Правовое регулирование банковской деятельности Лекция по дисциплине Законодательство в области финансов, банков и бухгалтерского учёта Преподаватель Иванькова Анжела Александровна
Содержание • • • Банковская система РФ, источники банковского права. Правовой статус Банка России. Функции и операции Банка России. Банковское регулирование и надзор. Объекты и субъекты валютных правоотношений. Виды валютных операций, их правовой режим. Порядок открытия валютных счетов резидентов и нерезидентов в РФ и за ее пределами. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия. Ответственность за нарушение валютного законодательства. Денежная система РФ, методы правового регулирования денежного обращения.
Банковская система • Совокупность кредитных учреждений во главе с центральным банком. • Система отношений и взаимосвязей между ними, возникающими в процессе осуществления банковских операций.
Банковская система России Центральный банк Российской Федерации Банковские кредитные организации Универсальные банки Небанковские кредитные организации Специализированные банки
Банк кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. (Ст. 1 395 -1 -ФЗ)
Функции банка • Мобилизация свободных денежных средств, созданных в экономике; • Размещение мобилизованных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности в кредитование и инвестиции; • Посредничество в платежах и расчетах; • Организация и регулирование денежного обращения; • Организация сбережений населения и превращение их в капитал; • Создание депозитных денег.
Банк С юридической точки зрения кредитноденежный институт, производящий товар в виде денег и платёжных средств. Хозяйствующий субъект, обладающий материальной дееспособностью, подчинённый общим и специфическим экономическим законам, выполнение которых позволяет получить прибыль, а не выполнение ведёт к возникновению убытков.
Небанковская кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» . Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России. (часть третья в ред. Федерального закона от 27. 06. 2011 № 162 -ФЗ)
Правовое регулирование, отношений в области банковской деятельности Организация и деятельность банков и других кредитных организаций регулируется при помощи юридических норм - банковского права. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
Банковское право совокупность норм права регулирующих банковскую деятельность. К ним относятся и другие нормы, регулирующие имущественный оборот: Гражданский кодекс, Налоговый кодекс, Уголовный кодекс. Законы «О центральном банке» и «О банках и банковской деятельности» , «О рынке ценных бумаг» , «О валютном регулировании и валютном контроле» . Банковское право - совокупность норм права регулирующих банковскую деятельность.
Отношения с контрагентами, клиентами и другими органами строятся на принципах • власти-подчинения (с ЦБ) на основе властных предписаний; • на юридическом равенстве при действии гражданско-правовом методе.
Условия формирования понятия банковское право • создание новых кредитных организаций, осуществляющих банковскую деятельность; • развитие двухуровневой банковской системы; • развитие рынка банковских услуг.
Лицензия Специальное разрешение, выданное лицензирующим органом, на осуществление банковской деятельности в форме официального документа, удостоверяющего право кредитной организации на проведение указанных в нем банковских операций, без ограничения сроков действия такого документа.
Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях (ст. 20) • установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия; • задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи; • установления фактов существенной недостоверности отчетных данных; • задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации); • осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией; • неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России,
Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях (ст. 20) • неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц; • наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом; • неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, • необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях; • неисполнение требований ЦБ РФ к уровню капитала кредитных организаций.
Операции коммерческого банка Пассивные операции Активные операции • Привлечение средств во вклады граждан и счета юридических лиц до востребования; • Депозитные операции; • Выпуск долговых ценных бумаг: сертификатов, облигаций, векселей; • Выпуск собственных акций; • Формирование фондов. • Кредитование физических и юридических лиц; • Операции на денежном рынке; • Вложения денежных средств в долговые и долевые ценные бумаги различных эмитентов; • Покупка основных средств и нематериальных активов.
Правовой статус Центрального банка РФ Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального Банка России, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются также Федеральным законом 10 июля 2002 года № 86 -ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10. 07. 2002 г. и другими федеральными законами.
Цели деятельности Банка России (№ 86 -ФЗ ) • защита и обеспечение устойчивости рубля; • развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; • обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Принципы организации деятельности центральных банков • Форма организации: акционерная собственность с участием государственных финансов. (ст. 2 Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью). • Организационно – правовая форма позволяет центральному банку быть органом, который проводит денежно-кредитное регулирование и банком, осуществляющим банковские операции, но его коммерческая деятельность ограничена законом. (ст. 2 Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. ст. 3 Получение прибыли не является целью деятельности Банка России ст. 8 Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами).
Принципы организации деятельности центральных банков • Центральный банк – независимый государственный орган, независимость которого – гарантия эффективной денежно-кредитной политики и сдерживания инфляции. (ст. 5 Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации). • Построение централизованной организационной структуры с вертикалью власти. (Глава XIII. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКА РОССИИ) • Построение баланса центрального банка. (ст. 7)
Критерии независимости центрального банка • Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент Российской Федерации не позднее чем за три месяца до истечения полномочий действующего Председателя Банка России. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы. (ст. 14) • Ограничение срока пребывания на посту управляющего центрального банка - четыре года (ст. 14).
