Программа выездного тура Горнолыжный курорт Рука Финляндия Подготовила

Скачать презентацию Программа выездного тура Горнолыжный курорт Рука Финляндия Подготовила

проект горнолыжн. Финляндия.ppt

Количество слайдов: 59

Программа выездного тура: Горнолыжный курорт Рука (Финляндия) Подготовила: Головко Татьяна 01301

Содержание: § Вступление. § Описание тура. § Затраты на тур. - Расчёт основных показателей. - Оптимистический прогноз. - Пессимистический прогноз. § Конкурентное положение. - Конкурентное положение собственной фирмы (преимущества по модели Портера). - SWOT анализ. § Стратегии и скидки. - Изменение показателей в условиях кризиса (понижение цены на 16, 67 %). - Предоставление скидок для корпоративных (максимальная закупка) клиентов. - Пропаганда семейного отдыха. § Заключение. Here comes your footer Page 2

Вступление: Сегодня, когда россияне стали достаточно зарабатывать и могут позволить себе поехать отдохнуть зарубеж, они стремятся попробовать всё новые и новые виды отдыха. Таким перспективным и очень популярным видом отдыха в последние годы стал горнолыжный туризм. Очень много фирм Санкт-Петербурга и Москвы предлагают туристам отправиться в Финляндию, Норвегию, Швецию, Францию, Швейцарию и т. д. Here comes your footer Page 3

Вступление: Предложений великое множество, но и цены достаточно высоки. Это в большей степени связано с перелётом (что составляет значительную часть расходов турпакета). Мы же в свою очередь хотим предложить свой туристский маршрут в Финляндию на горнолыжный курорт Рука. Преимущества нашего маршрута в том, что цена на турпутёвку будет ниже, в связи с отсутствием необходимости перелёта (т. к. это будет автобусный маршрут). Золотые ворота Лапландии» - так говорят о популярном горнолыжном курорте Рука, которому уже более 50 лет. Он расположен недалеко от русско-финской границы, в 20 км от города Куусамо. Кроме того, благодаря системе искусственного оснежения сезон катания в Руке начинается с октября и продолжается до середины мая. Here comes your footer Page 4

Вступление: Известность курорта обязывает его быть всегда на высоком уровне: развитая инфраструктура, отлично оборудованные трассы, прекрасное обслуживание – гордость курорта. Вас порадуют наличие спусков разной сложности, наличие горнолыжных школ для взрослых и детей, где Вы сможете не только обучиться катанию, но и повысить своё мастерство. Рука имеет 28 склонов (из них освещённых - 22), которые обслуживаются 18 подъемниками с пропускной способностью в 20 000 чел в час. Для детей подготовлено 5 спусков. Для равнинного катания, как классическим ходом, так и коньковым, проложено около 400 км трасс, из них освещено около 40 км. Сноуборд-парк впечатляющий: "Суперпайп Вуоссели" и "Бордер. Кросс", соответствующие мировым стандартам, а также 2 халфпайпа. Максимальный перепад высот – 201 м, а самый протяжённый спуск – 1300 м. Here comes your footer Page 5

Описание тура: Место проведения: Горнолыжный курорт Рука (Финляндия). Тур предлагается российским туристам, в основном ориентирован на семейный отдых и отдых для молодёжных компаний (численность группы – max 30 чел. и min 15 чел. ). Маршрут: Петрозаводск-Костомукша. Рука(Финляндия)-Костомукша. Петрозаводск. Here comes your footer Page 6

Описание тура: Продолжительность : 8 дня (7 ночей). Тур включает в себя следующие составляющие: доставка туристов туда и обратно на комфортабельном автобусе, размещение в коттеджах у подножия гор. Оформление визы происходит по желанию и необходимости туриста. Here comes your footer Page 7

Описание тура: День 1 07: 00 встреча туристов с гидом на автовокзале 11: 00 перерыв в придорожном кафе 16: 00 прибытие в Костомукшу (обед за свой счёт) 17: 00 посадка в автобус и отправление в Финляндию 20: 00 прибытие и расселение в коттеджи 21: 00 ужин(за свой счёт) День 2 – День 7 – свободный график День 8 07: 00 отправление из Финляндии 12: 00 прибытие в Костомукшу(время в пути с учётом изменения временного пояса), (обед за свой счёт) 13: 00 отправление в Петрозаводск 22: 00 прибытие в Петрозаводск (автовокзал) Here comes your footer Page 8

Затраты на тур: Транспорт: - бензин 950 км. * 24 л. : 100 км. = 228 руб. * 25 руб. = 5 700 руб. *2 дня = руб. = 11 400 руб. - аренда автобуса = 20 200 руб. * 2 дня = 40 400 руб. 000 руб. + 40 400 руб. = 51 800 руб. : 30 человек = 1 727 руб. Проживание: В среднем проживание в домики составляет 52 800 руб. на 6 человек на неделю (цена может изменяться в зависимости от оборудования в коттедже, например, наличие посудомоечной машины, сушильного шкафа, сауны и т. д. ), соответственно цена на 1 человека Here comes your footer Page на неделю составляет 8 800 руб. 9

Затраты на тур: Без учёта горнолыжного снаряжения, билета на подъемники (скипас) и горнолыжного обмундирования (по необходимости) и питания. *Стоимость проката горнолыжного снаряжения: 750 руб. в день на человека *Стоимость билета на подъемники (скипас): 1320 руб. в день на человека *Стоимость проката горнолыжного обмундирования(если необходимо): 600 руб. в день на человека. *Питание: 900 руб. в день на человека. Here comes your footer Page 10

