Предпринимательский проект Отрасль: автомобилестроение Предприятие: завод «Хендэ» NB! План, представленный в проекте, является гипотетическим и может не соответствовать деятельности реального предприятия Описание предплановой ситуации Табл. 1 Проект Предплановая ситуация Содержание проекта Оргструктура предприятия 1 Генеральный директор; 3 Дивизиона (Административный, Производственный, Закупки); 20 Департаментов; департаменты разделены на отделы, секции, бригады, группы Выпуск продукции 139 000 автомобилей в 2011 году увеличение производственной мощности в 1, 5 раза до 200 000 автомобилей в год Производственное оборудование 80 роботов на производственных линиях цехов сварки и окраски установка дополнительных роботов на линиях, увеличение их общего числа до 150 Организация труда 5 дней в неделю, 8 -часовые рабочие смены, 3 смены + возможная сверухрочная работа в течение дня и по субботам уменьшение объема сверхурочной работы Использование материалов 2 ключевых поставщика (сталь для кузова + пластик компонентов) + 9 основных поставщиков других комплектующих + другие поставщики улучшение качества комплектующих (материалов); унификация компонентов
Бизнес-план проекта Предположения по развитию проекта 1. Мы предполагаем, что для удовлетворения рыночного спроса в полной мере необходимо увеличить выпуск продукции до 200 тысяч автомобилей в год; 2. Мы предполагаем, что для эффективного увеличения производственной мощности необходимо увеличить количество роботов в наиболее трудоемких цехах до 150 штук в целом; 3. Мы предполагаем, что для снижения себестоимости продукции при сохранении заданного планируемого объема производства необходимо уменьшить число переработок после смены и в выходные дни; 4. Мы предполагаем, что для снижения себестоимости продукции необходимо унифицировать некоторые дополнительные материалы для разных моделей автомобилей, а для повышения качества продукции - улучшить качество комплектующих; 5. Мы предполагаем, что в случае перехода к выпуску другой продукции необходимо оставить использование черных металлов (стали) на существующем уровне (как одном из основных ресурсов) 6. Мы предполагаем, что при переходе к выпуску другой продукции расход прямых материалов может варьироваться, поскольку между моделями отличается несущественно и не сильно повлияет на общие расходы + возможна унификация между моделями Цели и задачи бизнес-плана. Комментарии и ограничения 1. Увеличение прибыли может быть достигнуто по двум основным направлениям: увеличение выручки и снижение издержек; 2. Увеличение выручки может быть достигнуто путем повышения объемов производства и сбыта; 3. Повышение объемов производства может осуществляться интенсивным (автоматизация) и экстенсивным (скорость выпуска) способами; 4. Повышение объемов сбыта возможно путем увеличения числа клиентов (невозможно, т. к. у завода 2 ключевых клиента в стране) и рынков сбыта (потенциальные новые страны экспорта); 5. Повышение объемов сбыта ограничено производственной мощностью предприятия; 6. Как производитель высокотехнологичной продукции, компания берет на себя расходы, связанные с гарантийными обязательствами - исправлением дефектов в ходе гарантийного периода - рекламации; 7. Снижение числа дефектов зависит от качества комплектующих и контроля качества производства; 8. В обоих случаях необходимо правильно найти компромисс, поскольку эти параметры находятся в зависимости от других, влияющих на увеличение прибыли: 9. Чем выше скорость производства - тем сложнее контроль качества производства и готовой продукции, 10. Чем ниже цены на комплектующие (снижение прямых издержек), тем сложнее добиться требуемого высокого уровня качества готовой продукции; 11. В стоимостном выражении предприятие компенсирует дилерам и сервисным центрам стоимость замененных компонентов и проведенных по гарантийным заменам работ; 12. Непосредственное снижение себестоимости продукции на предприятии может осуществляться по трем основным направлениям; 13. Унификация практически полностью ограничена уже используемыми элементами, внедренными при разработке продукции; 14. Уменьшение трудозатрат производства может входить в противоречие с экстенсивными способами повышения объемов производства; 15. В графике не учитываются непринимаемые расходы. С одной стороны, их наличие увеличивает прибыль на бумаге, с другой - повышает налогооблагаемую базу, а значит чистая прибыль сокращается.
