Предзащита магистерской диссертации Студента Макарина Алексея Андреевича 2

Предзащита магистерской диссертации Студента Макарина Алексея Андреевича 2 курса магистратуры Направления « 080100. 68» Экономика 2014

Тема диссертации Оптимизация затрат организации строительной отрасли на основе экономико-математического моделирования

Объект и предмет исследования Объект: строительная отрасль в целом, ООО «Стройтехмонтаж» в частности Предмет: методы оптимизации затрат организаций строительной отрасли на основе экономико-математического моделирования

Цель исследования • выработка рекомендаций по повышению экономической эффективности организации за счет разработки и реализации проекта оптимизации затрат на основе экономико-математической модели краткосрочного и среднесрочного прогноза

Структура магистерской диссертации Глава 1. Теоретические и концептуальные основы управления и оптимизации затрат и их экономико-математического обоснования Глава 2. Особенности управления и оптимизации затрат в сфере строительства Глава 3. Обоснование и реализация построения модели затрат организации на основе экономико-математического прогнозирования Глава 4. Разработка проекта оптимизации затрат (на примере ООО «Стройтехмонтаж» )

Глава 1. Пункт 1. 1. Тезисы и выводы Затраты – потребленные в хозяйственной деятельности ресурсы, еще не признанные расходами и отражаемые в балансе на конец года в виде готовой продукции, остатков незавершенного производства, отгруженных товаров и так далее. (IAS 8) Приведены также трактовки: Гомонко Э. А. , Тарасовой Т. Ф. , Рикардо Д. , Ивашевича В. Б. , Соколова Я. В. , Соломатина А. Н. и других исследователей

Глава 1. Пункт 1. 1. Тезисы и выводы

Глава 1. Пункт 1. 1. Тезисы и выводы Приведены сущность и классификация методов по: Фелсу Д. , Гарке Э. , Норману Д. , Харрисону Д. , Лебедеву В. Г. , Симонову П. К. и другим исследователям

Глава 1. Пункт 1. 2. Тезисы и выводы Приведены трактовки категорий предвидения, прогнозирования, планирования по: Корчагину А. П. , Кондратьеву Н. Д. , Янч Э. , Карлоффу Б. , Ханку Д. , Бутаковой М. М. и другим исследователям Рассмотрен необходимый математический инструментарий: регрессионный и корреляционный анализ, математическое ожидание, структурные средние, СКО, вариация, теория игр, аддитивные и мультипликативные модели

Глава 1. Пункт 1. 2. Тезисы и выводы Критерий классификации Природа объекта прогнозирования Вид прогноза Экономический, Социальный, Научнотехнический, Экологический Подход к прогнозированию Нормативный, Поисковый, Комплексный Дальность прогнозирования Оперативный, краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный, дальнесрочный Уровень объекта прогнозирования Глобальный, межгосударственный, общегосударственный, межрегиональный, локальный Размерность характеристик Одномерный, многомерный Учет прогнозного фона Условный, безусловный Точность характеристик Точечный, интервальный

Глава 2. Пункт 2. 1. Тезисы и выводы

Глава 2. Пункт 2. 1. Тезисы и выводы

Глава 2. Пункт 2. 2. Тезисы и выводы Рассмотрены категории оптимизации затрат, оптимизации управленческого решения по управлению затратами Приведена классификация оптимизации: • • • по способу воздействия (линейная, нелинейная); по дальности действия (оперативная, краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная, дальнесрочная); по степени определенности (детерминированная, стохастическая); по стабильности во времени (статическая, динамическая); по методогическому подходу (нормативная, поисковая, комплексная). Приведена классификация методов оптимизации: • • • по направленности на место возникновения (производственные, логистические, управленческие, коммерческие и другие); по способу воздействия (сокращение, реструктуризация, перераспределение или иное действие); по длительности и сроку действия (временные, постоянные, срочные, бессрочные, оперативные, краткосрочные, средне- и долгосрочные); по полученному эффекту (положительный, отрицательный, нет видимого эффекта); по степени прогнозируемости эффекта (прогнозируемые, непрогнозируемые).