Затраты на тур: • Расчет основных показателей № п/п Наименование показателей Ед. изм. Количест во Цена за единицу Стоимость 1 Выручка руб 600, 00 18 000, 00 10 800 000, 00 Продажа тура (горнолыжный отдых) 8 дней / 7 ночей руб 600, 00 18 000, 00 10 800 000, 00 дети 600, 00 13 957, 67 8 374 600, 00 тур. 600, 00 10 485, 83 6 291 500, 00 2 Общие издержки всего, в том числе: тур Переменные издержки: стоимость перевозки туристов руб 25, 00 51 800, 00 1 295 000, 00 стоимость размещения руб 30, 00 155 750, 00 4 672 500, 00 Реклама % 3, 00 10 800 000, 00 324 000, 00 Постоянные издержки: тур 600, 00 3 471, 83 2 083 100, 00 аренда помещений (40 м 2 по 1500 руб/мес. ) мес 6, 00 60 000, 00 360 000, 00 зар. плата сотрудников (постоянных 5 чел. ) в среднем по 25 000 руб. мес 6, 00 125 000, 00 750 000, 00 Премиальный фонд (при выполнении плановых показателей продаж) % 10, 00 750 000, 00 75 000, 00 Налоги от зар. Платы (ЕСН) % 26, 00 825 000, 00 214 500, 00 Here comes your footer Page 11

Затраты на тур: Амортизация оборудования руб 6, 00 3 500, 00 21 000, 00 Расходы на связь руб 6, 00 4 500, 00 27 000, 00 Информационные услуги (справочники, брошюры, интернет) руб 6, 00 700, 00 4 200, 00 Сертификация деятельности руб 1, 00 20 000, 00 Использование личного автотранспорта ( 2 маш. ) по 1200 руб. (компенсация) + 2000 руб. (бензин) руб 6, 00 6 400, 00 38 400, 00 Командировочные расходы руб 6, 00 3 000, 00 18 000, 00 Услуги банка % 3, 00 10 800 000, 00 324 000, 00 % 2, 00 10 800 000, 00 216 000, 00 руб 6, 00 2 500, 00 15 000, 00 600, 00 4 042, 33 2 425 400, 00 Представительские расходы Охрана Итого прибыль по предприятию Справочно: Всего налогов к уплате 806 830, 00 Налог на прибыль (20%) 485 080, 00 Подоходный налог (НДФЛ) (13% от ФОТ) 107 250, 00 Налог на имущество (2, 2 %) 0, 00 ЕСН (26%) 214 500, 00 Чистая прибыль (после уплаты налогов) 1 940 320, 00 Рентабельность (%) 17, 97 тур Here comes your footer Page 12

Затраты на тур: Среднемесячная выручка руб. 6, 00 10 800 000, 00 1 800 000, 00 среднемесячные издержи руб. 6, 00 8 374 600, 00 1 395 766, 67 среднемесячная прибыль руб. 6, 00 2 425 400, 00 404 233, 33 4 508 500, 00 Валовая маржа Коэффициент валовой маржи 0, 41 Сила воздействия операционного рычага 1, 8589 Порог рентабельности 5 080 731, 71 Критический объем производства 277, 22 Критическая цена реализации 13 957, 67 Запас финансовой прочности 5 719 268, 29 Порог рентабельности в % к запасу финансовой прочности 88, 84 Рентабельность призводства 22, 46 Рентабельность по цене в % 22, 46 Плановая прибыль 2 425 400, 00 Коэффициент производственных мощностей 0, 46 Доля бесполезных постоянных затрат 1 120 627, 87 руб. Here comes your footer Page 13

Затраты на тур: Изменение объема производства при изменении постоянных издержек в физ. выражении Изменение объема производства при изменении переменных издержек в физ. выражении Расчет объема производства в физ. выражении при изменении цены Расчет бюджетного эффекта 8, 35 Расчет социального эффекта 12, 41 Расчет коммерческого эффекта 2 425 400, 00 * В сравнение стоимость такого же тура в турфирме «Нева» составляет: 16 784 руб. + 24 113 руб. (авиаперелета)= 40 897 руб. (трансфер + размещение) Итак мы видим, насколько тур является прибыльным для турфирмы при средней загрузке и цене 18 000 руб. Однако стоит обратить внимание какие показатели будут изменяться при максимальной и минимальной загрузке. Целью этого является выявление критического количества клиентов, которых необходимо обслужить с целью покрытия расходов турфирмы. Что же касается максимальной загрузке, то этот параметр необходимо посчитать, чтобы точно знать какова будет прибыль по максимуму. Here comes your footer Page 14

Затраты на тур: • Изменение показателей в условиях максимальной загрузки (увеличение спроса) № п/п Наименование показателей измен ения (%) изменения (шт. ) Количеств о Цена за единицу Стоимость 1 Выручка 20, 00 120, 00 720, 00 18 000, 00 12 960 000, 00 Продажа тура (горнолыжный отдых) 8 дней / 7 ночей 20, 00 120, 00 720, 00 18 000, 00 12 960 000, 00 дети 0, 00 2, 96 247 800, 00 720, 00 11 975, 56 8 622 400, 00 1, 03 64 800, 00 720, 00 8 828, 19 6 356 300, 00 2 Общие издержки всего, в том числе: Переменные издержки: стоимость перевозки туристов 0, 00 25, 00 51 800, 00 1 295 000, 00 стоимость размещения 0, 00 30, 00 155 750, 00 4 672 500, 00 Реклама 20, 00 64 800, 00 3, 00 12 960 000, 00 388 800, 00 Постоянные издержки: 8, 78 183 000, 00 720, 00 3 147, 36 2 266 100, 00 аренда помещений (40 м 2 по 1500 руб/мес. ) 0, 00 6, 00 60 000, 00 360 000, 00 зар. плата сотрудников (постоянных 5 чел. ) в среднем по 25 000 руб. 0, 00 6, 00 125 000, 00 750 000, 00 Премиальный фонд (при выполнении плановых показателей продаж) 75 000, 00 20, 00 750 000, 00 150 000, 00 Налоги от зар. Платы (ЕСН) 0, 00 26, 00 825 000, 00 214 500, 00 Here comes your footer Page 15