Критерии независимости центрального банка • Статус и цели деятельности определены в конституции страны. Взаимоотношения между правительством и центральным банком строго регламентированы в законе. (Статья 75 Конституции Российской Федерации, Глава IV № 86 -ФЗ) • Роль центрального банка в процедуре формирования денежно-кредитной политики определяется разработкой основных ее направлений. (Глава VII. ДЕНЕЖНОКРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ) • Цели денежно-кредитной политики установлены законом. • Центральный банк дает прямые указания органам власти при формировании бюджета. (ст. 21) • Ограничение прямых кредитов правительству. (ст. 22 № 86 ФЗ)
Функции Банка России (ст. 4 № 86 -ФЗ) • во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; • монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; утверждает графическое обозначение рубля в виде знака; (п. 2. 1 введен Федеральным законом от 12. 06. 2006 N 85 -ФЗ) • является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; • устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе; (п. 4. 1 введен Федеральным законом от 27. 06. 2011 N 162 -ФЗ)
Функции Банка России (ст. 4 № 86 -ФЗ) • устанавливает правила проведения банковских операций; • осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов; • осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России; • принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; • осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; • регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
Функции Банка России (ст. 4 № 86 -ФЗ) • осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России; • организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации; • определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами; • устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации; • устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
Функции Банка России (ст. 4 № 86 -ФЗ) • принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации; принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует составление финансового счета Российской Федерации; ( введен Федеральным законом от 19. 10. 2011 N 285 -ФЗ) • устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
Функции Банка России (ст. 4 № 86 -ФЗ) • проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные; • осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом; (п. 18. 1 введен Федеральным законом от 29. 07. 2004 N 97 -ФЗ) • является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом; (п. 18. 2 введен Федеральным законом от 03. 11. 2010 N 291 -ФЗ)
Операции Банка России (Глава VIII. ст. 46, 47, 49, 50 № 86 -ФЗ) • • предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете; предоставлять кредиты без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня. Перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности получателей кредитов, и необходимых минимальных показателей соответствующих рейтингов, дополнительные требования к получателям кредитов, а также порядок и условия предоставления соответствующих кредитов устанавливаются Советом директоров; (п. 1. 1 введен Федеральным законом от 13. 10. 2008 N 171 -ФЗ, в ред. Федерального закона от 30. 12. 2008 N 317 -ФЗ) покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а также продавать ценные бумаги, выступающие обеспечением кредитов Банка России; (п. 2 в ред. Федерального закона от 27. 10. 2008 N 176 -ФЗ) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;
Операции Банка России (Глава VIII. ст. 46, 47, 49, 50 № 86 -ФЗ) • покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями; • покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; • проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы; • выдавать поручительства и банковские гарантии; • осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
Операции Банка России (Глава VIII. ст. 46, 47, 49, 50 № 86 -ФЗ) • открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств; • выставлять чеки и векселя в любой валюте; • осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.
Построение баланса центрального банка Активы 1. 2. 3. 4. 5. Драгоценные металлы. Средства и ценные бумаги в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов. Кредиты предоставленные и депозиты размещенные. Вложения в ценные бумаги государства. Прочие активы. Пассивы 1. 2. 3. 4. 5. 6. Наличные деньги в обращении. Средства на счетах банков и правительства. Средства в расчетах. Прочие пассивы. Кредиты от МВФ. Собственный капитал.
Банковское регулирование и надзор • Федеральный закон № 86 от 10. 07. 2002 г. глава 10. Банковское регулирование и банковский надзор. • Федеральный закон 395 -1 -ФЗ от 02. 12. 90 г. • Инструкция об обязательных экономических нормативах от 1. 04. 2004 г.
Орган и цели банковского регулирования и надзора (ст. 56 № 86 -ФЗ) Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются: • поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации; • защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Организация регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций • Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. (ст. 57)
Организация регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций • Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитной организации и выдаёт лицензию на осуществление банковских операций. • Банк России вправе устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.
Организация регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы: • • • предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; (в ред. Федерального закона от 03. 05. 2006 N 60 -ФЗ) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; нормативы ликвидности кредитной организации; нормативы достаточности собственных средств (капитала); размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).
Объекты и субъекты валютных правоотношений. (№ 173 -ФЗ от 10. 12. 2003 г. ) Валютные правоотношения представляют собой совокупность публично-правовых и частноправовых отношений, возникающих по поводу валютных ценностей. • Валютные правоотношения, возникающие при государственном финансово-правовом регулировании (валютное регулирование и контроль) • Валютные правоотношения по заключению и исполнению валютных сделок и валютных операций.
Объекты валютных правоотношений Валюта РФ • денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; • средства на банковских счетах и в банковских вкладах;
Объекты валютных правоотношений Валютные ценности • иностранная валюта: денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах; • внешние ценные бумаги.
Объекты валютных правоотношений внутренние ценные бумаги: • эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации; • иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.
Объекты валютных правоотношений Валютные операции: • приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; • приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; • приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; • ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг; (в ред. Федерального закона от 06. 12. 2011 N 409 -ФЗ) • перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации; • перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
Субъекты валютных правоотношений Выступают реальными участниками валютных правоотношений. Субъекты валютных правоотношений приобретают особый правовой статус, элементами которого являются права и обязанности субъектов в сфере валютных отношений.