Бизнес-план проекта Цели и задачи бизнес-плана Схема 1 (+ комментарии на предыдущем листе) Снижение себестоимости продукции (уменьшение производственных (принимаемых) затрат) Унификация материалов и комплектующих для разных моделей Уменьшение трудозатрат производства Снижение номенклатуры комплектующих Снижение числа контрагентов для уменьшения транзакционных издержек, связанных с заключением договоров и поставок Увеличение Валовой Прибыли Повышение объема производства и увеличение доли на рынке (увеличение выручки) Снижение стоимости используемых товаров и услуг Повышение скорости выпуска продукции (количество автомобилей в час) Повышение автоматизации производственных процессов Повышение объема продаж контрагентам Снижение числа внеурочных переработок Работа с поставщиками - снижение стоимости поставляемых комплектующих Увеличение скорости работы конвейера Установка дополнительных роботов на трудоемких участках Автоматизация процессов Работа с подрядчиками и обслуживающими компаниями - снижение стоимости услуг по эксплуатации предприятия и оборудования Обучение сотрудников для работы в новых условиях Замещение производственны х процессов Снижение прочих административно -хозяйственных издержек Увеличение числа поставляемых комплектующих Снижение числа рекламаций (уменьшение затрат, связанных с продукцией) в ходе гарантийного периода Аутсорсинг неключевых операций Повышение качества производственных процессов (сборки автомобилей) Повышение качества комплектующих Повышение продаж дистрибьютеру Hyundai ООО "Хендэ Мотор СНГ" Усиление процессов контроля качества на производстве Повышение продаж дистрибьютеру Kia ООО "Киа Моторс Рус" Дополнительное обучение сотрудников департамента контроля качества Повышение продаж в страны СНГ (независимо от дистрибьютера) Усиление входного контроля качества комплектующих на предприятии Дополнительное обучение дилерских центров по обслуживанию продукции поиск и устранение возможных неисправновстей в ходе гарантийной эксплуатации
План производства Условия производственного процесса 1. Продукция будет изготавливаться на действующем предприятии с достижением максимальной производственной мощности с нынешнего уровня; 2. Потенциальные производственные мощности - 200 000 единиц в год; 3. Закупка сырья и комплектующих локализована на 45% - по большей части это аффилированные и дочерние предприятия группы компаний Hyundai Motor, нет зависимости от ограничений по поставкам прямых материалов; 4. При смене производственного плана (ввод новой продукции) важно сохранить использование стали на прежнем уровне (большая часть импортируется); 5. Объем выпускаемой продукции ограничен максимальной мощностью действующих производственных площадей при загрузке в 3 рабочих смены; 6. Оборудование для повышения автоматизации будет закупаться (закуплено к началу 2012 года) у зарубежных поставщиков. Проблем со сменой продукта не возникнет. Схема производственных потоков Табл. 2 Этап Завод сертифицирован по европейским стандартам качества ISO 9001 Процесс 1 Описание Источники Цех штамповки Изготовление кузовных панелей Холоднокатанная сталь от Hyundai Hysco контроль качества панелей, шлифовка 2 Сварка кузова из панелей и дополнительных деталей (усилители, кронштейны, т. д. ) Цех сварки Панели из предыдущего этапа, Shinyoung, Sungwoo контроль качества сварки, шлифовка, калибровка зазоров 3 Цех окраски Окраска сваренного кузова Кузова из предыдущего этапа + поставщики краски, герметика, различных составов и т. д. контроль качества окраски, шлифовка, полировка. Плюс внутренний контроль качества между этапами окраски 4 Оснащение кузова автомобиля агрегатами и деталями Цех сборки Окрашенные кузова из предыдущего этапа + Donghee, NVH, Sejong, Doowon, Daewon, Mobis, Yura, Han Il Tube контроль качества сборки, тестирование автомобиля (стенды, тестовый трек, стационарные проверки) 5 Подготовка к продаже, отправка дистрибьютору Тестирование, подготовка, загрузка в трейлеры, доставка Hyundai Glovis - дочерняя логистическая компания
План производства Производственный процесс Рис. 1 (к табл. 2) Цех штамповки Цех сварки Цех окраски Цех сборки
План производства Источники ресурсов и материалов Табл. 2 - продолжение Shinyoung Рамы, перекладины Бензобаки, элементы подвески Sejong Doowon Daewon Внутренняя отделка Глушители Кондиционеры, обогреватели Сидения Hyundai Hysco Hyundai Mobis Холоднокатанная сталь для кузовных панелей Крупные пластиковые модульные элементы ОГРАНИЧЕНИЕ Yura Corp. Северо-Западный регион NVH Территория завода Donghee Дверные панели Парк поставщиков Sungwoo Han Il Tube Электропроводка Гидравлические трубки
