Принципы построения страховых тарифов 1 Сущность актуарных расчетов

Принципы построения страховых тарифов 1. Сущность актуарных расчетов. 2. Понятие и структура страхового тарифа 3. Методика построения страховых тарифов 4. Основа определения тарифов по страхованию жизни

Сущность актуарных расчетов Актуарные расчеты - совокупность экономико-математических и вероятностатистических методов применяемых для расчетов тарифных ставок в страховании. Функции актуарных расчетов -отображают в виде формул механизм образования и расходования страхового фонда; -представляют собой расчет тарифов при любом виде страхования; -определяют долю участия каждого страхователя в создании страхового фонда. Признаки классификации и виды актуарных расчетов Классифицируются по трем признакам. По отраслям страхования – расчеты по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности; По времени составления: отчетные – которые осуществляются по отчетным данным по уже совершенным операциям; плановые расчеты – при введении нового вида страхования. В этом случае используются результаты актуарных расчетов по аналогичным видам страхования, которые уже апробированы. Далее полученные данные по новому риску анализируются и в них вносятся коррективы; последующие – это откорректированные плановые расчеты по истечении 3 -4 лет учета. По иерархическому уровню: общие (предназначенные для всей территории РФ), региональные и индивидуальные.

Понятие и структура страхового тарифа Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей. С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Пример 1 Тарифная ставка установлена в размере 2 руб. со 100 руб. страховой суммы. А сама страховая сумма, на которую заключается договор, равна 600 000 руб. , то страховая премия составит: 2 руб. * 600 000 руб. _________ =12 000 100 руб. Страховые тарифы часто указываются и в процентах от страховой суммы, в нашем случае это 2% ( 12000/600000*100% ). По некоторым видам страхования ( страхованию пассажиров от несчастных случаев, автомобилей, животных и др. ) тарифные ставки могут устанавливаться с объекта страхования. По страхованию пассажиров тариф определяется с одного пассажира, по страхованию автомобилей ставки могут устанавливаться исходя из марки транспортного средства, по страхованию животных- вида застрахованных животных. При этом если застрахован лишь один объект, то страховая премия совпадает с тарифной ставкой , а если таких объектов много , то страховая премия определяется путем умножения тарифной ставки на число объектов. Пример 2 Тарифная ставка по страхованию животных установлена в размере 1000 руб. с одной головы, а на страхование принимается 200 голов, величина страховой премии будет равна 200 000 руб. ( 1000* 200). Если тарифная ставка рассчитана правильно, то страховщик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнить взятые на себя обязательства по покрытию издержек и получить прибыль. Если тарифы завышены, то это снижает конкурентоспособность страховщика. Занижение тарифной ставки может привести к тому , что у страховщиков не хватит средств для осуществления страховых выплат. Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию , называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Неттоставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты. Нагрузка используется для покрытия расходов и получения прибыли от страховой деятельности. В структуре брутто-ставки на долю нетто-ставки приходится 60 -95% от вида страхования, а нагрузка соответственно 5 -40%. При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке. Пример 3 Рассчитать брутто-ставку, если нетто-ставка равна 0, 7 руб. , нагрузка составляет 30%. НС БС= ______ *100% 100 -н , где БС- брутто-ставка; НС- нетто-ставка; н- нагрузка в процентах. 0, 7 руб. БС=_______ *100%= 1 руб. (со 100 руб. ) 100%-30% Следовательно величина нагрузки 1 руб. - 0, 7 руб. = 0, 3 руб.

Методика построения страховых тарифов При определении тарифных ставок по видам страхования, иным, чем страхование жизни, главная задача сводится к расчету величины нетто-ставки. Она должна быть установлена в таком размере, чтобы обеспечить выплаты страхователям. Таким образом , расчет нетто –ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых выплат. Рассчитав предполагаемую сумму страховых выплат, можно определить размер страховой премии, которую необходимо собрать со страхователей , а следовательно , и нетто-ставку и страховой тариф в целом. Пример 4 Ежегодно из 1000 домов шесть полностью сгорают. Предположим стоимость каждого дома 3 000 млн. руб. В этом случае страховщик должен располагать денежным фондом 18 000 млн. руб. ( 3 000 млн. руб. * 6 ). Если названные выплаты разделить на всех домовладельцев, то получим долю каждого страхователя , которую он должен внести в страховую организацию: 18 000 млн. руб. : 1000=18 000 руб. Это и есть нетто-ставка с одного объекта страхования. Определим долю участия каждого страхователя в формировании денежного фонда с единицы страховой суммы ( т. е со 100 руб. ) 18 000 млн. руб. _________ * 100= 0, 6 руб. (со 100 руб. ), или 0, 6%. 3 000 млн. руб. *1000 Полученный результат также есть нетто-ставка т. е: 3 000 млн. руб. * 0, 6 _________=18 000 руб. 100 Определим брутто-ставку, если нагрузка составляет 45% 0, 6 БС=_______ *100% =1, 09 руб. 100%-45% Величина нагрузки 1, 09 руб. -0, 6 руб. =0, 49 руб. На практике расчет нетто-ставки более сложен, так как требует учета степени повреждения объектов, колебаний числа страховых случаев по годам и ряда других факторов. Вероятность гибели или повреждения разного имущества от всевозможных страховых событий весьма различна. Следовательно, должны быть различны и тарифные ставки. Также как и брутто-ставка, нетто-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой соотношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объектов. Показатель убыточности выражается со 100 руб. страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетто-ставки, несмотря на наличие многообразных страховых объектов и событий.

