Скачать презентацию Постановка систем внутреннего контроля Типовое понимание внутреннего Скачать презентацию Постановка систем внутреннего контроля Типовое понимание внутреннего

8123ce6e8b876bb539ff78d54085f48b.ppt

  • Количество слайдов: 103

Постановка систем внутреннего контроля Постановка систем внутреннего контроля

Типовое понимание внутреннего контроля в бизнес-среде Типовое понимание внутреннего контроля в бизнес-среде

Определение СВК (модель COSO) Определение СВК (модель COSO)

Пользователи системы внутреннего контроля Пользователи системы внутреннего контроля

Требования к компонентам СВК Требования к компонентам СВК

Принципы, используемые при постановке СВК Принципы, используемые при постановке СВК

Типовые проблемы контроля бизнеса со стороны собственников Типовые проблемы контроля бизнеса со стороны собственников

Проблема информационного обеспечения Проблема информационного обеспечения

Принцип «двух потоков» Принцип «двух потоков»

Примеры использования механизма «двух потоков» информации Управленческая отчетность Информация о рынках сбыта Стоимость закупаемых Примеры использования механизма «двух потоков» информации Управленческая отчетность Информация о рынках сбыта Стоимость закупаемых работ и услуг Выбор технологий для модернизации производства Движение товарно-материальных ценностей …

Принцип разделения функций Принцип разделения функций

Принцип документирования «Аудитопригодность» процессов и работы Отсутствие зависимости от конкретных сотрудников, в том числе Принцип документирования «Аудитопригодность» процессов и работы Отсутствие зависимости от конкретных сотрудников, в том числе минимизация риска разрушения подсистем управления при увольнении сотрудников Минимизация злоупотреблений Возможность привлечь к ответственности сотрудников,

Качественный документ Четкие формулировки, исключающие двойное толкование Конкретные должности сотрудников Конкретные права и обязанности Качественный документ Четкие формулировки, исключающие двойное толкование Конкретные должности сотрудников Конкретные права и обязанности Отсутствие «дыр» в системе внутреннего контроля Указание сроков исполнения каждой операции Порядок действий для большинства нестандартных случаев ( «что делать, если…» )

Ключевые документы Положение об общем собрании акционеров Положение о совете директоров Положение о комитете Ключевые документы Положение об общем собрании акционеров Положение о совете директоров Положение о комитете по аудиту совета директоров Положение о комитете по кадрам и вознаграждениям совета директоров Положение о службе внутреннего контроля Положение о проведении проверок

Ключевые регламенты Ключевые регламенты

Экономичность внутреннего контроля Экономичность внутреннего контроля

Типовые ошибки Неиспользование двух потоков принятии ключевых решений для бизнеса Совмещение функций контроля и Типовые ошибки Неиспользование двух потоков принятии ключевых решений для бизнеса Совмещение функций контроля и исполнения на всех уровнях организационной структуры Отсутствие положений и регламентов, «понятийные» договоренности Стоимость внутреннего контроля превышает возможную экономию от его внедрения

Внутренний контроль на уровне бизнеса: отдельные аспекты Внутренний контроль на уровне бизнеса: отдельные аспекты

Соответствие СВК стратегическим целям Соответствие СВК стратегическим целям

Типовые проблемы юридической структуры и схемы ФХД Типовые проблемы юридической структуры и схемы ФХД

Компромисс при построении юридической структуры и схемы ФХД Компромисс при построении юридической структуры и схемы ФХД

Формирование юридической структуры Формирование юридической структуры

 «Безопасная» юридическая структура: пример «Безопасная» юридическая структура: пример

Инвестиционно привлекательная юридическая структура: пример … Инвестиционно привлекательная юридическая структура: пример …

Формирование схемы финансово-хозяйственной деятельности Формирование схемы финансово-хозяйственной деятельности

Внутренний контроль схемы ФХД Внутренний контроль схемы ФХД

Типовые проблемы управляемости сложных структур Типовые проблемы управляемости сложных структур

Механизмы ограничения полномочий наемных менеджеров Механизмы ограничения полномочий наемных менеджеров

Типовые проблемы организационнофункциональной структуры Типовые проблемы организационнофункциональной структуры

Где нужно обеспечить коллегиальность Стратегия развития компании Утверждение бюджета и рассмотрение его исполнения Инвестиционная Где нужно обеспечить коллегиальность Стратегия развития компании Утверждение бюджета и рассмотрение его исполнения Инвестиционная программа Техническая политика Ключевые менеджеры …

