Страховые взносы. 4. Износ инструментов и приспособлений целевого назначения и прочие специальные расходы. Расшифровка затрат на основные материалы Таблица 4 Наименов Едини ание и цы марка материал измер ьного ения ресурса Действую щая цена за едини цу, руб. /кг Сплав АЛ 2 кг 140 Расход по норме за вычетом отходов, кг Затраты по действующим ценам На На На программу единицу, На программу выпуска, тыс. руб. единицу выпуска руб. 0, 25 750 Всего затрат: 21, 1 63, 420

Таблица 5 № операции Разряд рабочего tшт, мин 1 3 0, 67 62, 37 2 3000 1, 044 2 4 3, 74 66, 46 2 3000 6, 214 3 4 1, 18 66, 46 2 3000 1, 960 4 4 1, 1 66, 46 2 3000 1, 827 5 3 0, 79 62, 37 2 3000 1, 231 Итого: 7, 48 12, 210 Сводная ведомость фонда оплаты труда основных рабочих участка Таблица 6 Структура фонда оплаты труда Сдельный фонд Премия 35% Тарифный фонд Доплаты 6% Основная з/п Дополнительная з/п 14% Общий фонд Страховые взносы Средняя з/п ( 5%) Средняя з/п (100%) Общая сумма, руб. В среднем на 1 чел. (2 чел. ) 12210 4273, 50 16493, 50 989, 61 17483, 11 2447, 63 19930, 74 5979, 22 6105 2136, 75 8246, 75 494, 90 8741, 55 1223, 81 9965, 37 2989, 61 1079, 58 21591, 63

Сводная ведомость прямых затрат на производство детали «Корпус» Таблица 7 Наименование статьи расходов 1. Затраты на основные материалы 2. Затраты на технологическую электроэнергию 3. Основная з/п производственных рабочих 4. Дополнительная з/п производственных рабочих 5. Страховые взносы Итого Затраты на программу выпуска, Nв, руб. 63426, 60 Затраты на единицу, руб. 1921, 88 0, 63 17483, 11 5, 827 2447, 63 0, 815 5979, 22 91258, 44 1, 993 30, 419 21, 1

4. РАСЧЕТ РАСХОДОВ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ПРОИЗВОДСТВА И УПРАВЛЕНИЮ 4. 1. НОМЕНКЛАТУРА И МЕТОДИКА РАСЧЕТА РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. 1. Амортизация оборудования и транспортных средств. Таблица 8 Группа основных фондов 1. Технологическое оборудование 2. Энергетическое оборудование 3. Подъемно-транспортное оборудование 4. Регулирующие и измерительные приборы 5. Инструменты и приспособления Итого: Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. 182, 159 1, 634 6, 162 7, 171 165, 764 362, 89 18, 144

Тарифные ставки вспомогательных рабочих Таблица 9 Вспомогательны е рабочие Разряд рабочего Часовая тарифная ставка Количество рабочих 4 4 2 92, 7 66, 7 1 1 1 3 1. Наладчик 2. Электрик 3. Грузчик Итого: Сводная ведомость фонда оплаты труда вспомогательных рабочих участка Таблица 10 Структура фонда оплаты труда Повременный фонд Премия 35% Тарифный фонд Доплаты 6% Основная з/п Дополнительная з/п 14% Общий фонд Страховые взносы Средняя з/п (100%) Среднемесячная з/п Общая сумма, руб. 496, 637 173, 822 670, 459 40, 227 710, 686 99, 496 810, 182 243, 054 1053, 236 В среднем на 1 чел. (3 чел. ) 165, 546 57, 940 223, 486 13, 409 236, 895 33, 165 270, 060 81, 018 351, 078 29, 256

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования Таблица 11 Наименование статей затрат Амортизация оборудования и транспортных средств Сумма, тыс. руб. % к общему итогу 182, 159 59, 70 Эксплуатация оборудования ( кроме текущего ремонта ) 89, 05 29, 18 Текущий ремонт оборудования, транспортных средств и дорогостоящих инструментов 16, 195 5, 30 Внутризаводское перемещение грузов 0, 349 0, 11 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений и расходы по их восстановлению 0, 072 0, 02 Прочие расходы 17, 269 5, 66 Итого: 305, 094 100

4. 2. НОМЕНКЛАТУРА И МЕТОДИКА РАСЧЕТА ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ (ОБЩЕЦЕХОВЫХ) РАСХОДОВ Содержание аппарата управления цеха Таблица 12 Должность Количество 1. Начальник цеха 2. Мастер 3. Технолог 4. Уборщица Итого: 1 1 4 Должностной оклад , руб. 24030 17550 15805 7580 64965 Годовой фонд з/п тыс. руб. 288, 36 210, 6 189, 66 90, 96 779, 58 Сводная ведомость фонда заработной платы аппарата управления цеха Таблица 13 Структура зарплаты 1. Фонд по окладам 2. Премии (20%) 3. Надбавки и доплаты 4. Общий фонд з/п 5. Страховые взносы Итого : Общая сумма, тыс. руб. 779, 58 155, 916 64, 965 1000, 461 300, 138 2301, 060 В среднем на 1 чел. , тыс. руб. (4 чел. ) 194, 895 38, 979 16, 241 250, 115 75, 034 575, 265