Экономические расчеты Исходные данные Массив Х отрасли 1 Массив U отрасли 1 1 2 3 4 1 230 160 142 170 2 4150 4120 4080 4100 3 75 105 135 120 108 4 0, 134 0, 104 0, 13 0, 112 0, 77 0, 8 5 0, 074 0, 035 0, 038 35 28 25 6 16 8 9 10 7 7 5 5 7 0, 15 0, 14 0, 16 0, 15 8 0, 05 0, 08 97, 12 226, 76 189, 73 144, 02 184, 35 9 10 20 15 14 2 1 6 4, 5 2 4 10 1 1 1 2 56, 16 62, 92 14, 85 94, 59 68, 52 83, 78 85, 63 11 504 354 314 378 13, 96 14, 17 16, 17 11, 25 28, 85 23, 66 19, 36 23, 83 12 1, 449 1, 471 1, 439 13 1825 1852 1840 1835 160 124, 8 127, 9 150 100 300 220, 3 167, 6 206, 3 14 32, 24 29, 9 28, 4 27, 9 12 80, 4 53, 14 55, 82 68, 45 59, 74 164, 76 114, 51 65, 19 90, 18 15 48 52 40 55 13 450 0 0 300 1000 800 0 16 1894 20, 35 1789 17, 672 14 0, 2 0, 16 0, 17 0, 3 0, 4 1 0, 9 0, 3 0, 48 17 943 37500 105780 8100 18 900 0, 0213 0, 0158 75000 15 0, 2 0, 18 0, 19 0, 2 0, 4 0, 5 0, 2 0, 48 19 120000 23200 2100 7500 16 0, 3 0, 25 0, 3 0, 4 0, 25 0, 36 20 1950 0, 04 6 1350 17 0, 3 0, 28 0, 35 0, 3 0, 4 0, 04 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 450 0 0 300 1000 800 0 2 0 1 1 0 1 0 0 3 60 58 59 65 90 120 110 65 4 0, 75 0, 76 0, 75 0, 8 0, 79 5 30 30 30 28 25 35 6 6 5 6 7 117, 35 105, 57 107, 54 123, 16 8 2 1, 8 9 62, 66 56, 41 10 15, 52 11 0, 4 0, 5 0, 4 0, 35 21 0, 48 15, 12 1 Массив А отрасли 1 2 3 4 5 6 7 8 0, 1 0, 05 0, 08 0, 04 0, 1 0, 05 0, 26 116455, 5 46165, 7 8800 180000 7200 5233 3 2 4 9 10 11 12 13 14 15 16
Экономические расчеты Часть 1. Распределение затрат по видам продуктов 1 1) 2 3 72000 4 0 0 5 45000 6 100000 7 240000 8 0 9 TP 0 457000 0 2) STP 52807, 5 0 0 36948 97120 181408 0 0 368283, 5 0 3) PMZ 28197 0 0 18876 14850 75672 0 0 137595 0 4) FZP. 0 16248, 96 10584, 6 8917, 6 10546, 2 46297, 36 5) FZP. V 38542, 9 6) FZP. P 31615, 208 7) FZP. 0 FZP. V FZP. P FZP. PPP 46297, 36 38542, 9 31615, 21 116455, 468 8) OS 30278, 430
Экономические расчеты Часть 1. Распределение затрат по видам продуктов 1 9) 2 3 17250 16800 4 19170 5 6 7 8 9 20400 OB 73620 10) P. OF 106380 11. 1) A. R. O. 2311, 5 1747, 2 2492, 1 2284, 8 8835, 6 11. 2) A. R. P. 11. 3) A. R. O. A. R. P. A. R 8835, 6 2265, 894 11101, 494 12. 1) RF. O 1276, 5 571, 2 670, 95 775, 2 3293, 85 12. 2) RF. P 12. 3) RF. O RF. P RF 3293, 85 1680, 804 4974, 654
Экономические расчеты Часть 1. Распределение затрат по видам продуктов 1 13) AR 2 RF 11101, 494 3 4 5 6 7 8 9 4974, 654 AR. RF 16076, 148 14) PMZ FZP. PPP OS A. R RF a 9 a 10 STP 137595 116455, 5 30278, 430 11101, 49 4974, 654 46165, 7 8800 355370, 746 15) TE. TV(i) Obor 1 90 0 0 90 400 800 0 1380 Obor 2 90 0 0 60 400 0 950 Obor 3 135 0 0 75 300 320 0 830 Obor 4 135 0 0 105 400 0 0 0 1040 4200 16) FZP. O(i) 16248, 96 10584, 6 8917, 6 10546, 2 46297, 36 17) I II IV DO(i) 11, 7746087 11, 14168 10, 7441 10, 14058 43, 80096621 18) ZPO-1 ZPO-2 ZPO-3 ZPO-4 ZPO-5 ZPO-6 ZPO-7 ZPO-8 ZPO-9 ZP. O(j) 2, 35492174 1, 883937 2, 001683 3, 532383 4, 709843 11, 77461 10, 59715 3, 532383 5, 651812 2, 22833684 2, 005503 2, 11692 2, 228337 4, 456674 5, 570842 2, 228337 5, 348008 3, 22322892 2, 793465 3, 223229 2, 686024 3, 223229 4, 297639 2, 686024 3, 867875 3, 04217308 3, 042173 2, 839362 3, 549202 4, 056231 5, 070288 4, 056231 3, 549202 4, 867477
Экономические расчеты Часть 1. Распределение затрат по видам продуктов 1 2 3 4 5 6 7 8 9 STE. TV 19) 20) Мин Макс STE(j) 4200 0, 2 0, 16 0, 17 0, 3 0, 4 1 0, 9 0, 3 0, 48 0, 2 0, 18 0, 19 0, 2 0, 4 0, 5 0, 2 0, 48 0, 3 0, 26 0, 3 0, 25 0, 3 0, 4 0, 25 0, 36 0, 3 0, 28 0, 35 0, 48 1 0, 94 1, 1 1, 5 2, 4 2, 2 1, 1 1, 8 KKR(j) 21) 0, 000238 0, 000214 0, 000224 0, 000262 0, 000357 0, 000571 0, 000524 0, 000262 0, 000429 22) ZP. P(j) 16, 7043114 15, 03388 15, 70205 18, 37474 25, 05647 40, 09035 36, 74949 18, 37474 30, 06776 23) OS(j) 7, 16377272 6, 437329 6, 729644 7, 896379 10, 79064 17, 36897 15, 93055 7, 896379 12, 94876
Экономические расчеты Часть 1. Распределение затрат по видам продуктов 1 24. 1) 2 2, 64321286 3 2, 378892 4 2, 48462 5 2, 907534 6 3, 964819 7 6, 343711 8 5, 815068 9 AR(j) 2, 907534 4, 757783 24. 2) RF(j) 1, 18444143 1, 065997 1, 113375 1, 302886 1, 776662 2, 842659 2, 605771 1, 302886 2, 131995 25) PPR(j) 10, 9918333 9, 89265 10, 33232 12, 09102 16, 48775 26, 3804 24, 18203 12, 09102 19, 7853 26) VPR(j) 2, 10 1, 89 1, 97 2, 30 3, 14 5, 03 4, 61 2, 30 3, 77 27) #1 #2 #3 #4 #5 #6 #7 #8 #9 S(j) 114, 29 102, 83 104, 67 119, 79 92, 52 Мин 219, 36 Макс 182, 93 140, 65 178, 83