Затраты на тур: Амортизация оборудования 0, 00 6, 00 3 500, 00 21 000, 00 Расходы на связь 0, 00 6, 00 4 500, 00 27 000, 00 Информационные услуги (справочники, брошюры, интернет) 0, 00 6, 00 700, 00 4 200, 00 Сертификация деятельности 0, 00 1, 00 20 000, 00 Использование личного автотранспорта ( 2 маш. ) по 1200 руб. (компенсация) + 2000 руб. (бензин) 0, 00 6, 00 6 400, 00 38 400, 00 Командировочные расходы 0, 00 6, 00 3 000, 00 18 000, 00 Услуги банка 20, 00 64 800, 00 3, 00 12 960 000, 00 388 800, 00 25, 00 0, 00 20, 00 43 200, 00 2, 00 12 960 000, 00 259 200, 00 25, 00 0, 00 6, 00 2 500, 00 15 000, 00 0, 00 49, 03 1 912 200, 00 720, 00 6 024, 44 4 337 600, 00 99, 32 Представительские расходы Охрана Итого прибыль по предприятию Справочно: Всего налогов к уплате 1 199 020, 00 Налог на прибыль (20%) 867 520, 00 Подоходный налог (НДФЛ) (13% от ФОТ) 117 000, 00 Налог на имущество (2, 2 %) 0, 00 ЕСН (26%) 214 500, 00 Чистая прибыль (после уплаты налогов) 3 470 080, 00 Рентабельность (%) 26, 78 Here comes your footer Page 16

Затраты на тур: Среднемесячная выручка 360 000, 00 6, 00 12 960 000, 00 2 160 000, 00 среднемесячные издержи -41 300, 00 6, 00 8 622 400, 00 1 437 066, 67 среднемесячная прибыль 318 700, 00 6, 00 4 337 600, 00 722 933, 33 Валовая маржа 6 603 700, 00 Коэффициент валовой маржи 0, 5 Сила воздействия операционного рычага 1, 5224 Порог рентабельности 4 532 200, 00 Критический объем производства 247, 07 Критическая цена реализации 11 975, 56 Запас финансовой прочности 8 427 800, 00 Порог рентабельности в % к запасу финансовой прочности 53, 78 Рентабельность призводства 33, 47 Рентабельность по цене в % 33, 47 Плановая прибыль 4 337 600, 00 Коэффициент производственных мощностей 0, 34 Доля бесполезных постоянных затрат 1 488 473, 94 Here comes your footer Page 17

Затраты на тур: • Изменение показателей в условиях кризиса (уменьшение спроса) № п/п Наименование показателей измене ния (%) изменения (шт. ) Количес тво Цена за единицу Стоимость 1 Выручка -25, 00 -150, 00 450, 00 18 000, 00 8 100 000, 00 Продажа тура (горнолыжный отдых) 8 дней / 7 ночей -25, 00 -150, 00 450, 00 18 000, 00 8 100 000, 00 дети 0, 00 3, 47 291 000, 00 450, 00 17 963, 56 8 083 600, 00 2 Общие издержки всего, в том числе: Переменные издержки: 1, 29 81 000, 00 450, 00 13 801, 11 6 210 500, 00 стоимость перевозки туристов 0, 00 25, 00 51 800, 00 1 295 000, 00 стоимость размещения 0, 00 30, 00 155 750, 00 4 672 500, 00 Реклама 25, 00 81 000, 00 3, 00 8 100 000, 00 243 000, 00 Постоянные издержки: 10, 08 210 000, 00 450, 00 4 162, 44 1 873 100, 00 аренда помещений (40 м 2 по 1500 руб/мес. ) 0, 00 6, 00 60 000, 00 360 000, 00 зар. плата сотрудников (постоянных 5 чел. ) в среднем по 25 000 руб. 0, 00 6, 00 125 000, 00 750 000, 00 Премиальный фонд (при выполнении плановых показателей продаж) 100, 00 75 000, 00 750 000, 00 Налоги от зар. Платы (ЕСН) 0, 00 26, 00 825 000, 00 214 500, 00 Here comes your footer Page 19

Затраты на тур: Амортизация оборудования 0, 00 6, 00 3 500, 00 21 000, 00 Расходы на связь 0, 00 6, 00 4 500, 00 27 000, 00 Информационные услуги (справочники, брошюры, интернет) 0, 00 6, 00 700, 00 4 200, 00 Сертификация деятельности 0, 00 1, 00 20 000, 00 Использование личного автотранспорта ( 2 маш. ) по 1200 руб. (компенсация) + 2000 руб. (бензин) 0, 00 6, 00 6 400, 00 38 400, 00 Командировочные расходы 0, 00 6, 00 3 000, 00 18 000, 00 Услуги банка 25, 00 81 000, 00 3, 00 8 100 000, 00 243 000, 00 25, 00 54 000, 00 2, 00 8 100 000, 00 162 000, 00 6, 00 2 500, 00 15 000, 00 99, 32 2 409 000, 00 450, 00 36, 44 16 400, 00 Представительские расходы Охрана Итого прибыль по предприятию Справочно: Всего налогов к уплате 315 280, 00 Налог на прибыль (20%) 3 280, 00 Подоходный налог (НДФЛ) (13% от ФОТ) 97 500, 00 Налог на имущество (2, 2 %) 0, 00 ЕСН (26%) 214 500, 00 Чистая прибыль (после уплаты налогов) 13 120, 00 Рентабельность (%) 0, 16 Here comes your footer Page 20

Затраты на тур: Среднемесячная выручка 450 000, 00 6, 00 8 100 000, 00 1 350 000, 00 среднемесячные издержи 48 500, 00 6, 00 8 083 600, 00 1 347 266, 67 среднемесячная прибыль 401 500, 00 6, 00 16 400, 00 2 733, 33 Валовая маржа 2 619 000, 00 1 889 500, 00 Коэффициент валовой маржи 0, 23 Сила воздействия операционного рычага 115, 213 Порог рентабельности 8 143 913, 04 Критический объем производства 446, 09 Критическая цена реализации 17 963, 56 Запас финансовой прочности -43 913, 04 Порог рентабельности в % к запасу финансовой прочности -18 545, 54 Рентабельность призводства 0, 20 Рентабельность по цене в % 0, 20 Плановая прибыль 16 400, 00 Коэффициент производственных мощностей 0, 99 Доля бесполезных постоянных затрат 16 257, 66 Here comes your footer Page 21