Глава 3. Пункт 3. 1. Тезисы и выводы Динамика изменения внеоборотных и оборотных активов в % к пред. периоду

Глава 3. Пункт 3. 2. Тезисы и выводы

Глава 3. Пункт 3. 3. Тезисы и выводы Ср. затраты базовом году, руб. Месяц Ср. затраты в отчетном году, руб. Абсолютное отклонение, руб. Относительно е отклонени е, % Структура средних затрат (2012 г. ) Структура средних затрат (2013 г. ) Январь 123659, 58 137324, 30 13664, 72 +11, 05 Февраль 188602, 70 233451, 31 44848, 61 +23, 77 Март 482056, 11 488082, 96 6026, 85 +1, 25 477461, 97 4, 60% 516709, 08 39247, 11 +8, 21 642024, 28 711691, 65 714357, 55 834191, 33 422672, 52 463785, 46 Апрель Май Июнь Июль 11, 68% 14, 09% 15, 14% 17, 79% 2, 87% Комплектующие и узлы 69667, 36 Комплектующие и узлы Оплата труда 119833, 78 Оплата труда Транспортные расходы 41112, 94 Транспортные расходы Услуги контрагентов 119636, 75 +10, 85 +16, 77 +9, 72 Август 384014, 02 65, 88% 503650, 77 67, 48% Сентябрь 666228, 92 693963, 48 27734, 56 +4, 16 Октябрь 570052, 76 721624, 99 151572, 23 +26, 58 Ноябрь 292258, 37 368562, 33 76303, 95 +26, 1 Декабрь 160433, 11 215500, 77 55067, 66 +34, 32 ВСЕГО: 5123821, 90 5888538, 42 764716, 53 +14, 92 +31, 15

Глава 3. Пункт 3. 4. Тезисы и выводы Игрок 2 Игрок 1 0 k 1 k 2 k 3 k 4 k 5 Min 32915, 0 5 23472, 5 40944, 4 2 28097, 4 2 29703, 3 23472, 5 26298, 8 4 h 1 32940, 7 4 21699, 6 1 15468, 8 2 18992, 1 1 24911, 3 6 15468, 8 2 h 2 33637, 6 9 7465, 13 8 10988, 4 2 16907, 6 8 7465, 13 8 h 3 29378, 0 1 2984, 74 4 8904, 00 2 2984, 74 4 h 4 31292, 9 8 31292, 9 8 900, 321 h 5 36528, 2 6 36528, 2 6 Max 40944, 4 2 36528, 2 6 36528, 2 6 0

Вызовы и возможности Вызовы: • перефинансирование проектного сегмента; • опережающий рост затрат над выручкой по сегменту БМК; • недостижение запланированных показателей; • невозможность увеличивать цены в достаточном объеме из-за влияния рынка и конкуренции. Воможности: • достаточность собственных средств для инвестирования; • гибкость в выполнении проектов по части квалификационного соответствия: • устойчивость к структурным изменениям портфеля продукции; • наличие вариативности закупок комплектующих у поставщиков.

Глава 4. Пункт 4. 1. Тезисы и выводы Цель проекта: повышение экономической эффективности ООО «Стройтехмонтаж» по сегменту блочно-модульных котельных и проектирования за счет оптимизации затрат. Задачи проекта: • достижение запланированных организацией значений по затратам и маржинальному доходу; • совершенствование системы экономического планирования за счет использования экономико-математических моделей; • внедрение экономико-математического прогнозирования как инструмента экономического анализа в организации; • совершенствование системы управления затратами за счет внедрения перечня индикативных значений; • выявление оптимального соотношения «затраты-результаты» по сегменту блочно-модульных котельных; • выявление оптимального соотношения «затраты-результаты» по сегменту проектирования.

Глава 4. Пункт 4. 2. Тезисы и выводы Дополнительные инвестиции: 61950 руб. Средний риск реализации проекта по мероприятиям: 21, 23%

Глава 4. Пункт 4. 3. Тезисы и выводы Сущность мероприятий в рамках проекта (альтернативные варианты): • оптимизация структуры затрат с перемещением части затрат на услуги третьим лицам по комплектации на свою службу; • оптовая закупка колосников под котлы ЭВАН и дверец для чистки под котлы ЗИОСАБ, с последующией комплектацией; • Смена структуры и балансировка портфеля продукции; • Внедрение SCM-системы; • ребалансировка премиальных процентов по проектированию; • бюджетирование сегмента проектирования (реализация игровой модели) • внедрения модуля-калькулятора расчета стоимости заказа проекта на сайте организации