Экономические расчеты Часть 2. Подсчет показателей экономической активности 1 28) 2 3240000 3 0 4 5 6 0 219375 0 720000 0 7 230400 00 8 0 9 NP 0 Стоимость незавершенного про-ва 35673750 0 Sum 0, 002739726 97736, 30 1/T * Sum 120936, 30 +u(19, 2) 29) GP(Z) Готовая продукция на складе, опт 126000 0 250000 0 840000 0 2160000 0 0 14320000 0 1/T Sum 0, 002739726 1/T 39232, 87671 1/T * Sum 30) TO(Z) Товары, отгруженные на конец отчетного года, опт 225000 600000 168000 0 432000 0 0 2937000 Sum 0, 002739726 1/T 8046, 575342 1/T * Sum
Экономические расчеты Часть 2. Подсчет показателей экономической активности 1 31) 2 1584225 3 0 4 5 6 0 103454 4 242800 0 7 634928 0 8 0 9 GP(S) 0 Готовая продукция на складе 11396049 0 Sum 0, 002739726 1/T 31222, 05205 1/T * Sum 32) TO(S) Товары, отгруженные на конец отчетного года 184740 582720 126985 6 316845 0 0 2354161 0 Sum 0, 002739726 1/T 6449, 756164 1/T * Sum 33) DPSS Доля продукции с сертификатом соответствия 0 0 0 45000 100000 0 0 145000 Sum 2, 18818 E-06 1/TP 0, 317286652 31, 73% %
Экономические расчеты Часть 2. Подсчет показателей экономической активности 1 2 3 4 5 6 7 8 9 VP Выработка валовой продукции на 1 раб-ка 34) 35) SZP Средняя з/п одного работника 36) FO Фондоотдача ОПФ 37) FV Фондовооруженность труда 38) KO Коэф-т оборачиваемости 39) O(D) Прод-ть одного полного оборота оборотных средств 40) MZ 1 TP Матер. затраты на 1 руб товарной продукции 87, 33040321 22, 25405465 2, 538888889 34, 39709536 6, 093333333 59, 90153173 0, 301083151
Экономические расчеты Часть 2. Подсчет показателей экономической активности 1 41) 2 3 900 4 0 5 0 6 600 7 1000 8 4800 9 RM 0 0 Общий расход черных металлов 7300 0 42) Z 1 TP Затраты на 1 руб. товарной продукции 43) Z 1 P(j) Затраты на 1 руб продукции 0, 84591 3 0, 84081 3 0, 82106 7 0, 75586 7 0, 86123 5 0, 85930 8 0, 89360 2 0, 7334375 0, 9712 0, 805871991 44) PR Прибыль от реализации продукции 45) Мин Макс P(j) Прибыль в единице продукции 42, 65 19, 23 20, 36 26, 84 2, 88 73, 24 30, 57 23, 58 88716, 5 21, 95 46) CHP(j) Чистая продукция в ед 77, 37 50, 43 52, 97 65, 11 55, 17 157, 41 107, 77 61, 85 84, 70 47) R 48) #1 #2 #3 #4 #5 #6 #7 #8 #9 R(j) Рентабельность 32, 30% 16, 11% 16, 37% 11, 91% 36, 34% Макс 18, 22% 18, 93% 21, 79% 2, 97% Мин 24, 09% Рентабельность про-ва
Производственная программа Расчет стоимостных показателей Табл. 3 – себестоимость продукции и цены реализации Показатель 1 группа 2 группа 3 группа 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Прямые мат. затраты 62, 66 56, 41 56, 16 62, 92 14, 85 94, 59 68, 52 83, 78 85, 63 2. Расходы на труд 27, 55 24, 76 25, 88 30, 37 41, 50 66, 80 61, 27 30, 37 49, 80 3. Отчисления на соц. 7, 16 6, 44 6, 73 7, 90 10, 79 17, 37 15, 93 7, 90 12, 95 4. Аморт. на инновац. 2, 64 2, 38 2, 48 2, 91 3, 96 6, 34 5, 82 2, 91 4, 76 5. Отчисл. в ремонт 1, 18 1, 07 1, 11 1, 30 1, 78 2, 84 2, 61 1, 30 2, 13 6. Расходы по сбыту 2, 10 1, 89 1, 97 2, 30 3, 14 5, 03 4, 61 2, 30 3, 77 10, 99 9, 89 10, 33 12, 09 16, 49 26, 38 24, 18 12, 09 19, 79 114, 29 102, 83 104, 67 119, 79 92, 52 219, 36 182, 93 140, 65 178, 83 9. Себест. за выч. прямых 51, 63 46, 42 48, 51 56, 87 77, 67 124, 77 114, 41 56, 87 93, 20 10. Уровень рент-ти 82, 60 41, 43 41, 97 47, 19 3, 71 58, 70 26, 72 41, 46 23, 55 0, 45 0, 45 0, 25 20, 65 18, 57 19, 41 25, 59 34, 95 31, 19 28, 60 14, 22 23, 30 134, 94 121, 40 124, 08 145, 39 127, 46 250, 55 211, 54 154, 87 202, 13 7. Прочие расходы 8. Полная себест. 11. Норматив рент-ти 12. Нормат. прибыль 13. Оптовая цена
Производственная программа Расчет стоимостных показателей Табл. 3. 1 – Распределение рангов 1 группа Показатель 1 Наличие сертификата 2 0 Расход черного металла 3 3 0 4 3 3 0 Трудоемкость 2 группа 2 5 3 3 6 3 0 1 3 группа 0 3 1 7 0 8 3 0 9 1 Важный показатель, поскольку сталь занимает до 30% в весе готовой продукции и высокую долю в стоимости. Кроме того, в зависимости от типа кузова автомобиля (модели) расход стали сильно меняется. 2 3 Берется "пакет" сертификатов, поскольку для а/т средства существуют различные требования по лицензированию; В условиях нашей модели ранг 0 не означает полное отсутствие сертификатов, а лишь часть из них, "нишевость «. В случае с товаром 8 это отсутствие сертификата для российского рынка, но возможность отправки товара на экспорт 2 3 0 0 2 0 Несмотря на высокую степень автоматизации и роботизации, в цехе сборки применяется во-многом ручной труд; В связи с этим необходимо учитывать трудозатраты при переходе от выпуска одной модели к другой Прямые мат. затраты 0 1 1 0 3 0 2 1 1 Прямые материальные затраты являются существенным показателем в производстве автомобилей; Однако, унификация между моделей позволяет добиться меньшей зависимости от них при смене плана Нормативная прибыль 2 0 1 0 2 3 2 0 1 Повышение прибыли является одной из основных целей коммерческой организации Итого сумма рангов 2 9 9 4 11 3 10 7 6