Субъекты валютных правоотношений • В зависимости от характера • Субъекты реализующие реализуемого интереса частный интерес (физические и юридические лица) • Субъекты реализующие публичный интерес (общественнотерриториальные образования, органы валютного регулирования, органы валютного контроля, агенты валютного контроля, профессиональные участники рынка ценных бумаг)
Субъекты валютных правоотношений Резиденты: • • физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года; (пп. "а" в ред. Федерального закона от 06. 12. 2011 N 406 -ФЗ). Постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации; находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте "в" настоящего пункта; дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях; Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;
Субъекты валютных правоотношений Нерезиденты: • физические лица, являющиеся гражданами иных государств; • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации; организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации; аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях; межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации; находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта;
Валютные биржи юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.
Виды валютных операций, их правовой режим Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10. 12. 2003 N 173 -ФЗ, Ст. 6, 9, 10, 11 определяющие понятие и виды операций Валютные операции в законе разделены на три вида возникновения правоотношений: • Валютные операции между резидентами; • Валютные операции между нерезидентами; • Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Валютные операции между резидентами • Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет. • Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные: 1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам; 2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок); 3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога; 4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, и т. д. ; 5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности; 6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения.
Валютные операции между резидентами • Юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации. • Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, а именно: 1) операции по выплате заработной платы сотрудникам дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях; 2) операции по выплате заработной платы сотрудникам представительства юридического лица - резидента, находящегося за пределами территории Российской Федерации; 3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с командированием сотрудников на территорию страны местонахождения представительств, учреждений и организаций и за ее пределы, за исключением территории Российской Федерации; 4) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации; 5) операций, предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять 6)операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров. 7)операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также на счета постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях со счетов, открытых в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами территории Российской Федерации через своих представителей или представительства, и организациями, имеющими на основании федерального закона право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных представительств Российской Федерации, для выплаты заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих представительств за пределами территории Российской Федерации, а также для оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием; 8)операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета, открытые в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти и организациями, со счетов дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также со счетов постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях.
Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять 9) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты; 10) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию; 11) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам; 12) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования; 13) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет; 14) перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковских счетов, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода.
Валютные операции между нерезидентами • • Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории Российской Федерации и получать на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации. Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, кроме операций куплипродажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.
Порядок открытия валютных счетов резидентов и нерезидентов в РФ и за ее пределами • Подача документов в уполномоченный банк. • Открытие счёта в иностранной валюте согласно инструкциям ЦБ РФ
Документы для открытия счетов коммерческих организаций в иностранной валюте и организации валютного контроля • Документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; • Документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов; • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; • Документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество; • Документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций; • Уведомление налогового органа по месту учёта резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации; • Заявление на открытие счёта.
Органы и агенты валютного контроля над расчётами по экспорту и импорту • Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации. (гл. 4. ст. 22. 173 -ФЗ) • Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк).
Цель валютного контроля Обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении коммерческими предприятиями и банками текущих и капитальных валютных операций
Документы для организации валютного контроля • Документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов; • Документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций; • Таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
Документы для организации валютного контроля • Паспорт сделки: паспорт экспортной сделки и импортной сделки. Паспорт сделки – это базовый документ текущего валютного контроля, оформляемый экспортёром в банке и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления этого контроля, изложенные в стандартизированной унифицированной форме.
Ответственность за нарушение валютного законодательства (ст. 25 № 173 -ФЗ) Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Нарушение законодательства об экспортном контроле • • Осуществление внешнеэкономических операций с товарами, информацией, работами, услугами либо результатами интеллектуальной деятельности (правами на них), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо при подготовке и (или) совершении террористических актов и в отношении которых установлен экспортный контроль, без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), либо с нарушением требований (условий, ограничений), установленных разрешением (лицензией), а равно с использованием разрешения (лицензии), полученного (полученной) незаконно, либо с представлением документов, содержащих недостоверные сведения влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере стоимости товаров, информации, работ, услуг либо результатов интеллектуальной деятельности, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения. Несоблюдение установленного порядка ведения учета внешнеэкономических сделок с товарами, информацией, работами, услугами либо результатами интеллектуальной деятельности для целей экспортного контроля, а равно нарушение установленных сроков хранения соответствующих учетных документов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей; на юридических лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.
Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования • • • Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.
Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования • • • Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок -влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования • • Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций не более чем на десять дней влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на десять, но не более чем на тридцать дней влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на тридцать дней влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16. 3 и 16. 4 настоящего Кодекса, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на должностных лиц - от одной тысячи до двух тысяч рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.
Денежная система РФ, методы правового регулирования денежного обращения. • Нплично-денежное обращение регламентируется
Скачать презентацию Правовое регулирование банковской деятельности Лекция по дисциплине Законодательство
Правовые основы банковской деятельности.ppt