Проект ОЭСР Укрепление навыков финансового управления работников местного

Зарегистрируйтесь, чтобы просмотреть полный документ!

Проект ОЭСР: «Укрепление навыков финансового управления работников местного уровня сектора водоснабжения и канализации» Многолетнее инвестиционное планирование (Блок 2) Семинар для водопроводных компаний и муниципалитетов 26. III - 28. III 2008 Тбилиси, Грузия Проводится Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H совместно с SST-Consult

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Обзор МИП (многолетнего инвестиционного планирования) Вступление – определения и принципы Процесс МИП – шаг за шагом: Определение МИП Временные горизонты МИП Бюджетные доходы и прогноз текущих расходов Определение операционной прибыли Ранжирование и выбор инвестиции Погашение займов и долга Презентация денежного потока и процесса принятия решения Роль процедур в процессе МИП 2

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Обзор МИП Какую информацию об инвестициях необходимо собрать (пример шаблонов, используемых для сбора информации) Финансирование с привлечением заемного капитала: график погашения займа, ограничение долга, коэффициент погашения долга Участие граждан в процессе Дискуссии о юридическом обосновании и/или ограничении внедрения МИП в странах ВЕКЦА 3

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Задачи процесса МИП МИП представляет собой планирование улучшения капитала Многолетняя перспектива против планирования на год Задача – выбрать проект для капиталовложения Прозрачный выбор критериев проекта капиталовложений Инструмент для разработки стратегии развития Инструмент для коммуникации с гражданами о наиболее важных стратегических инвестициях Инструмент для коммуникации с банками и финансовыми учреждениями 4

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Определение МИП (иногда называют Планирование капиталовложений) показывает: какие инвестиции должен осуществить орган местного самоуправления (МС) в следующие несколько (4 -6) лет, и будет ли он иметь достаточно средств для финансирования каждого года плана будет ли МС брать кредит для этой цели и сможет ли он его погасить какие инвестиции полезны для местного сообщества, какие - менее важны, какие можно отложить на будущее, а какие - просто плохие и должны быть отброшены 5

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Определение МИП процесс выбора проектов стратегических капиталовложений в среднесрочной перспективе, что позволяет получить максимально возможную выгоду (финансовую, социальную, экологическую и др. ) в результате осуществления таких проектов. Он включает: – многолетний финансовый план: • прогноз бюджетных доходов • необходимый уровень текущих расходов вместе с возвратом и погашением взятого долга • общая сумма, предназначенная для проекта капиталовложения • сумма предстоящего долга – четкое определение критериев и приоритетов инвестиционного проекта список инвестиционных проектов, которые должны быть реализованы, вместе с материальной частью и источниками финансирования в разрезе каждого года. 6

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Определение МИП не является списком пожеланий инвестора, не учитывающего финансовые возможности МС Что такое МИП? Документ для местного сообщества и местного самоуправления, а НЕ для каких-либо других организаций (например, региональных и государственных органов власти, банков, доноров), однако часто этот документ может быть полезен во время переговоров с этими организациями 7

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Временные горизонты МИП Как правило, короче, чем стратегия Дольше, чем избирательный срок Финансовый прогноз должны быть сопоставим с периодом возврата кредита(-ов) Временные горизонты зависят от стабильности доходов и затрат бюджета Часто временные горизонты МИП связаны с другими стратегическими документами или требованиями финансовых организаций 8

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Процесс МИП - шаг за шагом Прогноз доходов и текущих затрат бюджета Определение операционной прибыли Ранжирование и выбор инвестиции Погашение займа и задолженности Презентация денежных потоков и процедуры принятия решения Роль процедур в процессе МИП 10

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Процесс МИП - шаг за шагом Операционная прибыль Финансирование долга Анализ и прогноз бюджета Сбор инвестиционных предложений Установка критериев выбора инвестиции Разработка инвестиционных предложений Сравнение финансовых возможностей с инвестиционными требованиями Выбор инвестиции Конечный документ 11

