При осуществлении процесса Формирования бюджета используются следующие корпоративные ИС: . . • ИС "Акты « (Формирование БДДС) • ИС "Отчетность" • ИС "Подготовка документов" (Формирование инвестиционных расходов; Формирование доходной и расходной части; Формирование Консолидированного Плана Инвестиций; Оформление бюджета) • ИС "Приказы" • ИС "Курсы валют" • ИС "Статьи расходов"
При осуществлении процесса Формирования бюджета используются следующие корпоративные ИС: . . • ИС "Регистрация" • ИС "АСБ" . • ИС "Рп. П". • ИС "ДФО" • ИС "Инвестиции" • ИС "Поручения" • ИС КС ХЭД • ИС "Контроль качества" • ИС "Проекты" (Формирование инвестиционных расходов)
Входом для процесса является: Ø подтвержденный Отчет о финансово-хозяйственной деятельности; Ø подтвержденная на Совете Концепция инженернотехнического развития. Фаза Заказа Формирование допущений Допущения для Годового Бюджета формируются после подтверждения: ü в срок до 01 мая года предшествующего плановому Плана повышения выручки на Совете по продакт-девелопменту в соответствии с Описанием процесса Управление планом повышения выручки; ü в срок до 01 августа года предшествующего плановому Концепции инженерно-технического развития Предприятия на Совете по технике в соответствии с Описанием процесса Планирование технического развития
Фаза Заказа Формирование допущений В срок до 01 июня года, предшествующего плановому, управляющие директора - по Предприятиям и методические директора по вертикалям согласовывают План по сокращению расходов: § Предприятия - у ГД DME; § Методические вертикали - у Директора МУ DME План по сокращению расходов представляет собой совокупность показателей (Активная штатная численность, Выработка всего Персонала, Зарплатоемкость всего персонала, Себестоимость на ед. приведенного натурального показателя) и поручений по выполнению мероприятий по экономии затрат. Показатели анализируются на величину отклонения факта от нормы: ü Нормативные показатели формируются на основании данных отчетности за предшествующий календарный год. ü Фактические показатели формируются на основании данных отчетности за прошедшие месяцы текущего года. ** (показатели классифицируются на «зеленые» и «красные» зоны)
Фаза Заказа Формирование допущений После согласования План по сокращению расходов рассматривается ПСД в срок до 01 сентября года, предшествующего плановому. План по сокращению расходов МГСУ рассматривается непосредственно ПСД. В срок до 01 августа Экономист формирует и подтверждает вид документа "Перечень ключевых показателей эффективности деятельности" в ИС "Подготовка документов" с последующим Размещением в ИС КС ХЭД. Показатели формируются на основании данный за предшествующие 12 месяцев. В срок до 01 августа Специалист по управлению активами и рисками ПДФ ФЭО АМС разрабатывает вид документа "Прогноз курсов валют" в ИС "Подготовка документов" с последующим размещением в ИС КС ХЭД. Вид документа "Прогноз курсов валют" должен содержать данные о планируемых курсах основных валют (доллар, евро) на плановый период.
Фаза Заказа В срок до 01 августа Начальник подгруппы ПДФ ФЭО АМС осуществляет планирование расходов по кредитам и формирует вид Документа "Прогноз денежных потоков по долговому финансированию" в ИС "Подготовка документов" с последующим размещением в ИС КС ХЭД. Вид документа "Прогноз денежных потоков по долговому финансированию" должен содержать график обслуживания и погашения текущего кредитного портфеля на плановый период. В соответствии с Описанием процесса Прогнозирование натуральных показателей деятельности аэропорта Маркетолог Разрабатывает и подтверждает Прогноз натуральных показателей деятельности на плановый период В срок до 01 сентября Экономист-аналитик производит расчет прогнозного уровня инфляции на плановый год в соответствие с методикой расчета
Фаза Заказа Допущения для Ежемесячного Бюджета формируются путем доработки (в дополнение к действующим) соответствующих видов документов: ü Перечень ключевых показателей эффективности деятельности – пересматривается в случае передачи ВБ между Предприятиями (только Предприятиями, участвующими в передаче) и прочих значительных изменений в деятельности Предприятия. ü Прогноз курсов валют - пересматривается ежемесячно. ü Прогноз денежных потоков по долговому финансированиюпересматриваются в случае необходимости по усмотрению ü Начальника подгруппы ПДФ ФЭО АМС ü Прогноз натуральных показателей деятельности на плановый период - пересматривается в соответствие с описанием процесса «Прогнозирование натуральных показателей деятельности аэропорта» Все необходимые изменения должны быть оформлены и подтверждены до 10 числа месяца, предшествующего плановому.
Ø Фаза Проектирования производственного цикла /Фаза Планирования ресурсов/ Фаза подготовки производства : • Фаза процессов не определены Фаза Исполнения: Формирование доходной части: Для Годового бюджета в срок до 01 августа (ранее в ОП до 15 ноября) Маркетолог разрабатывают и подтверждают Планы продаж на плановый год по видам бизнеса в соответствии с Описанием процесса формирования плана продаж. Для Ежемесячного бюджета Маркетолог ежемесячно до 15 числа месяца, предшествующего плановому, направляет Экономисту актуальные данные Плана продаж для формирования БДР на плановый период
Фаза Исполнения: Формирование расходной части: Формирование расходов осуществляется по ЦФО на основании данных Заявок Руководителей ЦФО, оформленной по виду документа Заявка центра финансовой ответственности в ИС "Подготовка документов". Заявка ЦФО ответственности должна Содержать данные на плановый период в помесячной разбивке. Если данные Заявок Руководителей ЦФО, оформленные виду документа Заявка центра финансовой ответственности не предоставлены: ü для Консолидированного годового бюджета - до 10 августа года, предшествующего плановому, то Экономист считает данные равными нулю ü для Консолидированного ежемесячного бюджета - через 2 рабочих дня после защиты отчета о ФХД, то Экономист использует в расчетах данные подтвержденного Консолидированного годового бюджета.
Фаза Исполнения: Формирование инвестиционных расходов: Разработка Заявки инвестиционной (Далее - Инвест. Заявка) осуществляется в рамках трехлетнего периода инвестиционного планирования. Стоимость объекта инвестиций в Инвест. Заявке указывается в рублях РФ (RUB). ПИ Предприятия на планируемый год должен быть подтвержден в ИС "Подготовка документов" до 01 сентября текущего года Формирование БДДС: После окончания работ по формированию БДР Финансовый менеджер приступает к формированию БДДС прямым методом Оформление бюджета: Бюджет должен содержать Прогноз натуральных показателей деятельности (только Годовой бюджет), БДР, План инвестиций, БДДС и КЭП Предприятия Проведение Бюджетного комитета Формирование Консолидированного БДР
Фаза Сдачи: Фаза Сдачи предусматривает размещение подтвержденного Консолидированного бюджета в ИС КС ХЭД ü Консолидированный годовой бюджет - папка Годовой бюджет/ Подтвержденный Консолидированный годовой бюджет. ü Консолидированный ежемесячный бюджет - папка Ежемесячный бюджет/ Подтвержденный Консолидированный ежемесячный бюджет. Выходом процесса является подтвержденный Консолидированный бюджет.
Спасибо за внимание!
Скачать презентацию При осуществлении процесса Формирования бюджета используются следующие корпоративные
формироване бюджета.ppt