Производственная программа Расчет стоимостных показателей Табл. 4 – Выбор варианта нового производственного плана Виды продукции Варианты производственной программы Спрос I II IV 1 0 0 0 2 250 250 3 200 251 250 450 501 500 4 0 0 0 5 1300 2271 1600 6 0 0 0 7 650 552 533 8 150 452 1200 9 0 0 0 800 1004 1733 Итого 1 группа Итого 2 группа Итого 3 группа Для сравнения были просчитаны три возможных варианта производственного плана. Первый (Спрос) является прямым перераспределением того же самого количества продукции, что и в изначальном периоде, по новым товарам на основе ранговой таблицы; Второй (I) является планом на основе перераспределения высвобожденных прямых материальных затрат при снятии одного товара и добавлении в производственную программу новых товаров на основе ранговой таблицы - подсчитывается путем умножения расхода прямых материальных затрат каждого нового товара на половину из высвобожденных ресурсов; Третий (II) является планом на основе перераспределения высвобожденных черных металлов при снятии одного товара и добавлении в производственную программу новых на основе ранговой таблицы - подсчитывается путем умножения расхода черных металлов каждого нового товара на половину из высвобожденных ресурсов; Выбирается третий вариант, поскольку при нем наиболее сбалансированно покрываются все три номенклатурные группы (рыночных сегмента автомобилей); Второй вариант по нормативной рентабельности выгоднее, но он менее сбалансирован и в итоге даст меньшие темпы роста показателей продукции
Производственная программа Данные для анализа – новый период Табл. 5 – Массив данных Х. Новая производственная программа Товары в новом периоде - > 2 3 5 7 8 Новая произв. программа 0 250 0 1600 0 533 1200 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 450 0 0 300 1000 800 0 2 0 1 1 0 1 0 0 3 60 58 59 65 90 120 110 65 108 4 0, 75 0, 76 0, 75 0, 8 0, 79 0, 77 0, 8 5 30 30 30 28 25 35 35 28 25 6 6 5 6 7 7 5 5 7 117, 35 105, 57 107, 54 123, 16 97, 12 226, 76 189, 73 144, 02 184, 35 8 2 1, 8 2 1 6 4, 5 2 4 9 62, 66 56, 41 56, 16 62, 92 14, 85 94, 59 68, 52 83, 78 85, 63 10 15, 52 13, 96 14, 17 16, 17 11, 25 28, 85 23, 66 19, 36 23, 83 11 160 124, 8 127, 9 150 100 300 220, 3 167, 6 206, 3 12 80, 4 53, 14 55, 82 68, 45 59, 74 164, 76 114, 51 65, 19 90, 18 13 450 0 0 300 1000 800 0 14 0, 2 0, 16 0, 17 0, 3 0, 4 1 0, 9 0, 3 0, 48 15 0, 2 0, 18 0, 19 0, 2 0, 4 0, 5 0, 2 0, 48 16 0, 3 0, 25 0, 3 0, 4 0, 25 0, 36 17 0, 3 0, 28 0, 35 0, 48 36, 34% 18, 22% 18, 93% 21, 79% 2, 97% 32, 30% 16, 11% 16, 37% 11, 91% Рент-ть (формула 48), %
Производственная программа Анализ проведенных изменений Часть 3 – Расчет показателей роста 359964, 37 0 30349, 34 31019, 46 0 0 0 11274 9, 7 18584 5, 9 0 Формула 57. Объем новой продукции на конец планового периода 432245, 23 60724, 83 0 0 43615, 87 127464 , 5 200440 0 Формула 58. Объем товарной продукции по программе базисного года 563907, 56 0 30349, 34 31019, 46 0 203943 , 2 0 11274 9, 7 18584 5, 9 0 Формула 59. Объем товарной продукции на конец планового периода 67, 04% 0 30349, 34 31019, 46 0 203943 , 2 0 11274 9, 7 0 0 Формула 60. Доля продукции с сертификатом соответствия, % 63, 83% Формула 61. Доля новой продукции 100033, 30 0 133779 9 139091 2 0 146839 10 0 97979 47 93015 87 0 Формула 62. Стоимость незавершенного производства на конец планового Т 44081, 01 0 910480 , 2 930583 , 7 0 509858 0 0 39462 39 52036 85 0 Формула 63. Готовая продукция на складе и неоформленные отгрузки 9069, 45 0 182096 186116 , 7 0 122365 9 0 78924 7, 8 92922 9, 5 0 Формула 64. Товары, отгруженные на конец планового периода 663940, 87 Формула 65. Валовая продукция на конец планового периода 558036, 56 Формула 66. Объем реализованной продукции на конец планового периода 1, 54 Формула 67. Темпы роста показателей продукции - валовой 1, 30 Формула 68. Темпы роста показателей продукции - товарной 1, 29 Формула 69. Темпы роста показателей продукции - реализованной
