Продолжение темы: Банковская система Вопрос 3. Банковская прибыль Банки работают на коммерческом расчете, т. е. ориентируются на получение прибыли. Прибыль характеризует финансовый результат деятельности банка. Она образуется как разница между доходами и расходами банка за определенный промежуток времени.
Банковская прибыль получается так: банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам (депозитную ставку процента), но взимают с фирм более высокую ставку процента по ссудам. Разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль. Банковская прибыль имеет собственное название - маржа.
Кроме того, в банковскую прибыль входят: • доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции; • прибыль от кредитных операций; • прибыль от операций в иностранной валюте; • прибыль от операций с ценными бумагами; • прибыль от операций по счетам клиентов; • прибыль от прочих операций.
Следует различать балансовую и чистую прибыль. • Балансовая прибыль рассчитывается как разница между валовым доходом и расходами по ведению банковских операций. • Чистой прибылью считается вся прибыль оставшаяся после уплаты налогов. Чистая прибыль подразделяется на: • распределяемую, которая направляется на выплату дивидендов; • капитализируемую, которая направляется на увеличение капитала банка (отчисления в уставный, резервный фонд, фонд развития банка и прочие фонды).
Посмотрите пример расчета чистой прибыли коммерческого банка
Оценка эффективности работы банка может производиться как по совокупности показателей прибыльности, так и по показателям прибыльности отдельных операций. Важнейшие показатели: - Прибыль на собственный капитал показывает уровень доходности для акционеров банка. ROE= чистая прибыль / уставный фонд банка - Прибыль на единицу активов определяет, насколько эффективно банк извлекает прибыль из активных операций. ROA=чистая прибыль / совокупные активы - Норма банковской прибыли Р= (чистая прибыль / собственный капитал)*100% - и другие.
Итак, ведущим принципом работы коммерческих банков является стремление получить наибольшую прибыль. Но оно ограничивается возможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Банк не может избежать риска, он обязан взять его на себя. Банк должен выбрать вид и объем риска. Например, банк выбирает между двумя решениями: 1. выдать конкретную ссуду в 100 млн. рублей определенному клиенту, при этом банк берет на себя риск невозврата кредита с вероятностью, оцененной банком в 30 %; 2. отказать клиенту в кредите, банк берет на себя риск упущенной выгоды, который оценивается банком в 29 млн. рублей. Таким образом, риск банка никогда не может быть равен нулю. Риск банковской деятельности - это вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, необходимой. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность понести убытки. Банк должен знать объем посильного для него риска, соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности в процессе управления банковским портфелем, т. е. активами и пассивами банка.
Вопрос 4. Банковская эмиссия Эмииссия денег (от фр. émission — выпуск) — выпуск в обращение новых денег, который приводит к общему увеличению денежной массы в обращении. Эмиссия бывает наличная и безналичная. Эмиссия наличных денег Наличная денежная эмиссия осуществляется путем дополнительного выпуска в обращение денежных знаков — банкнот и монет. Выпуск наличных денег в оборот происходит при проведении кассовых операций, когда банки выдают наличность из своих касс клиентам (выплата заработной платы, ссуды населению в наличной форме и т. д. ), а также при замене центральным банком ветхих купюр новыми.
Эмиссия безналичных денег Банковская система должна обеспечивать национальное хозяйство денежными средствами в объеме, который нужен для его нормального функционирования. Увеличение потребности экономики в деньгах в связи с ростом национального продукта, повышением уровня цен или в силу других причин приводит к необходимости в соответствующем увеличении денежного предложения со стороны банков, то есть в осуществлении ими денежной эмиссии. Выпуск безналичных денег в оборот осуществляется при проведении ссудных операций, когда банки предоставляют кредиты своим клиентам в безналичной форме.
Однако не каждый выпуск денег в оборот приводит к увеличению денежного предложения, то есть является эмиссией. Эмиссия произойдет только в случае, когда выпуск денег в оборот превысит их возврат в банки. Таким образом, в отличие от эмиссии, выпуск денег в оборот далеко не всегда приводит к росту денежной массы. Безналичная денежная эмиссия представляет собой увеличение объемов средств на банковских счетах в процессе проведения банками активных операций. Безналичная эмиссия денег первична по отношению к наличной эмиссии. Для увеличения объемов выдачи наличных денег из касс банков необходимо, чтобы сначала возросли остатки средств на счетах банков, то есть, чтобы произошла безналичная эмиссия.
Взаимосвязь эмиссии безналичных и наличных денег Наличные и безналичные деньги имеют единую природу и тесно взаимосвязаны. В процессе своего функционирования они могут переходить из одной формы в другую. Наличные деньги превращаются в безналичные, когда они поступают в кассы банков и зачисляются на счета экономических субъектов. Безналичные деньги переходят в наличные, когда клиенты банков снимают часть денежных средств со своих счетов и получают их в виде наличности. Наличная и безналичная эмиссия носит кредитный характер, то есть средства поступают в оборот на основе кредитных операций.
Итак, величина денежной базы, а значит и величина денежных ресурсов центрального банка, зависит от объема его активных операций (предоставления кредитов коммерческим банкам и правительству и приобретения иностранных валют). Когда в процессе проведения этих операций происходит увеличение пассивов центрального банка (наличные деньги в обращении и резервы коммерческих банков), соответственно увеличиваются его ресурсы, которые он может использовать для проведения активных операций. Таким образом, активные и пассивные операции центрального банка тесно взаимосвязаны. Центральный банк осуществляет контроль денежной базы посредством регулирования своих активных и пассивных операций, но этот контроль не может быть полным. Например, центральный банк не в состоянии точно прогнозировать и регулировать величину своих кредитов коммерческим банкам, так как она зависит не только от решений центрального банка, но и от решений самих коммерческих банков, их финансового положения. Контроль над уровнем золотовалютных резервов зависит от режима валютного курса в стране. При фиксированном валютном курсе для его поддержания центральный банк часто вынужден осуществлять операции купли-продажи иностранной валюты, которые могут привести к нежелательному изменению уровня валютных резервов.
Скачать презентацию Продолжение темы Банковская система Вопрос 3 Банковская прибыль
Банковская система2.ppt