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Процесс МИП – организация работы Этап I Рабочий план Составление рабочего плана, распределение задач Этап III Этап IV Финансовый анализ и план Планирование инвестиции Метод оценки инвестиции Денежные средства, доступные для инвестирования Список плановых муниципальных инвестиций Список взвешенных критериев Этап V Ранжирование инвестиций Утверждение плана 12

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Прогноз доходов и текущих расходов бюджета Прогноз доходов – Доходы планируются на основании доходов за последние годы, учитывая макроэкономические тенденции (рост ВВП, рост зарплат), местные тенденции (рост численности населения), улучшение поступлений, введение новых налогов и известные изменения в законодательстве Прогноз текущих расходов – текущие расходы прогнозируются на основании расходов за последние годы, учитывая макроэкономические тенденции (рост ВВП, рост зарплат), местные тенденции (рост численности населения), предполагаемые изменения в объеме и качестве услуг, предоставляемых муниципалитетом, постановка новых задач для органов местного самоуправления 13

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Операционная прибыль - это разница между плановыми доходами (кроме дохода на капитал, такого как гранты для капиталовложения) и текущими (обязательными) расходами Операционная прибыль говорит нам, какую сумму город может выделить из собственных средств для инвестиции и погашения задолженности Это самый важный показатель для банков и рейтинговых агентств, когда тестируется кредитоспособность города 14

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Для чего нужны ранжирование и выбор инвестиции? Потребности органов местного самоуправления в капиталовложениях всегда значительно превышают финансовые источники, которые они могут обеспечить Ранжирование пытается уменьшить субъективные мотивации при выборе проекта – заменяя политические (краткосрочные) соображения объективными критериями Ранжирование “обязывает” к инвестиционным альтернативам, которые могут превышать срок политической службы – поощряет тем самым к долгосрочному мышлению Следует смешивать экономические (например, операционные издержки) и не-экономические критерии (например, процент населения, которому предоставляются услуги) 15

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Погашение займов и долга В МИП мы можем разработать не только финансирование задолженностей (кредиты, муниципальные облигации) капиталовложений, но также и рассмотреть влияние будущего погашения долга (погашение основной суммы и процентов) на возрастающую операционную прибыль, предназначенную для будущих инвестиций Расчет показателей долга и его ограничения может быть частью процесса МИП 16

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Презентация денежных потоков и процесс принятия решения 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 2007 2008 2009 2010 Операционная прибыль 2011 Новые займы 2012 2013 Совокупный ден. поток 2014 2015 Инвестиции 2016 2017 2018 2019 Погашение задолженности 17

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Роль процедур в процессе МИП Процедуры (например, инструкции по подготовке бюджета) могут облегчить процесс, поскольку главный игрок (городской департамент) знает их обязанности и конечные сроки процесса Процедуры должны детализировать: КТО, КАКОГО РОДА данные должны быть подготовлены, установить конечные сроки Процедуры могут содержать шаблоны/формуляры для использования в процессе МИП процедура - это как рецепт для выпекания МИП 18

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Роль процедур в процессе МИП - пример МИП для города подготовлен с временным горизонтом в пять лет Предположения относительно прогноза бюджета (до 31 января); предположения распространяются среди департаментов (до 31 января) – Ответственное лицо – начальник бюджетного департамента Прогноз дохода (до 28 февраля) – Ответственное лицо: начальник бюджетного департамента Департаменты (x, y, z…) готовят прогноз текущих расходов (до 28 февраля) – Ответственное лицо: начальники каждого департамента Проверка прогнозов и расчеты по операционной прибыли на следующие 5 лет – Ответственное лицо – начальник бюджетного 19 департамента

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Роль процедур в процессе МИП - пример Полный перечень инвестиций (до 31 марта) подготовлен с использованием существующих данных. Городские департаменты также готовят запросы (используя инвестиционный формуляр) и подают в Департамент общественных работ до 28 февраля – Ответственное лицо – начальник Департамента общественных работ Изначальный список инвестиционных проектов – методология выбора и критерии – Ответственное лицо – начальник Департамента общественных работ Пересмотр методологии выбора проектов и критериев, окончательная версия методологии выбора проекта (до 31 марта) – Ответственное лицо: Мэр и исполнительный комитет Участие граждан, сбор инвестиционных предложений (до 31 марта): – Ответственное лицо: начальник Департамента общественных работ 20