Производственная программа Расчет и выбор вариантов выполнения Программы по трудоемкости Формула 70. Трудоемкость программы по оборудованию, TE. PP(i) 1568, 069 0, 247 40, 110 42, 616 0, 247 640, 658 2, 192 481, 014 360, 986 0, 000 Оборудование 1 1120, 049 1242, 805 0, 247 45, 123 47, 630 0, 164 640, 658 1, 096 267, 230 240, 658 0, 000 Оборудование 2 857, 699 1136, 935 0, 370 65, 178 75, 205 0, 205 480, 493 0, 877 213, 784 300, 822 0, 000 Оборудование 3 772, 899 1422, 743 0, 370 75, 205 70, 192 0, 288 640, 658 1, 096 213, 784 421, 151 0, 000 Оборудование 4 988, 703 Формула 71. Общий располагаемый фонд рабочего времени старого обор-я FRV(i) Оборудование 1 921, 3 FRV(i) Оборудование 2 642, 72 FRV(i) Оборудование 3 561 FRV(i) Оборудование 4 676, 5 Формула 72. Дополнительная трудоемкость на обор-е по новой программе DOP. TE(i) Оборудование 1 198, 749 DOP. TE(i) Оборудование 2 214, 979 DOP. TE(i) Оборудование 3 211, 899 DOP. TE(i) Оборудование 4 312, 203
Производственная программа Модернизация базового оборудования срав нени е Формула 73. Количество модернизируемого оборудования 4, 591855092 модернизировать не более 4 единиц KMO(i) Оборудование 1 4 < 69 4, 652551469 модернизировать не более 4 единиц KMO(i) Оборудование 2 4 < 48 5, 154887225 модернизировать не более 5 единиц KMO(i) Оборудование 3 5 < 42, 6 6, 711022819 модернизировать не более 6 единиц KMO(i) Оборудование 4 6 < 51 Формула 74. Капитальные вложения на проведение модернизации Всег о Км Оборудование 1 15 Км Оборудование 2 21 Км Оборудование 3 33, 75 Км Оборудование 4 57, 6 127, 35
Производственная программа Модернизация базового оборудования Формула 75. Фонд рабочего времени оборудования FRV(1) Оборудование 1 потребности в рабочем времени удовл. за счет нового оборур-я 1, 245 FRV(1) Оборудование 2 1, 1536 FRV(1) Оборудование 3 1, 632 FRV(1) Оборудование 4 1, 845 Формула 76. Дополнительная трудоемкость на оборудование DOP. TE'(i) Оборудование 1 197, 504 > 0 DOP. TE'(i) Оборудование 2 213, 825 > 0 потребности в рабочем времени удовл. за счет нового оборур-я DOP. TE'(i) Оборудование 3 210, 267 > 0 потребности в рабочем времени удовл. за счет нового оборур-я DOP. TE'(i) Оборудование 4 310, 358 > 0
Производственная программа Приобретение нового оборудования Формула 77. Кол-во станков вида (ST(I, k) 1 2 3 4 5 41 43 41 42 39 Оборудование 1 44 46 44 45 43 Оборудование 2 43 45 44 45 42 Оборудование 3 63 67 64 66 62 Оборудование 4 191 201 193 198 186 Сумма Формула 78. Капитальные вложения на приобретение нового обор-я K(I, k) 1 2 3 4 5 10660 15480 20500 17640 18720 Оборудование 1 11440 16560 22000 18900 20640 Оборудование 2 11180 16200 22000 18900 20160 Оборудование 3 16380 24120 32000 27720 29760 Оборудование 4 Сумма 49660 72360 96500 83160 89280 UV. O(I, k) Формула 79. Увеличение численности основных производственных рабочих 1 2 3 4 5 93, 23 97, 78 93, 23 95, 51 88, 68 Оборудование 1 97, 88 102, 33 97, 88 100, 11 95, 66 Оборудование 2 95, 35 99, 78 97, 57 99, 78 93, 13 Оборудование 3 140, 76 149, 70 143, 00 147, 47 138, 53 Оборудование 4 Сумма 427, 23 449, 60 431, 68 442, 86 416, 00
Производственная программа Приобретение нового оборудования UV. V(I, k) Формула 80. Увеличение численности вспомогательных рабочих 1 2 3 4 5 113, 92 119, 48 113, 92 116, 70 108, 37 Оборудование 1 119, 61 125, 04 119, 61 122, 33 116, 89 Оборудование 2 116, 51 121, 93 119, 22 121, 93 113, 80 Оборудование 3 172, 00 182, 92 174, 73 180, 19 169, 27 Оборудование 4 Сумма 522, 04 549, 38 527, 48 541, 15 508, 33 UV. P(I, k) Формула 81. Увеличение численности прочих категорий 1 2 3 4 5 107, 61 112, 86 107, 61 110, 23 102, 36 Оборудование 1 112, 98 118, 11 112, 98 115, 54 110, 41 Оборудование 2 110, 05 115, 17 112, 61 115, 17 107, 49 Оборудование 3 162, 47 172, 78 165, 05 170, 20 159, 89 Оборудование 4 Сумма 493, 10 518, 92 498, 24 511, 15 480, 15 UV. FZP(I, k) Формула 82. Увеличение фонда заработной платы 1 2 3 4 5 7225, 86 7578, 34 7225, 86 7402, 10 6873, 37 Группа 1 7586, 28 7931, 11 7586, 28 7758, 70 7413, 87 Группа 2 7389, 77 7733, 48 7561, 63 7733, 48 7217, 92 Группа 3 10909, 59 11602, 26 11082, 76 11429, 10 10736, 42 Группа 4 Сумма 33111, 50 34845, 20 33456, 52 34323, 37 32241, 58
Производственная программа Приобретение нового оборудования UV. OS(I, k) Формула 83. Дополнительные отчисления на социальные нужды 1 2 3 4 5 1878, 72 1970, 37 1878, 72 1924, 54 1787, 08 1972, 43 2062, 09 1972, 43 2017, 26 1927, 61 1921, 34 2010, 71 1966, 02 2010, 71 1876, 66 2836, 49 3016, 59 2881, 52 2971, 57 2791, 47 Сумма 8608, 99 9059, 75 8698, 70 8924, 08 8382, 81 UV. A(I, k) Формула 84. Дополнительные амортизационные отчисления 1 2 3 4 5 2217, 28 3219, 84 4264, 00 3669, 12 3893, 76 Оборудование 1 1578, 72 2285, 28 3036, 00 2608, 20 2848, 32 Оборудование 2 1844, 70 2673, 00 3630, 00 3118, 50 3326, 40 Оборудование 3 2457, 00 3618, 00 4800, 00 4158, 00 4464, 00 Оборудование 4 Сумма 8097, 70 11796, 12 15730, 00 13553, 82 14532, 48 DOP. C(I, k) Формула 85. Дополнительные текущие затраты в связи с установкой 1 2 3 4 5 11321, 86 12768, 54 13368, 58 12995, 76 12554, 21 11137, 44 12278, 48 12594, 72 12384, 16 12189, 79 11155, 81 12417, 19 13157, 65 12862, 69 12420, 97 16203, 09 18236, 85 18764, 28 18558, 66 17991, 89 Сумма 49818, 19 55701, 07 57885, 22 56801, 27 55156, 87