Предполагаемый эффект от оптимизации структуры Месяц Январь Себестоимость в отчетном году, руб. Себестоимость с учетом оптимизации структуры, руб. Абсолютное отклонение, руб. 137324, 3 136775, 00 549, 30 Февраль 233451, 31 232517, 50 933, 81 Март 488082, 96 486130, 63 1952, 33 Апрель 516709, 08 514642, 24 2066, 84 Май 711691, 65 708844, 88 2846, 77 Июнь 834191, 33 830854, 56 3336, 77 Июль 463785, 46 461930, 32 1855, 14 Август 503650, 77 501636, 17 2014, 60 Сентябрь 693963, 48 691187, 63 2775, 85 Октябрь 721624, 99 718738, 49 2886, 50 Ноябрь 368562, 33 367088, 08 1474, 25 Декабрь 215500, 77 214638, 77 862, 00 ВСЕГО: 5888538, 42 5864984, 28 23554, 14

Предполагаемый эффект от изменения поставок и комплектации Доверительный интервал модели, тыс. руб. №п/п Месяц - + Доверительный интервал модели с примением оптимизации, тыс. руб. - + 1 Январь 217, 01115 217, 01794 214, 4117508 214, 4184595 2 Февраль 350, 23038 350, 241335 346, 0352565 346, 0460803 3 Март 456, 12101 456, 135278 434, 4452027 434, 4587927 4 Апрель 534, 68305 534, 699771 515, 954407 515, 9705423 5 Май 585, 91649 585, 934811 582, 6708425 582, 689062 6 Июнь 794, 02212 794, 046957 778, 7143442 778, 7387023 7 Июль 606, 39757 606, 416538 578, 9383279 578, 956437 8 Август 575, 64522 575, 663224 569, 478197 569, 4960082 9 Сентябрь 517, 56427 517, 580459 509, 8035985 509, 8195447 10 Октябрь 616, 35552 616, 374799 603, 545301 603, 5641793 11 Ноябрь 319, 41658 319, 426574 312, 9915915 313, 0013844 12 Декабрь 179, 34984 179, 355454 177, 7206289 177, 7261919 Итого: 5752, 7132 5752, 89314 5624, 709448 5624, 885385

Изменение структуры портфеля продукции Наименование Мощность, к. Вт Стоимость закупки, руб. Предполагаема я цена реализации, руб. Рентабельно сть Viessmann Vitogas 100 -F KC 3 29 62010 79500 0, 22 Viessmann Vitogas 100 -F KC 3 35 62780 86000 0, 27 Viessmann Vitogas 100 -F KC 3 42 67710 91500 0, 26 Viessmann Vitogas 100 -F KC 3 48 69715 95500 0, 27 Viessmann Vitogas 100 -F KC 4 60 75600 105000 0, 28 Viessmann Vitogas 100 -F KC 4 75 80300 110000 0, 27 Viesmann Vitoplex 200 90 88800 120000 0, 26 Viesmann Vitoplex 200 120 100270 135500 0, 26 Viesmann Vitoplex 200 150 127750 175000 0, 27 Viesmann Vitoplex 200 159800 235000 0, 32 89473, 5 123300 0, 268 Общие средние:

Вероятностная модель эффекта внедрения SCMсистемы Прогноз Эффект Повышение маржинального дохода Уменьшение издержек на транспортировку Снижение общих переменных издержек Снижение затрат на управление складскими запасами Снижение затрат на обработку заказов ВСЕГО: Пессимист ический Реалисти ческий Оптимисти ческий 7% 12% 19% 70249, 31 120427, 39 190676, 70 5% 10% 15% 41219, 75 82439, 5 123659, 25 1% 3% 5% 58885, 38 176656, 15 294426, 92 10% 15% 22% 30000 45000 66000 10% 17% 25% 24000 40800 60000 224354, 44 465323, 04 734762, 87

Плановый бюджет проектирования по игровой модели

Базовая схема модуля-калькулятора

Ребалансировка премиальных с проектов

Итоговая оптимизация внедряемым проектом • • • оптимизация структуры затрат с перемещением части затрат на услуги третьим лицам по комплектации на свою службу; оптовая закупка колосников под котлы ЭВАН и дверец для чистки под котлы ЗИОСАБ, с последующей комплектацией; внедрение модуля системы управления поставками ФОЛИО Заказпоставка для снижения логистических и операционных издержек. ребалансировка премиальных процентов по проектированию; бюджетирование сегмента проектирования (реализация игровой модели) внедрения модуля-калькулятора расчета стоимости заказа на сайте организации по проектным разработкам с потенциалом расчета по котельным и предпроектной стадии разработки Совокупный эффект: сокращение затрат по сегменту БМК и сегменту проектирования на 4, 831, 061 руб.

Спасибо за внимание