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Роль процедур в процессе МИП - пример Окончательный перечень инвестиций содержит дополнительные инвестиции для процесса участия граждан (до 30 апреля) – Ответственное лицо – начальник Департамента общественных работ Первый выбор инвестиционного проекта (до 31 мая) – Ответственное лицо – начальник Департамента общественных работ Конечный выбор инвестиционного проекта и предложения о финансировании основных инвестиционных задач – Ответственное лицо: Мэр и комитет Окончательный документ МИП (до 30 июня) – Ответственное лицо: Мэр Городской совет Приложения: – Формы прогнозов доходов и расходов, инвестиционные формуляры, форма выбора инвестиционного проекта 21

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Какую информацию об инвестициях необходимо собирать Для процесса МИП необходимо собрать хотя бы следующую информацию по каждому инвестиционному предложению: – – – название проекта задачи проекта местонахождение проекта масштаб проекта инвестиционные затраты на подготовку проекта (документация), покупка земли и строительство – график инвестиционных затрат – источники финансирования проекта – ожидаемые результаты проекта (качественные и количественные) 22

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Инвестиционный формуляр – учебный пример Город Лежайск, Польша Инвестиционный символ и номер: RGM-I/05/2000 Департамент: Экономический департамент Название инвестиции: Строительство спортзала для комплекса профтехучилища в Лежайске ОПИСАНИЕ ИНВЕСТИЦИИ Спортзал в комплексе профтехучилища объемом 13 270 м 3 и общей полезной площадью 2 237 м 2. Вместительность - 277 мест. Планируемая дата завершения - конец июня 2006 г. МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ Лежайск, ул. М. С. Склодовской 23

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Инвестиционный формуляр – учебный пример Масштаб проекта указан выше Оценка инвестиционных затрат Оценка текущих затрат – 5, 4 млн пол. зл. (свыше 1, 4 млн. евро) Ожидаемые результаты после завершения инвестиции Развитие спорта и отдыха в городе; возможность организации спортивных и культурных мероприятий Лицо, подготовившее инвестиционный формуляр: Ежи Мрочковски 24

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Инвестиционный формуляр – учебный пример ГРАФИК РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИИ 2005 2006 3. 652. 000 1. 748. 000 5. 400. 000 2007 2008 2009 2010 Всего за годы плана Затраты Покупка и подготовка участка Предварит. инвестицион. документация Строительство и наладочные работы Покупка оборудования и машин Другие Общие затраты 25

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Инвестиционный формуляр – учебный пример ИСТОЧНИК ФИНАНСИРОВАНИЯ 2005 Собственные средства–бюджет МС 2006 2007 2008 2009 2010 Всего за годы плана 450. 000 20. 000 470. 000 1. 887. 200 1. 592. 800 3. 480. 000 Льготный кредит Коммерческий кредит Гранты из центрального бюджета (Зав. отделом образования, районный бюджет) Небюджетный гранты (родительский совет) 250. 000 Гранты из местных фондов Другие (отдел физической культуры и спорта) 1. 064. 800 135. 200 1. 200. 000 Всего 3. 652. 000 1. 748. 000 5. 400. 000 26

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Инвестиционный формуляр учебный пример ВЛИЯНИЕ ИНВЕСТИЦИИ НА БЮДЖЕТ Расчет годовых доходов: Источник доходов Плата за организацию мероприятий Индивидуальная оренда зала Калькуляция Доход 250 пол. зл. x 100 25 000 пол. зл. 25 пол. зл. /час x 500 часов 12 500 пол. зл. Общий доход 37 500 пол. зл. Расчеты годовых расходов Статья расходов Калькуляция Стоимость Отопление 150 000 пол. зл. Персонал 200 000 пол. зл. Общие расходы 350 000 пол. зл. Финансовый результат (доходы-расходы) -337 500 пол. зл. 27