Производственная программа Приобретение нового оборудования PZ(I, k) Формула 86. Приведенные затраты 1 2 3 4 5 12920, 86 15090, 54 16443, 58 15641, 76 15362, 21 12853, 44 14762, 48 15894, 72 15219, 16 15285, 79 12832, 81 14847, 19 16457, 65 15697, 69 15444, 97 18660, 09 21854, 85 23564, 28 22716, 66 22455, 89 Сумма 57267, 19 66555, 07 72360, 22 69275, 27 68548, 87 1 2 Формула 87. Количество новых станков 40 42 44 46 43 45 63 66 190 199 ST(I, k') Сумма 1 2 Формула 88. Капитальные вложения 10400 15120 11440 16560 11180 16200 16380 23760 Сумма 49400 71640 Kn 1 2 Формула 89. Изменение численности основных производственных рабочих 54, 58 59, 12 Группа 1 80, 09 84, 54 Группа 2 75, 39 79, 83 Группа 3 118, 42 125, 12 Группа 4 Сумма 328, 47 348, 61 Формула 90. Всего UV. On(I, k)
Производственная программа Приобретение нового оборудования 1 2 Формула 91. Увеличение численности вспомогательных рабочих 401, 3724 UV. Vn 425, 976 1 2 Формула 92. Увеличение численности прочих категорий ППП 379, 121 UV. Pn 402, 3607 1 2 Формула 93. Увеличение фонда заработной платы 1759, 509 1906, 135 2394, 583 2527, 616 2141, 113 2267, 061 3303, 907 3490, 921 9599, 113 10191, 73 UV. FZPn 12233, 43 12985, 43 188959, 66 0 14102, 5 14040 0 23760 0 36521, 16 100536 0 Формула 111. PMZt 127, 35 Капитальные затраты на модернизацию 49660 Капитальные затраты на приобретение оборудования 49787, 35 Общие капитальные затраты 59095, 31 Ожидаемая прибыль от новой производственной программы 9307, 96 Выгода
Производственная программа Выбор вариантов организации труда 1 2 3 4 Формула 101. IZM. TZnot(i) 33, 422 4 -29, 874 -29, 784 -26, 904 26, 222 4 -22, 074 -23, 784 -18, 654 Формула 102. PZnot(i) Формулы 103 -105 не надо - неизвестно количество мероприятий. M Massive 1 2 3 4 5 6 7 8 9 -22, 641 -46, 032 -69, 423 -47, 532 -89, 814 -23, 016 -45, 657 -87, 489 -69, 048 -19, 641 -40, 782 -61, 923 -43, 782 -77, 064 -20, 391 -40, 032 -72, 414 -61, 173 Формула 107. G. EFvr(1) 1, 1320 5 1, 3884 6 1, 3152 10 210, 5 1, 9012 8 1, 0566 35 25 4 0, 8705 37 85 2 1, 2175 2 1, 3152 Формула 106. IZM. TZ(1)vr Формула 108. K. EFvr(1) 4 Формула 109. Kvr 100, 5 Формула 110. UM. VR Варианты 4, 5 и 8 представляются наиболее эффективными по совокупности факторов и оказываемого влияния на производственную программу, дополнительные расчеты ведутся по выбранным вариантам.
Производственная программа Проект снижения материальных затрат 188959, 66 14102, 5 0 1910, 4 4 0 28411, 3 3728, 9 61 47, 760 94 3723, 7 1 1916, 4 38 14040 28423, 27 106, 39 17 24536, 1 23760 24539, 86 355, 14 09 -94479, 83 -94515, 512 -2 7298, 5 0 1167, 76 450 0, 01 450 35922, 6 0, 02 0, 15 1 28343, 95 30233, 55 2398, 5 0, 01 2400 0, 02 Формула 118. IZM. TZmt 0 0, 15 Формула 117. UM. PMZmt 30204, 9 -28388 Формула 116. IZM. VRmt Формула 115. Kmt 0 25 -2 Формула 114. K. Efmt 0, 19 1208, 1 96 60 1600 0, 13 Формула 113. G. Efmt 35902, 34 Формула 112. IZM. TZmt 30208, 65 473, 13 39 0 124, 99 84 -1 Формула 111. PMZt 30204, 9 28397, 03 3754, 4 52 38, 184 75 0 -28388 45 100536 3749, 9 5 1916, 7 38 798, 27 95 130 981, 44 46 1909, 2 4 35929, 33 35922, 6 36521, 16 0 Формула 119. RMt 0, 16 Формула 120. P. CH. M Варианта 5, 8 и 9 представляются наиболее эффективными по совокупности факторов и оказываемого влияния на производственную программу, дальнейших расчет ведется по выбранным вариантам
Эффективность программы Расчет экономических показателей на конец планового периода 1 6329, 97 2 3 4 5 6 7 8 9 128444, 7338 Формула 121. PPPt (Численность ППП) Среднегодовая численность ППП Формула 122. PPP. S Годовой фонд заработной платы ППП Формула 123. FZP. PPPt Сумма 5781, 483039 Модуль Итого: 128444, 7338 1759, 509 2394, 583 2141, 113 3303, 907 9599, 113 Отчисления на социальные нужды Формула 124. Ost Общая сумма капитальных вложений в ОПФ Формула 125. KV Стоимость оборудования, выбывающего в плановом периоде Формула 126. OB. V 33395, 63079 49867, 85 24466, 87 1 4455 2 3 4 1200 840 1215 1200