Затраты на тур: Изменение объема производства при изменении постоянных издержек в физ. выражении 1 089, 01 Изменение объема производства при изменении переменных издержек в физ. выражении 256, 03 Расчет объема производства в физ. выражении при изменении цены 456, 40 Расчет бюджетного эффекта 2, 69 Расчет социального эффекта 11, 93 Расчет коммерческого эффекта 16 400, 00 Данные расчёты показывают минимальную прибыль предприятия при минимальной загрузке и максимальной цене путёвки. При этом чистая прибыль составляет 13 120 руб. Рентабельность 0, 16%. * Все значения с отрицательным коэффициентом, отображают, что данный показатель идёт на понижение. Here comes your footer Page 22

Затраты на тур: Проанализировав три варианта изменения показателей, можно сделать вывод, что в ситуации, когда загрузка достигает своего максимума, следует увеличение переменных издержек пропорционально объёму продаж. Таким образом, процент рентабельности данного предприятия снижается, но не значительно (это падение не приведёт к разрушающим результатам). В современных условиях на первый план выходит проблема не роста массы прибыли, а ее сохранения в заданных самим предприятием параметрах, обеспечивающих оптимальное соотношение между производственными и социальными выплатами и величиной налоговых платежей. В основу анализа чувствительности положен объем производства (продаж), который обеспечивает исходный финансовый результат при изменении одного из элементов рентабельности. Here comes your footer Page 23

Затраты на тур: Из расчётов можно сделать вывод, что ООО «Фриз» является не только стабильным, но и очень прибыльным предприятием. Фирмой, которая составит должную конкуренцию на рынке туристских услуг. На основе проведенных расчетов можно сделать вывод, что приоритетное значение на степень влияния на прибыль имеет изменение товарооборота (в зависимости от объёма продаж) и менее существенное – колебание постоянных издержек. В рассматриваемой фирме при разработке ценовой политики на основе экономической модели поведения на рынке можно успешно ее реализовать даже при снижающем потребительском спросе, и падением цены, что даст оптимальный финансовый результат в условиях экономического кризиса. Here comes your footer Page 24

Конкурентное положение: Необходимо заметить, что в Петрозаводске на рынке туристских услуг не существуют предприятия, предоставляющие возможность посетить горнолыжные курорты Финляндии. Как правило, это курорты центральной Европы. Поэтому конкурировать наша фирма будет с турагентами и туроператорами Москвы и Санкт-Петербурга. Но у нас есть весомое преимущество близость нахождения от этих курортов. Следовательно, мы можем отправлять туристов автобусами, а не самолётами, что значительно снижает затраты. По этому показатель фирма становиться автоматическим лидером. Here comes your footer Page 25

Конкурентное положение: И так нашими конкурентами будут являться следующие фирмы: § «Amita Tour» ( СПб, ул. Невская д. 8); § «Ascent Travel Int» (Москва, ул. Марии Ильяновой д. 16); § Туристская компания «Континент» (СПб); § «Garp Travel» (Москва, ул. Гиляровская, 4/15, офис 103); § «Калейдоскоп» (Москва, ул. Марксистская 3, офис 508); § «Нева» (СПб, ул. Советская, д. 8); § Ростревел (Москва, ул. Ленинская, д. 32 А) Лидером на данный момент является «Нева» . Так как она предлагает широкий спектр услуг и имеет уже известное имя на рынке туруслуг. Все же остальные предприятия, предоставляющие такие виды туров, занимают примерно одинаковое положение, как по уровню услуг, так и по ценовым параметрам. Однако есть и аутсайдеры. Here comes your footer Page 26

Конкурентное положение: Далее необходимо рассмотреть внутреннюю конкурентную среду и способности других фирм. Под внутренней средой подразумевается совокупность всех внутренних факторов организации, которые определяют процессы ее жизнедеятельности. К сожалению, для анализа потенциала, который включает в себя оценку основных факторов организации (менеджмент, маркетинг, технология производства, персонал, финансы, организационная культура) необходимы такие источники информации, как документация организации и суждения экспертов. Поэтому, оценивая конкурентную среду, постараемся приблизительно рассмотреть следующие факторы: издержки, цену, качество, экологию, сервис (основной и дополнительный), инновации, рентабельность, финансовая устойчивость. Затем определим необходимую стратегию, то есть объект инвестирования. Here comes your footer Page 27

Конкурентное положение: Лидер «Нева» Характеристика Оценка -2 -1 0 Собственная фирма +1 TC -2 + P +2 -1 0 +1 + Качество Сервис -1 + + + Рентабельность + 6 Here comes your footer + + + 8 +2 + + Финансовая стабильность +1 + + 0 + + Инновации Итого: -2 + + Экология +2 Аутсайдер «Amita Tour » + + 1 Page 28

Конкурентное положение: § Конкурентное положение собственной фирмы Характеристики Хуже Лучше «лидера» Весомость, % - 2 - 1 0 +1 Итоговая оценка Приоритетность изменений +2 TC 20 + 0 P 18 + 36 Качество 15 + 30 Экология 5 Сервис 12 + 0 2 -я степень приоритетности Инновации 11 + 0 3 -я степень приоритетности Рентабельность 9 Финансовая стабильность 10 Итого 100 + 1 -я степень приоритетности 5 + + 18 10 84 Here comes your footer Page 29

Конкурентное положение: § Издержки По данным таблицы видно, что у лидера и ЗАО «Нева» одинаковая сильная позиция. Издержки большие, но покрываются доходами. А у аутсайдера это слабая сторона, и по этому критерию он не может конкурировать с нашим предприятием. § Цена Лидер и аутсайдер занимают одинаковую позицию. Их цены значительно выше наших. Это говорит о том, что по этому параметру они могут быть менее привлекательными для клиентов. Так как для большинства клиентов цены чаще всего являются определяющим фактором для выбора поставщика услуг. ООО «Фриз» здесь занимает лидирующую позицию. § Качество Так как услуги оказываются высококлассными специалистами, и упор делается не только на их содержание, но и на качество обслуживания, то все фирмы стараются уделить этому должное внимание. Here comes your footer Page 30