Смета общецеховых расходов Таблица 14 Наименование статей Сумма, тыс. руб. % к общему итогу Содержание аппарата управления цеха 2301, 06 73, 77 Амортизация зданий, сооружений, инвентаря 33, 412 1, 07 Содержание зданий и инвентаря цеха 126, 096 4, 04 Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря 8, 822 0, 28 Испытания, опыты, исследования, рационализаторство и изобретательство 183, 6 5, 88 Охрана труда 367, 2 11, 77 Канцелярские расходы 6, 12 0, 19 Затраты на качество продукции 1, 748 0, 05 Прочие расходы 90, 841 2, 91 3118, 899 100 Итого:

5. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ Таблица 15 Затраты на единицу, руб. Затраты на программу, тыс. руб. Структура затрат в % к итогу 21, 1 63, 420 15, 83 0, 63 1, 920 0, 47 -основная и дополнительная заработная плата основных рабочих 6, 63 19, 930 4, 97 -страховые взносы 1, 99 5, 979 1, 49 Себестоимость по прямым затратам 30, 42 91, 258 22, 78 101, 69 305, 094 76, 16 1, 40 134, 53 4, 210 400, 562 1, 05 100 Общехозяйственные расходы (350% от основной заработной платы осн. раб. ) 20, 39 61, 190 Внепроизводственные (коммерческие) расходы (2% от цеховой себестоимости) 2, 69 8, 071 157, 61 469, 823 Наименование статей затрат Прямые расходы: - основные материалы - затраты на энергию для технологических нужд Косвенные расходы: -расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - общецеховые расходы Цеховая себестоимость Полная себестоимость

Формирование цены выпускаемой продукции Таблица 16 Наименование статей затрат Полная себестоимость Затраты на единицу, Затраты на руб. программу, тыс. руб. 156, 60 469, 823 Прибыль (20% от полной себестоимости) 31, 32 93, 964 Отпускная цена 187, 92 563, 787 НДС (18% от отпускной цены) 33, 82 101, 481 Отпускная цена с НДС 221, 74 665, 268

6. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧАСТКА Счет прибылей и убытков Таблица 17 Единица измерения Прибыль Убыток 1. Выручка от реализации тыс. руб. 665, 268 2. НДС тыс. руб. 101, 481 3. Доходы от реализации тыс. руб. 563, 787 4. Затраты на производство тыс. руб. 469, 823 5. Прибыль от реализации тыс. руб. 93, 964 6. Доходы от внереализационных операций (20% п. 1. ) тыс. руб. 133, 053 7. Расходы, связанные с долговременными финансовыми операциями, % за кредит (5% п. 1. ) тыс. руб. 33, 263 8. Балансовая прибыль тыс. руб. 193, 754 Наименование показателя

Платежи в бюджет Таблица 18 Наименование показателя 1. Налог на имущество (2, 2% от бал. прибыли) 2. Земельный налог (1, 5% от бал. прибыли) 3. Платежи за использование природных ресурсов (10% от бал. прибыли) 4. Плата в дорожные фонды (12% от бал. прибыли) 5. Целевые сборы с предприятия (10% от бал. прибыли) 6. Плата за воду (12% от бал. прибыли) 7. Налог на прибыль(20% от бал. прибыли) Итого: Сумма, тыс. руб. 4, 262 2, 906 19, 375 23, 250 38, 750 131, 168 Распределение и использование прибыли Таблица 19 Наименование показателя 1. Балансовая прибыль 2. Платежи в бюджет 3. Чистая прибыль 4. Отчисления в резервный фонд (15% от п. 3) 5. Отвлечено на: 5. 1. Фонды накопления (30% от п. 3) 5. 2. Фонды потребления (30% от п. 3) 5. 3. Благотворительные цели (15% от п. 3) 5. 4. Другие цели (10% от п. 3) Сумма, тыс. руб. 193, 754 131, 168 62, 586 9, 387 18, 775 9, 387 6, 258

Наименование показателей 1. Годовой выпуск продукции: в натуральном выражении в стоимостном (по себестоимости) 2. Общая стоимость основных производственных фондов участка (цеха) в том числе технологического оборудования 3. Общая внутренняя площадь участка (цеха) в том числе производственная 4. Общая численность работающих в том числе основных рабочих 5. Выпуск продукции на одного работающего (производительность труда): в натуральном выражении в стоимостном выражении (по себестоимости) 6. Выпуск продукции на одного основного рабочего в натуральном выражении в стоимостном выражении (по себестоимости) 7. Фондовооруженность в том числе по технологическому оборудованию 8. Фондоотдача в том числе по технологическому оборудованию 9. Фондоемкость в том числе по технологическому оборудованию 10. Себестоимость одной детали «Корпус» 11. Стоимость одной детали «Корпус» 12. Доход от реализации 13. Прибыль от реализации Единица измерения шт. тыс. руб. м 2 чел. Значения показате лей 3000 469, 823 4968, 053 3035, 984 35, 324 27, 174 9 2 шт/чел. тыс. руб/чел. 333, 333 1, 409 шт/чел. тыс. руб/чел 1500 0, 313 тыс. руб/чел. 552, 005 1517, 99 руб. /год руб. тыс. руб. 0, 094 0, 154 10, 63 6, 49 156, 60 187, 92 563, 787 93, 964 7. ТЕХНИКОЭКОНОМИЧЕСК ИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТИРУЕМ ОГО УЧАСТКА (ЦЕХА) И ИХ АНАЛИЗ Техникоэкономические показатели проектируемого участка (цеха) по изготовлению детали Таблица 20

8. РАСЧЕТ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ Рисунок 1. Взаимосвязь объема производства, себестоимости и прибыли