Эффективность программы Расчет экономических показателей на конец планового периода 1 2 3 4 1200 4455 840 1215 1200 Амортизационные отчисления на реновацию Формула 127. AR. OV 540, 51 160, 8 Амортизационные отчисления в ремонтный фонд 205, 49 87, 36 88, 8 157, 95 28, 56 134, 4 42, 525 Формула 128. RF. OV 45, 6 35, 80 223146, 96 201743, 73 Формула 129. P. OF. V Амортизационные отчисления на реновацию по прочим ОПФ Формула 130. AR. P. V Амортизационные отчисления в ремонтный фонд по прочим ОПФ Формула 131. RF. P. V Стоимость ОПФ на конец планового периода Формула 132. OPF. t 48, 26 Стоимость прочих видов ОПФ, выбывающих в плановом периоде 2265, 89 Стоимость ОПФ среднегодовая Формула 133. OPF. s
Эффективность программы Расчет экономических показателей на конец планового периода Годовой фонд амортизационных отчислений Формула 134. Art Вычисления по действиям: Сумма К Сумма i 0, 5 ABS Итого 1393, 6 2, 01 13781, 73 1189, 76 2, 184 1453, 4 4, 3875 1834, 56 6, 4512 5871, 32 15, 0327 Годовой ремонтный фонд Формула 135. RF. t Вычисления по действиям: Сумма К Сумма i 0, 5 ABS Итого 769, 6 1, 11 821, 9144 5812, 293 353, 6 0, 51 364 0, 525 395, 2 0, 57 1882, 4 2, 715 13781, 73 5812, 29 2648, 79
Эффективность программы Расчет экономических показателей на конец планового периода 336142, 04 203519, 22 139259, 61 128519, 22 4, 01 -45041, 47 38952, 50 89566, 72 Формула 140. N. OSt Норматив оборотных средств по незавершенному производству Формула 141. N. OSn Норматив оборотных средств по готовой продукции на складе Формула 142. N. OSgp Совокупный норматив оборотных средств Формула 143. S. N. OS Среднегодовая стоимость оборотных средств Формула 144. N. OS. S Прирост норматива оборотных средств Формула 145. UV. N. OS Коэффициент оборачиваемости оборотных средств Формула 146. KO Относительная экономия нормируемых оборотных средств по вал. продукции Формула 147. UM. N. OS Прирост устойчивых пассивов на покрытие прироста норматива ОС Формула 148. UV. UP Норматив оборотных средств по производственным запасам 29951, 62 Формула 139. PRt 91169, 40 Прибыль от реализации продукции Формула 138. SRP. t 82398, 19 Себестоимость реализованной продукции 173321, 77 Формула 137. STP. t Себестоимость товарной продукции 384714, 79 Формула 136. Zt 383157, 00 Затраты на производство Прибыль на финансирование прироста норматива оборотных средств Формула 149. Pnos Расчеты показывают, что благодаря новой производственной программе по сравнению с базовым периодом увеличиваются показатели прибыли от реализации продукции, происходит экономия оборотных средств
Эффективность программы Расчет экономических показателей на конец планового периода 13925, 96 97, 54 22, 22 2, 80 34, 89 Темп изменения численности ППП Формула 153. T. PPP Темп роста производительности труда, % Формула 154. T. PT Выработка товарной продукции на одного работника ППП Формула 155. V. TPt Средняя заработная плата одного работника ППП, в тыс. р. Формула 156. SZPt Фондоотдача Формула 157. FOt 118, 08 Формула 152. PR. KRt Сумма процентов за кредиты 1, 10 Формула 151. SSSrd 2182, 18 Среднегодовая сумма ссуд под расчетные документы в пути 4131, 20 Формула 150. SSStz Среднегодовая сумма ссуд под сверхнормативные запасы ТМЦ Фондовооруженность труда Формула 158. FVt Расчеты показывают увеличение темпов роста производительности труда и фондоотдачи
Эффективность программы Расчет экономических показателей на конец планового периода 0, 17 0, 68 195, 37 45, 05 20, 96 Удельный расход черных металлов в плановом периоде Формула 161. UD. RMt Снижение удельного расхода черных металлов, % Формула 162. UM. RMt Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб. Формула 163. Z 1 TPt Темп роста прибыли от реализации продукции, % Формула 164. T. P Уровень рентабельности производства, % Формула 165. Rt 18, 96 Формула 160. UD. RM Удельный расход черных металлов в базисном периоде 12, 95 Формула 159. MZ 1 TPt 15, 97 Материальные затраты на 1 руб. товарной продукции, руб. Изменение рентабельности по сравнению с отчетным периодом, % Формула 166. IZM. R Расчеты показывают увеличение темпов роста прибыли от реализации продукции и существенное повышение общей рентабельности по сравнению с базовым периодом. Это подтверждает, что был выбран правильный и эффективный производственный план, и это нашло свое отражение в росте производственных показателей предприятия на основании представленного бизнес-плана. Кроме того, при выборе производственной программы, исходя из особенностей производства, была взята ориентация на удержания расхода стали в пределах исходного уровня. Благодаря выбранным эффективным вариантам модернизации удалось даже немного снизить удельный расход металлов на общем фоне роста производственных показателей.
Скачать презентацию Предпринимательский проект Отрасль автомобилестроение Предприятие завод Хендэ NB
Julia_presentation_BP (1).ppt