Конкурентное положение: § Экология По этому критерию все предприятия занимают одинаково положительную позицию. Поскольку они, как правило, вносят вклад в охрану окружающее среды, посредством различных экологических программ, что, несомненно, является положительным аспектом. И не наносят существенного вреда окружающей среде, как многие другие предприятия сферы услуг. § Сервис Лидер занимает нейтральную позицию, так как имеет достаточно широкий ассортимент услуг, но способы их предоставления консервативны. Набор услуг аутсайдер же в свою очередь беднее и уровень сервиса значительно ниже. ООО «Славок» занимает примерно такое же положение. § Инновации В условия повышения предложения на рынке данных услуг введение инноваций является жизненно необходимым фактором. Поэтому при разработке пакета услуг ООО «Славок» стремиться применить инновации, однако на первом этапе становления турфирмы это достаточно сложно. Here comes your footer Page 31

Конкурентное положение: § Рентабельность Рассматривая различные варианты уменьшения цены или спроса, фирма всё равно остаётся в плюсе. Что определяет её лидирующее положение среди лидера и аутсайдера. § Финансовая стабильность ООО «Славок» является достаточно стабильным предприятием. Однако лидер чувствует себя значительно увереннее и это связано с известным именем на рынке туруслуг и меньшей восприимчивостью к изменениям окружающей среды на рынке. Here comes your footer Page 32

Конкурентное положение: S – сильные стороны § Доставка туристов осуществляется по средствам автобуса, а не самолёта, что значительно снижает затраты, а как следствие цену на турпродукт. § Первостепенное значение уделяется выгодной цене продукта. Что и должно привлечь клиентов(а также применение различных видов стратегий и скидок). § Каждый сотрудник несет персональную ответственность за ту или иную часть совместной деятельности; малая текучесть кадров, сплоченный коллектив. § Большое внимание руководством фирмы уделяется отделам маркетинга и рекламы, исследования которых помогают находить потенциальных покупателей, ориентироваться на постоянно меняющиеся запросы потребителя, анализ цен и услуг конкурентов. Here comes your footer Page 33

Конкурентное положение: § Развитие сотрудничества: - налаживание связей с ведущими горнолыжными курортами Скандинавии и как результат разработка новых партнёрских отношений и создание уникальных, выгодных маршрутов. - сотрудничество с другими фирмами (возможно, с конкурентами) для реализации совместных программ и мероприятий в масштабах региона. § Ориентация на экологию, что значительно выделяет данную фирму среди конкурентов на рынке экстремального туризма. § Индивидуальный подход к каждому клиенту и непосредственный контакт Here comes your footer Page 34

Конкурентное положение: W – слабые стороны § Узкая продуктовая линия (только зимний отдых), в то время, как многие другие туристские фирмы предлагают различные виды отдыха по одному и тому же маршруту. § Из-за недавнего выхода на рынок отсутствие известного и раскрученного имени. O – возможности § Расширение продуктовой линии за счет предоставления дополнительных или специфических услуг: - организация различных развлекательных туров (Посещение Санта-Клауса, Зимний картинг, Зимний гольф, Рыбалка: зимняя, летняя и т. д. ). - создание новых видов туров (то есть посещения летней Руки) - использование новых технологий, например нового самого современного горнолыжного снаряжения. § Увеличить количество коттеджей и тем самым увеличить прибыль. Here comes your footer Page 35

Конкурентное положение: Т - угрозы § Изменение политической и экономической ситуации как в России, так и за рубежом (что не мало важно, так как ведется активное сотрудничество с зарубежными фирмами) § Изменение курса валют (резкое повышение евро, повлечёт за собой резкое подорожание всего тура). § Значительное падение объемов реализации услуг в связи с уменьшением доходов населения. § Усиление конкуренции со стороны существующих фирм(применение различных значительных скидок и проведение акций). Here comes your footer Page 36

Конкурентное положение: Описание базовых O - возможности T - угрозы стратегий, представленных в матрице, которые могут примениться в дал. S – сильные I стратегия II стратегия • Поле I – для стратегий, при стороны дифференциации инноваций разработке которых использовались сильные III стратегия IV стратегия W – слабые стороны фирмы для минимизации оперативного стороны реализации возможностей, издержек реагирования появляющихся на рынке В данном случае это «стратегия дифференциации» . Производя туры различной модификации, увеличивается вероятность того, что для большого круга потенциальных потребителей он окажется достаточно привлекательным. Доступ к различным группам клиентов, что увеличивает объем реализации. Такая стратегия применима в данной ситуации, т. к. большое внимание уделяется рекламе и имиджу (чему фирма уделяет большое внимание), а также отсутствует ценовая конкуренция (цены на образовательные туры примерно держатся на одном уровне у разных фирм). Here comes your footer Page 37

Конкурентное положение: § Поле II – для стратегий, использующих сильные стороны для устранения угроз Это «стратегия инноваций» . Новые технологии, товары и способы удовлетворения потребностей клиентов. Существует еще такая стратегия, в дальнейшем для нормального функционирования данной фирмы как «стратегия выделяемых отличий» . Используется теми фирмами, которые следуют за лидером. Суть: создание исключительно качественного продукта, имеющего уникальные свойства. Обе стратегии довольно схожи. Here comes your footer Page 38

Конкурентное положение: § Поле III – для стратегий, минимизирующих слабые стороны фирмы при использовании возможностей ситуации Здесь это «стратегия минимизации издержек» . Более высокая рентабельность продаж. Низкие цены. Может достигаться за счет налаженных контактов с поставщиками услуг. • Поле IV – для стратегий, минимизирующих слабые стороны фирмы и угрозы, появляющиеся во внешней среде «Стратегия оперативного реагирования» . Быстрое реагирование на изменения во внешней среде. Если адаптироваться быстрее конкурентов, то фирме представится возможность получить дополнительные прибыли в связи с временным отсутствием конкурентов нового, модифицированного товара/услуги. Here comes your footer Page 39

Конкурентное положение: § Безусловно, одновременно применить все это на практике невозможно, т. к. некоторые стратегии противоречат другу, например, «стратегия минимизации издержек» и «стратегия дифференциации» . Необходимо всегда искать альтернативу в той или иной ситуации, выбирать подходящую стратегию. § В результате анализа сильных и слабых сторон, можно сделать вывод, что ООО «Фриз» получил наибольшее количество балов. Это говорит о его потенциале как лидера на данном сегменте рынка и значительном преимуществе перед конкурентами. Here comes your footer Page 40