Методика построения страховых тарифов Если убыточность обозначим У, сумму страховой выплаты – СВ, а страховую сумму застрахованных объектов- СС, то СВ У=_____ *100. СС Пример 5 Если страховая сумма всех застрахованных от пожара строений у страховщика составляет 50 млн. руб. , а выплаты страхового возмещения за уничтоженные и поврежденные огнем постройки в течении года достигла 300 тыс. руб. , то убыточность определим следующим образом: 300 тыс. руб. _______*100 руб= 0, 6 руб. 50 млн. руб. этот показатель означает, что на каждые 100 руб. страховой суммы выплата возмещения составит 0, 6 руб. Вторая часть нетто-ставки- рисковая надбавка вводится для того , чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности. Величина рисковой надбавки определяется специальным расчетом. По обязательному страхованию она принимается в минимальном размере , а при добровольном страховании с присущей ему выборочностью объектов рисковую надбавку следует несколько увеличить. Пример 6 Необходимо рассчитать нетто-ставку по новому для него виду – страхованию автомобилей на случай их повреждения в результате ДТП. Поскольку своей статистики у страховой организации нет, она может воспользоваться данными ГИБДД и авторемонтных мастерских. Убыточность можно рассчитать по следующей формуле: СВ Св* n Св У= ______=_____ * ч. ; СС Сс* з Сс Где Св- средняя страховая выплата на один объект; n- число пострадавших объектов; Сс- средняя страховая сумма; з- число застрахованных объектов. В нашем примере средняя выплата на один объект есть средняя стоимость ремонта одного автомобиля; средняя страховая сумма- действительная стоимость одного автомобиля, а отношение числа пострадавших объектов к общему числу застрахованных (ч) есть частота наступления ДТП. Если стоимость одного автомобиля равна 80 000 руб. , стоимость ремонта- 20 000 руб. , а частота ДТП- 0, 2 ( т. е. , по данным ГИБДД, в аварию попадает каждая пятая машина), то убыточность страховой суммы составит: 20 000 руб. у =______* 0, 2*100 руб. = 5 руб. , или 5% 80 000 руб.

Методика построения страховых тарифов исковая надбавка учитывает вероятное превышение числа страховых случаев ( в нашем примере- числа поврежденных автомобилей) относительно их средней величины. Рисковая надбавка зависит от числа договоров, которые страховщик планирует заключить за год, и степени гарантии того, что собранных взносов хватит на страховые выплаты. Формула исчисления рисковой надбавки имеет следующий вид: 1 -ч Рн = 1, 2 У * Сг* √ _____ d*ч Где Рн- рисковая надбавка; У- убыточность страховой суммы; Сг- коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии; ч- частота наступления страхового случая; d- число договоров. Которое планируется заключить. Предположим что гарантия страховой премии 84%. Если число договоров 100 и степени гарантии 90%, то рисковая надбавка будет равна: 1 -0, 2 Рн= 1, 2 *5%* 1, 3* √ _______ = 1, 56% 100*0, 2 Сложив убыточность страховой суммы и рисковую надбавку, получим величину нетто-ставки: 5%+ 1, 56%= 6, 56. Однако при едином среднем тарифе преимущество получают страхователи, чьи объекты более подвержены риску наступления страхового случая, тогда как у владельцев объектов наименее подверженных риску, не будет заинтересованности в их страховании по такому тарифу. В итоге единый тариф создал бы условия для охвата страхованием, прежде всего худших по опасности объектов. Чтобы избежать такой ситуации, необходимо устанавливать различные ставки страховой премии для разных объектов, т. е. проводить дифференциацию тарифов. Наиболее часто дифференциация осуществляется по следующим критериям: по видам и объемам деятельности страхователя (производство, строительство, торговля и т. д. ); по видам и назначению объектов страхования ( здания, сырье, жилье и т. д. ); по территориям и местности; по возрастным и социальным характеристикам страхователя (возраст, пол, профессия и т. д.