Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента
2 Понятия «должная осмотрительность» Гражданский кодекс и Налоговый кодекс не содержат Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
3 Отсутствие должной осмотрительности прямой путь к признанию сделки ничтожной Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
4 99% решений налоговых органов содержат финансовые претензии к компаниям по сотрудничеству с фирмами-однодневками. Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
5 Нормативные документы 1. Постановления Пленума ВАС РФ от 10 апреля 2008 № 22 2. Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 № 53 3. Приказ ФНС от 30. 05. 2007 № ММ-3 -06/333 Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
6 Собираем «досье» на контрагента Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
7 Государственная регистрация контрагента 1. Копия Устава со всеми последующими изменениями. 2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица. 3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. 4. Решение о создании, реорганизации юридического лица (протокол, приказ, постановление, распоряжение). 5. Решение об избрании единоличного исполнительного органа (протокол, приказ, постановление, распоряжение). 6. Копия паспорта руководителя. 7. Приказ о назначении главного бухгалтера. 8. Информационное письмо статистики о присвоении кодов. 9. Копия лицензии, членство в СРО Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
8 Наличие расчетного счета Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 31 августа 2012 г. по делу № А 32 -14753/2011 Постановление ФАС Центрального округа от 21 октября 2010 г. по делу № А 23 -6231/09 А-13 -280 -21 -11 -ДСП Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
9 Проверь контрагента Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
10 С кем судится Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
11 Адрес массовой регистрации Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
12 Долги перед налоговой Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
13 Процедура банкротства Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
14 Исполнительное производство Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
15 Вестник государственной регистрации Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
16 Храните деловую переписку 1. В договоре укажите e-mail. ru для переписки 2. Отправляйте корреспонденцию заказными письмами с уведомлениями 3. В письмах избегайте размытых формулировок 4. Четко описывайте предмет договора 5. Закрепите в контракте с поставщиком его ответственность в той ситуации, если налоговые органы откажут вам в вычете НДС, предъявленного таким поставщиком Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
17 Регулярно обновляйте собранную информацию Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О. В.
Скачать презентацию Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента 2
Должная осмотрительность.pptx