Стратегии и скидки: § Данная фирма предлагает различные виды стратегий. Хотелось бы рассмотреть некоторые из них. Изменение показателей в условиях кризиса (понижение цены на 16, 67 %). § Данная стратегия включает в себя следующие факторы. Ситуация на рынке в связи с кризисом складывается довольно сложная. Следовательно, в таких условиях турфирма вынуждена снизить цену на тур на 3 000 руб. (что составляет 16, 67% от первоначальной цены). Конечно, турфирма теряет финансовые средства, но в тоже время фирма не теряет клиентуру и тем самым остаётся с прибылью. Here comes your footer Page 41

Стратегии и скидки: № п/п Наименование показателей измене ния (%) изменения (руб. ) Количе ство Цена за единицу Стоимость 1 Выручка 16, 67 1 800 000, 00 600, 00 15 000, 00 9 000, 00 Продажа тура (горнолыжный отдых) 8 дней / 7 ночей 16, 67 1 800 000, 00 600, 00 15 000, 00 9 000, 00 дети 0, 00 1, 72 144 000, 00 600, 00 13 717, 67 8 230 600, 00 2 Общие издержки всего, в том числе: Переменные издержки: 0, 86 54 000, 00 600, 00 10 395, 83 6 237 500, 00 стоимость перевозки туристов 0, 00 25, 00 51 800, 00 1 295 000, 00 стоимость размещения 0, 00 30, 00 155 750, 00 4 672 500, 00 Реклама 16, 67 54 000, 00 3, 00 9 000, 00 270 000, 00 Постоянные издержки: 0, 00 600, 00 3 321, 83 1 993 100, 00 аренда помещений (40 м 2 по 1500 руб/мес. ) 0, 00 6, 00 60 000, 00 360 000, 00 зар. плата сотрудников (постоянных 5 чел. ) в среднем по 25 000 руб. 0, 00 6, 00 125 000, 00 750 000, 00 Премиальный фонд (при выполнении плановых показателей продаж) 0, 00 10, 00 750 000, 00 75 000, 00 Налоги от зар. Платы (ЕСН) 0, 00 26, 00 825 000, 00 214 500, 00 Here comes your footer Page 42

Стратегии и скидки: Амортизация оборудования 0, 00 6, 00 3 500, 00 21 000, 00 Расходы на связь 0, 00 6, 00 4 500, 00 27 000, 00 Информационные услуги (справочники, брошюры, интернет) 0, 00 6, 00 700, 00 4 200, 00 Сертификация деятельности 0, 00 1, 00 20 000, 00 Использование личного автотранспорта ( 2 маш. ) по 1200 руб. (компенсация) + 2000 руб. (бензин) 0, 00 6, 00 6 400, 00 38 400, 00 Командировочные расходы 0, 00 6, 00 3 000, 00 18 000, 00 Услуги банка 16, 67 54 000, 00 3, 00 9 000, 00 270 000, 00 16, 67 36 000, 00 2, 00 9 000, 00 180 000, 00 6, 00 2 500, 00 15 000, 00 68, 28 1 656 000, 00 600, 00 1 282, 33 769 400, 00 Представительские расходы Охрана Итого прибыль по предприятию Справочно: Всего налогов к уплате 475 630, 00 Налог на прибыль (20%) 153 880, 00 Подоходный налог (НДФЛ) (13% от ФОТ) 107 250, 00 Налог на имущество (2, 2 %) 0, 00 ЕСН (26%) 214 500, 00 Чистая прибыль (после уплаты налогов) 615 520, 00 Рентабельность (%) 6, 84 Here comes your footer Page 43

Стратегии и скидки: Среднемесячная выручка 16, 67 300 000, 00 6, 00 9 000, 00 1 500 000, 00 среднемесячные издержи 1, 72 24 000, 00 6, 00 8 230 600, 00 1 371 766, 67 среднемесячная прибыль 68, 28 276 000, 00 6, 00 769 400, 00 128 233, 33 Валовая маржа 38, 73 1 746 000, 00 2 762 500, 00 Коэффициент валовой маржи 26, 83 0, 11 0, 30 Сила воздействия операционного рычага 3, 590 Порог рентабельности 30, 76 1 562 934, 96 6 643 666, 67 Критический объем производства 56, 15 155, 67 432, 89 Критическая цена реализации 1, 72 240, 00 13 717, 67 Запас финансовой прочности 58, 80 3 362 934, 96 2 356 333, 33 Порог рентабельности в % к запасу финансовой прочности 217, 38 193, 11 281, 95 Рентабельность призводства 61, 93 13, 91 8, 55 Рентабельность по цене в % 61, 93 13, 91 8, 55 Плановая прибыль 68, 28 1 656 000, 00 769 400, 00 Коэффициент производственных мощностей 0, 72 Доля бесполезных постоянных затрат 555 109, 91 Here comes your footer Page 44

Стратегии и скидки: Изменение объема производства при изменении постоянных издержек в физ. выражении 1 467, 49 Изменение объема производства при изменении переменных издержек в физ. выражении 306, 94 Расчет объема производства в физ. выражении при изменении цены 613, 89 Расчет бюджетного эффекта 4, 48 Расчет социального эффекта 12, 63 Расчет коммерческого эффекта 769 400, 00 Here comes your footer Page 45

Стратегии и скидки: § Стратегия "Предоставление скидок для корпоративных (максимальная закупка) клиентов" при полном заселении коттеджа. § Данная стратегия даёт значительные преимущества фирмам и компаниям, которые выкупают все места в домиках сразу, что позволяет сделать каждому клиенту скидку 10%. Однако, это происходит без потери прибыли предприятия. А наоборот, этим моментом турфирма ООО «Фриз» может привлечь ещё больше туристов. Here comes your footer Page 46