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Финансирование с привлечением заемного капитала Почему возникает долг? – дает возможность осуществить важную инвестицию быстрее и получить выгоду от её осуществления раньше (социальную, финансовую) – Муниципальная инфраструктура, как правило, имеет долгую продолжительность жизни, поэтому лучше, когда затраты распределены во времени – Инфраструктура, построенная сегодня, будет использована следующими поколениями: поэтому за эту инфраструктуру платит не только нынешнее поколение Почему НЕ возникает долг? – стоимость долга (комиссия, процент) означает, что кредиты всегда наиболее дорогие, поэтому текущее финансирование и, соответственно, кредитное финансирование приводит к строительству в несколько меньших объемах (на протяжении более длительного времени) – через несколько лет город будет платить по долгам и будет иметь меньше финансовых средств для других инвестиций 28

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Граждане, участвующие в процессе - опросы Использование опросов: – исследуйте группу жителей, но обратитесь к ним посредством анкет через местные советы (подразделения муниципалитетов), общины, экономические палаты, общественные организации – они служат посредниками в доставке анкет; объясните цель заполнения анкеты и соберите заполненные формы – школьники и студенты (косвенный доступ к родителям) – информация в местной прессе, может быть напечатана на специальной бумаге – информация по местному телевидению, радио – использование веб-сайта или возможность отправки по электронной почте (нужна защита от злоупотребления) 29

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Граждане, участвующие в процессе – позитивы и негативы опроса Позитивы: – Сбор предложений от больших групп жителей Негативы: – Предложения часто очень неконкретны и сложны для обработки – предложения требуют большого объема работы – некоторые предложения или части предложения должны быть отклонены, если они не отвечают требованиям процесса МИП (например, инвестиции, которые не могут быть осуществлены органами местного самоуправления) – наиболее часто встречаемый “тип представителя” граждан не опрашивается, а лишь выборочно предпочтительная группа людей, в связи со способом распространения анкет 30

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult ПРЕИМУЩЕСТВА осуществления МИП Уменьшение влияния текущих политических вопросов на процесс согласования капиталовложений в городе, особенно на процесс отбора инвестиционных проектов Возможность лучшей концентрации и более быстрой реализации инвестиционных проектов Сокращение практики формулирования завышенных потребностей департаментами/коммунальными предприятиями Инструмент коммуникации с местным сообществом Способствует доступу к тем внешним источникам финансирования, которые требуют МИП (практически все значительные источники требуют какую-либо форму инвестиционного плана) 31

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult ПРЕИМУЩЕСТВА осуществления МИП Банки и рейтинговые агентства смотрят на кредитоспособность, чтобы гарантировать, что орган местного самоуправления является надёжным партнёром и сможет погасить долг. Даже в случае с грантами ЕС необходимо обеспечить финансирование из нескольких источников, и город должен знать, сколько средств он может выделить 32

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Связь между МИП и ИФПВ (инструментом финансового планирования для водоканалов) Большинство предприятий водоснабжения и канализации в странах ВЕКЦА не имеет достаточных финансовых ресурсов для осуществления инвестиций собственными силами, даже если тарифы рассчитаны правильно (в таком случае необходимо время, чтобы предприятие накопило финансовые ресурсы) Сбор платежей за водоснабжение и канализацию – это задача органов местного самоуправления; поэтому местные власти выделяют минимальные средства для инвестиций (и погашения кредита) в этот сектор. В случаях паритетности местные власти часто остаются владельцами активов и обеспечивают инвестиционные средства Поэтому предприятия водоснабжения и канализации должны убедиться в том, что местные власти имеют надлежащий процесс МИП, с тем, чтобы инвестиции в 33 сектор выделялись

OECD project: "Strengthening Financial Management Capacity of Local Level Actors in the Water Supply and Sanitation Sector" Carried out by Kommunalkredit Public Consulting Gmb. H in association with SST-Consult Обсуждение юридических обоснований и/или ограничений на внедрение МИП в странах ВЕКЦА Какой период планирования? Насколько стабильны доходы и расходы – можно ли подготовить хороший прогноз? Может ли документ МИП быть принят решением, и какую юридическую силу он будет иметь при подготовке годовых бюджетов? 34

Скачать презентацию Проект ОЭСР Укрепление навыков финансового управления работников местного

426f3ca4cd7ddae847ba20af3e62e680.ppt

Количество слайдов: 35