Применение системы управления рисками проведении таможенного контроля Выполнила

Применение системы управления рисками проведении таможенного контроля Выполнила: Федосеева В.

Цель исследования: Применение системы управления рисками при проведении таможенного контроля Задачи исследования: 1) раскрыть теоретические положения о СУР; 2) проанализировать применение СУР в деятельности таможенных органов; 3) рассмотреть меры по минимизации рисков; 4) выявить перспективные направления совершенствования СУР.

Правовая база системы управления рисками Таможенный кодекс Таможенного союза основные определения цели применения объекты анализа рисков ФЗ № 311 «О таможенном регулировании» порядок использования информации в рамках СУР стратегия и тактика СУР отнесена исключительно к компетенции таможенных органов Приказ ГТК России 26. 09. 2003 № 1069 «Об утверждении Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации» основные понятия, задачи, элементы и принципы построения СУР Приказ ФТС от 24. 04 2014 г. № 778 «Об утверждении Временной инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками»

Основные понятия: ØРиск ØАнализ риска ØВыявленный риск ØИндикаторы риска ØПотенциальный риск ØПрофиль риска ØОбласть риска ØОценка риска ØТовары риска ØУправления риском ØУровень риска

Элементы СУР и их взаимодействие Сбор и обработка информации Обобщение результатов принятых мер и подготовка предложений Система управления рисками Разработка и реализация мер управления рисками Выявление и анализ рисков

Этапы проведения анализа рисков Выявление области риска Исследование рисков Установление индикаторов риска Оценка риска Составление профиля рисков

Системы категорирования участников ВЭД «Отраслевой» подход (270 организаций) Условия отнесения организаций к низкому уровню риска: Ø основной вид деятельности – производственная; Ø размер уставного капитала – не менее 10 млн. рублей; Подача заявления Ø в производстве задействовано не менее 50 чел. ; Ø более 50 деклараций в год; Ø отсутствие неоднократных АП с крупными суммами штрафов; Анализ деятельности лиц, осуществляющих производственную деятельность Ø отсутствие задолженности, а также неисполненной обязанности по уплате таможенных платежей.

Автоматическое категорирование Данные берутся из информационных ресурсов ЕАИС ФТС России По алгоритму автоматически рассчитывается уровень риска по 40 критериям

Информационные ресурсы ЕАИС ФТС России База данных деклараций на товары Центральный реестр субъектов ВЭД База данных валютного контроля База данных «Задолженность участников ВЭД» Автоматизированная информационная система «Правоохрана» Комплекс программных средств «Постконтроль» Информационноаналитическая система «Тарифы-1»

Критерии по которым рассчитывается уровень риска Общие показатели Критерии характеризующие результаты таможенного контроля в отношении участника ВЭД Размер уставного капитала Результативность применения СУР Период осуществления ВЭД Выявленные правонарушения Информация из налоговых органов Факты отзыва или отказа в выпуске декларации на товары Задолженность по уплате таможенных платежей и другие. Наличие решений по классификации товаров и другие.

Результаты применения автоматического категорирования для организаций низкого уровня риска 4 квартал 2013 импорт 4 квартал 2013 экспорт по времени 0. 70% 0. 26% 0. 13% 4 квартал 2012 1. 30% запрс доп. документов и сведений 4 квартал 2012 экспорт 7. 00% таможенная экспертиза 4 квартал 2012 импорт 14. 30% таможенный досмотр 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 4 квартал 2013

Распределение участников ВЭД по 4 уровням риска 1% 11% 3% 80% низкий уровень риска умеренный уровень риска высокий уровень риска очень высокий уровень риска

Меры по минимизации рисков Прямые меры: применение форм таможенного контроля; использование средств идентификации товаров и транспортных средств; экспертиза товаров и транспортных средств; иные меры. Косвенные меры: разработка или модернизации таможенных и информационных технологий; проведение организационно -штатных мероприятий; применения мер тарифного и нетарифного регулирования; иные меры.

Перспективные направления совершенствования СУР: ØПовышение автоматизации процесса выявления рисков; ØСнижение количества неавтоматических профилей рисков; ØОбеспечение повышения информационной безопасности сведений о СУР; ØПодготовка СУР к реализации технологии автоматического выпуска; ØРеализация проектов «Зеленый коридор» со многими странами, в частности с ЕС.