Стратегии и скидки: № п/п Наименование показателей изменения (%) изменени я (руб. ) Количеств о Цена за единицу Стоимость 1 Выручка 10, 00 120, 00 720, 00 16 200, 00 11 664 000, 00 Продажа тура (горнолыжный отдых) 8 дней / 7 ночей 10, 00 120, 00 720, 00 16 200, 00 11 664 000, 00 дети -0, 80 -69 120, 00 720, 00 11 727, 39 8 443 720, 00 2 Общие издержки всего, в том числе: Переменные издержки: 0, 41 25 920, 00 720, 00 8 774, 19 6 317 420, 00 стоимость перевозки туристов 0, 00 25, 00 51 800, 00 1 295 000, 00 стоимость размещения 0, 00 30, 00 155 750, 00 4 672 500, 00 Реклама 6, 67 25 920, 00 3, 00 11 664 000, 00 349 920, 00 Постоянные издержки: 1, 91 43 200, 00 720, 00 2 953, 19 2 126 300, 00 аренда помещений (40 м 2 по 1500 руб/мес. ) 0, 00 6, 00 60 000, 00 360 000, 00 зар. плата сотрудников (постоянных 5 чел. ) в среднем по 25 000 руб. 0, 00 6, 00 125 000, 00 750 000, 00 Премиальный фонд (при выполнении плановых показателей продаж) 0, 00 10, 00 750 000, 00 75 000, 00 Налоги от зар. Платы (ЕСН) 0, 00 26, 00 825 000, 00 214 500, 00 Here comes your footer Page 47

Стратегии и скидки: Амортизация оборудования 0, 00 6, 00 3 500, 00 21 000, 00 Расходы на связь 0, 00 6, 00 4 500, 00 27 000, 00 Информационные услуги (справочники, брошюры, интернет) 0, 00 6, 00 700, 00 4 200, 00 Сертификация деятельности 0, 00 1, 00 20 000, 00 Использование личного автотранспорта ( 2 маш. ) по 1200 руб. (компенсация) + 2000 руб. (бензин) 0, 00 6, 00 6 400, 00 38 400, 00 Командировочные расходы 0, 00 6, 00 3 000, 00 18 000, 00 Услуги банка 6, 67 25 920, 00 3, 00 11 664 000, 00 349 920, 00 Представительские расходы 6, 67 17 280, 00 2, 00 11 664 000, 00 233 280, 00 Охрана 0, 00 6, 00 2 500, 00 15 000, 00 0, 00 Итого прибыль по предприятию 18, 33 794 880, 00 720, 00 4 472, 61 3 220 280, 00 Справочно: Всего налогов к уплате 965 806, 00 Налог на прибыль (20%) 644 056, 00 Подоходный налог (НДФЛ) (13% от ФОТ) 107 250, 00 Налог на имущество (2, 2 %) 0, 00 ЕСН (26%) 214 500, 00 Чистая прибыль (после уплаты налогов) 2 576 224, 00 Рентабельность (%) 22, 09 Here comes your footer Page 48

Стратегии и скидки: Среднемесячная выручка -6, 67 -144 000, 00 6, 00 11 664 000, 00 1 944 000, 00 среднемесячные издержи -0, 80 -11 520, 00 6, 00 8 443 720, 00 1 407 286, 67 среднемесячная прибыль -18, 33 -132 480, 00 6, 00 3 220 280, 00 536 713, 33 -12, 69 -838 080, 00 5 346 580, 00 Валовая маржа Коэффициент валовой маржи 0, 45 Сила воздействия операционного рычага 1, 6603 Порог рентабельности 4 725 111, 11 Критический объем производства 286, 34 Критическая цена реализации 11 727, 39 Запас финансовой прочности 6 938 888, 89 Порог рентабельности в % к запасу финансовой прочности 68, 10 Рентабельность призводства 27, 61 Рентабельность по цене в % 27, 61 Плановая прибыль 3 220 280, 00 Коэффициент производственных мощностей 0, 40 Доля бесполезных постоянных затрат 1 280 684, 36 Here comes your footer Page 49

Стратегии и скидки: § Стратегия "Пропаганда семейного отдыха" - дети до 12 лет со скидкой 25%. § С помощью такой скидки ООО «Славок» пытается привлечь как можно больше семей с детьми. Что как нельзя лучше сказывается на развитии туризма. Here comes your footer Page 50

Стратегии и скидки: № п/п Наименование показателей изменения (%) изменения (руб. ) Количес тво Цена за единицу Стоимость 1 Выручка 15, 28 1 980 000, 00 660, 00 16 636, 36 10 980 000, 00 Продажа тура (горнолыжный отдых) 8 дней / 7 ночей 36, 11 4 680 000, 00 460, 00 18 000, 00 8 280 000, 00 дети -2 700 000, 00 200, 00 13 500, 00 2 700 000, 00 2, 89 233 400, 00 660, 00 12 710, 61 8 389 000, 00 2 Общие издержки всего, в том числе: Переменные издержки: 0, 96 59 400, 00 660, 00 9 540, 76 6 296 900, 00 стоимость перевозки туристов 0, 00 25, 00 51 800, 00 1 295 000, 00 стоимость размещения 0, 00 30, 00 155 750, 00 4 672 500, 00 Реклама 24, 44 59 400, 00 3, 00 10 980 000, 00 329 400, 00 Постоянные издержки: 9, 29 174 000, 00 660, 00 3 169, 85 2 092 100, 00 аренда помещений (40 м 2 по 1500 руб/мес. ) 0, 00 6, 00 60 000, 00 360 000, 00 зар. плата сотрудников (постоянных 5 чел. ) в среднем по 25 000 руб. 0, 00 6, 00 125 000, 00 750 000, 00 Премиальный фонд (при выполнении плановых показателей продаж) 75 000, 00 10, 00 750 000, 00 75 000, 00 Налоги от зар. Платы (ЕСН) 0, 00 26, 00 825 000, 00 214 500, 00 Here comes your footer Page 51