Пример неконтролируемой структуры филиала Пример неконтролируемой структуры филиала

Пример контролируемой структура филиала Пример контролируемой структура филиала

Централизация либо децентрализация: аргументы «За» Централизация либо децентрализация: аргументы «За»

Организационная структура служб внутреннего контроля Организационная структура служб внутреннего контроля

Масштаб бизнеса и внутренний контроль Масштаб бизнеса и внутренний контроль

Функции подразделений внутреннего контроля Функции подразделений внутреннего контроля

Другие подразделения внутреннего контроля и их функции Другие подразделения внутреннего контроля и их функции

Кадровый состав подразделений внутреннего контроля Кадровый состав подразделений внутреннего контроля

Типовые ошибки при формировании служб внутреннего контроля Типовые ошибки при формировании служб внутреннего контроля

СВК на уровне бизнес -процессов: подходы и принципы СВК на уровне бизнес -процессов: подходы и принципы

Анализ внутреннего контроля в процессах Анализ внутреннего контроля в процессах

Возможные формы описания бизнеспроцессов Возможные формы описания бизнеспроцессов

Юридическое оформление регламентации процессов Юридическое оформление регламентации процессов

Критерии достоверности отчетности Критерии достоверности отчетности

Достижение максимального эффекта: горизонты планирования Достижение максимального эффекта: горизонты планирования

Нормативы расхода сырья и материалов Нормативы задолженности Нормативы запасов и оптимальные партии закупок Ремонтные Нормативы расхода сырья и материалов Нормативы задолженности Нормативы запасов и оптимальные партии закупок Ремонтные нормативы Сроки службы Численность …

Порядок разработки нормативов Порядок разработки нормативов

Договорная работа Договорная работа

Положение о договорной работе – ключевой регламент Положение о договорной работе – ключевой регламент

Типовые проблемы договорной работы Типовые проблемы договорной работы

Виды договоров Виды договоров

Согласование проекта договора Согласование проекта договора

Положение о претензионно-исковой работе Положение о претензионно-исковой работе

Продажи и маркетинг Продажи и маркетинг

Типовые проблемы маркетинга и продаж Типовые проблемы маркетинга и продаж

Пример неэффективности системы стимулирования Пример неэффективности системы стимулирования

Положение о продажах Положение о продажах

Планирование маркетинговой деятельности и продаж Планирование маркетинговой деятельности и продаж

Прайс-лист, скидки, условия оплаты Прайс-лист, скидки, условия оплаты

Порядок авторизации отгрузок Порядок авторизации отгрузок

Закупки Закупки

Типовые проблемы в закупках Типовые проблемы в закупках

Проблемы тендерных процедур Проблемы тендерных процедур

Положение о закупках Положение о закупках

Тендерные процедуры Тендерные процедуры

Отдельные особенности Отдельные особенности

Инвестиционная деятельность Инвестиционная деятельность

Типовые проблемы в инвестициях Типовые проблемы в инвестициях

Инвестиционный регламент Инвестиционный регламент

Планирование проектов Планирование проектов

Инвестиции в КИПи. А Инвестиции в КИПи. А

Управление товарными запасами Управление товарными запасами

Основные параметры модели управления товарными запасами Удовлетворенность клиентов Стоимость хранения в зависимости от времени Основные параметры модели управления товарными запасами Удовлетворенность клиентов Стоимость хранения в зависимости от времени Срок исполнения заказа Стоимость доставки в зависимости от партии Страховые запасы Ограничения по складам …

Управление неликвидами Управление неликвидами

Материальный учет Материальный учет

Типовые проблемы СВК для материального учета Типовые проблемы СВК для материального учета

Виды материальной ответственности Виды материальной ответственности

Материальная ответственность Материальная ответственность

 «Принцип двух потоков» для материального учета «Принцип двух потоков» для материального учета

Регламент материального учета Регламент материального учета

Управление неликвидами Управление неликвидами

Особенности внедрения и функционирования Особенности внедрения и функционирования

Типовые мероприятия по постановке системы внутреннего контроля Типовые мероприятия по постановке системы внутреннего контроля

План работы подразделений внутреннего контроля План работы подразделений внутреннего контроля

Стиль совещаний Выявление активистов Материальное вознаграждение Личный пример Обучение Увольнение особо активных противников Стиль совещаний Выявление активистов Материальное вознаграждение Личный пример Обучение Увольнение особо активных противников

Рассмотрение результатов Рассмотрение результатов