Стратегии и скидки: Амортизация оборудования 0, 00 6, 00 3 500, 00 21 000, 00 Расходы на связь 0, 00 6, 00 4 500, 00 27 000, 00 Информационные услуги (справочники, брошюры, интернет) 0, 00 6, 00 700, 00 4 200, 00 Сертификация деятельности 0, 00 1, 00 20 000, 00 Использование личного автотранспорта ( 2 маш. ) по 1200 руб. (компенсация) + 2000 руб. (бензин) 0, 00 6, 00 6 400, 00 38 400, 00 Командировочные расходы 0, 00 6, 00 3 000, 00 18 000, 00 Услуги банка 24, 44 59 400, 00 3, 00 10 980 000, 00 329 400, 00 24, 44 39 600, 00 2, 00 10 980 000, 00 219 600, 00 6, 00 2 500, 00 15 000, 00 0, 00 10 650, 00 1 746 600, 00 660, 00 3 925, 76 2 591 000, 00 Представительские расходы Охрана Итого прибыль по предприятию Справочно: Всего налогов к уплате 839 950, 00 Налог на прибыль (20%) 518 200, 00 Подоходный налог (НДФЛ) (13% от ФОТ) 107 250, 00 Налог на имущество (2, 2 %) 0, 00 ЕСН (26%) 214 500, 00 Чистая прибыль (после уплаты налогов) 2 072 800, 00 Рентабельность (%) 18, 88 Here comes your footer Page 52

Стратегии и скидки: Среднемесячная выручка 24, 44 330 000, 00 6, 00 10 980 000, 00 1 830 000, 00 среднемесячные издержи 2, 89 38 900, 00 6, 00 8 389 000, 00 1 398 166, 67 среднемесячная прибыль 10 650, 00 291 100, 00 6, 00 2 591 000, 00 431 833, 33 101, 65 1 920 600, 00 4 683 100, 00 Валовая маржа Коэффициент валовой маржи 0, 42 Сила воздействия операционного рычага 1, 8074 Порог рентабельности 4 981 190, 48 Критический объем производства 247, 32 Критическая цена реализации 12 710, 61 Запас финансовой прочности 5 998 809, 52 Порог рентабельности в % к запасу финансовой прочности 83, 04 Рентабельность призводства 23, 60 Рентабельность по цене в % 23, 60 Плановая прибыль 2 591 000, 00 Коэффициент производственных мощностей 0, 45 Доля бесполезных постоянных затрат 1 157 487, 80 Here comes your footer Page 53

Стратегии и скидки: Изменение объема производства при изменении постоянных издержек в физ. выражении 395, 36 Изменение объема производства при изменении переменных издержек в физ. выражении 1 040, 69 Расчет объема производства в физ. выражении при изменении цены 670, 23 Расчет бюджетного эффекта 8, 73 Расчет социального эффекта 12, 39 Расчет коммерческого эффекта 2 591 000, 00 Безусловно, одновременно применить все это на практике невозможно, т. к. некоторые стратегии противоречат другу. Необходимо всегда искать альтернативу в той или иной ситуации, выбирать подходящую стратегию. Но всё же стоит помнить, что применение различных стратегий и предложения скидок (вроде как должно уменьшать прибыть), а нет, они наоборот помогают фирме улучшить свои показатели не за счёт цены, а за счёт спроса. Here comes your footer Page 54

Заключение: В процессе данной работы была рассмотрена специфика такого экономического показателя деятельность турфирмы как рентабельность и грамотное ведение ценовой политики на примере турфирмы ООО «Фриз» и выявление рентабельности тура на горнолыжный курорт Рука (Финляндия). Рентабельность реализации тура составила 17, 97 %(при средней загрузке и цене на турпакет 18 000 руб. ), особенно для новой фирмы. Бюджетная эффективность данного проекта составляет 8, 3 % При повышении рентабельности предприятия туризма необходимо учитывать специфику туристического продукта, т. к. туристическая услуга имеет достаточно сложную калькуляцию, в которую входит доставка туриста, размещение, питание, экскурсии, медицинские страховки и т. д. При этом необходимо учитывать особенности потребительского спроса, цели и интересы самого потребителя услуг. Перед предприятиями стоит сложная проблема - найти оптимальное соотношение между низкой ценой и разнообразием предлагаемых услуг. Here comes your footer Page 55

Заключение: Туристическая фирма может стремиться создать собственную инфраструктуру, что бы сократить число посредников. Это не только снизит себестоимость, но и повысит качество услуг, так как туристическая фирма будет иметь большие возможности по контролю за структурными подразделениями. Расчёт тура мы проводили на примере выездного туризма(горнолыжный тур). С экономической точки зрения выездной туризм является менее выгодным для нашей страны, прежде всего, из-за вывоза туристами капитала за пределы государства. Поэтому мы предлагаем рассмотреть вариант активного туризма в Республике Карелия. Доход государства от выездного туризма составляют налоги, получаемые от туристических организаций, осуществляющих отправку туристов за рубеж, и от сферы перевозки. Here comes your footer Page 56

Заключение: На основе проведенных расчетов можно сделать вывод, что приоритетное значение на степень влияния на прибыль имеет изменение товарооборота (в зависимости от объёма продаж) и менее существенное – колебание постоянных издержек. В рассматриваемой фирме при разработке ценовой политики на основе экономической модели поведения на рынке можно успешно ее реализовать даже при снижающем потребительском спросе, что даст оптимальный финансовый результат в условиях экономического кризиса. Коммерческий эффект турфирмы, представленной в данной работе, составляет 2 425 400 руб. , социальный равняется 12, 4% С другой стороны, если выездной туризм имеет массовый характер, то доходы от него могут быть довольно значительными. Таким образом, для успешной работы предприятия необходимо сопоставлять различия в разных подходах к ценообразованию и уметь различать ценовые стратегии, учитывая специфику туристской отрасли. Here comes your footer Page 57

Заключение: В заключение следует отметить, что туристский рынок очень чувствителен, причем особенно подвержены воздействиям такие рыночные категории, как спрос и предложение. В качестве раздражителей спроса на первый план выдвигаются цены. Совершенствование системы ценообразования позволит фирме достичь поставленные перед ней оперативные и стратегические цели и выжить в конкурентной борьбе на туристском рынке. Нами рассчитан тур на предприятии турфирма ООО «Фриз» и проанализированы её бюджетный, коммерческий, социальный и экологический эффекты. И можно сделать выводы, что маршрут, как и предприятие, является рентабельным, стабильным и не возникает вопроса, переживет ли кризис ООО «Фриз» . Можно смело сказать, конечно, да, но теперь исходя не только из домыслов, но и опираясь на расчёты. Here comes your footer Page 58

Спасибо за внимание! Here comes your footer Page 59