Последовательность операций по ведению бухгалтерского учета, используемую модулем "Бухгалтерия", можно представить на основании следующего примера: Смета Регистрация сметы в системе Приобретение материально-технических ценностей Финансирование (регистрация хоз. операций) Создание и отработка в учете платежных документов Формирование и печать отчетных документов Щелкните мышью
Смета В данном примере, мы начнем рассмотрение работы «Бухгалтерии» с процесса составления сметы финансирования. Посмотрим, где и как это выполняется, а так же то, что для этого предусмотрено в системе. Благодаря функциям добавления и исправления сметы, производится ее формирование по задаваемым условиям. Выбираем (щелкните мышью) Если установить курсор и щелкнуть правой кнопкой мыши, то. . . Щелкните мышью на кнопке
Смета Необходимо отметить, что перед началом работы по контролю исполнения сметы, нужно иметь настроенные словари группы «Структура сметы» . А в словаре «План счетов» нужно выполнить дополнительные настройки для счетов, обороты которых должны быть отражены в смете. Щелкните мышью Если сметы с нужной Вам комбинацией шаблона сметы и шаблона финансирования до сих пор не было, то зарегистрируйте новую смету. Это желательно сделать заблаговременно, когда выясняются Ваши потребности в финансировании и до утверждения плана финансирования вышестоящей организацией. Выбранный при регистрации шаблон сметы предопределит набор статей расходов.
Смета Используя настроенные в Словарях шаблоны, выбираем необходимые. Теперь мы видим, что шаблон сметы и шаблон финансирования учтены при формировании сметы финансирования. Следующим этапом является внесение затребованных сумм по статьям расхода нижнего уровня. Система автоматически просуммирует затребованную сумму. Щелкните мышью
Смета Таким образом, внеся необходимые суммы по всем статьям расходов получаем итоговую сумму «затребовано» для представления вышестоящей организации. После того, как Ваши потребности будут утверждены, Вам сообщат сумму «утверждено по смете» , которую необходимо внести в соответствующее поле. Сопоставляя потребности и утвержденные руководством суммы, а также принимая во внимание разные неформальные обстоятельства, утвердите для себя сумму «итого ассигнований» и внесите ее в смету. Следующим этапом работы со сметой, является ее утверждение. Таким образом блокируется исправление плановых сумм и снимается блокировка с некоторых функций обработки сметы. Метка об утверждении ставится на смету через контекстное меню ( План / Утвердить). При необходимости отметку об утверждении можно снять с помощью функции ( План / Откатить утверждение). Щелкните мышью
Смета Теперь мы видим, что суммы обозначены красным цветом. Это значит, что в утвержденном состоянии сметы, коррекции они не подлежат. Если в заголовке сметы не был установлен флажок «Постатейное планирование» , то итоговую сумму утвержденного и планового финансирования можно распределить по статьям расходов. Распределение возможно с помощью функции «Распределить» если смета находится в утвержденном состоянии. Необходимо отметить, что при формировании сметы финансирования, наиболее корректно для дальнейшей работы, ставить флажки на режимах «Постатейного планирования» и «Постатейного финансирования» . Щелкните мышью
Смета Таким образом, финансирование распределяется по статьям расходов пропорционально затребованным суммам. Заметим, что неудачное распределение можно отменить с помощью функции «Корректировать плановое распределение» . При наступлении учетного периода сметы, проверьте «Остаток финансирования на начало периода по смете» . Если это новая смета, то введите его на основании остатков средств по счетам, по которым учитывается финансирование. На этом ручной ввод известных Вам данных закончен, закончена и их отработка (распределение). Щелкните мышью на кнопке
Смета В течении учетного периода достаточно регистрировать хозяйственные операции. Необходимость отражения отдельных проводок в смете не потребует особых трудозатрат. Почему? Если при настройке Системы был установлен режим «Автоматическая отработка хозяйственных операций в смете финансирования» , то Система будет автоматически вести накопительный учет оборотов четырех категорий, отличающихся корреспонденцией счетов. В зависимости от настройки каждой сметы и плана счетов, обороты финансирования могут сразу же распределяться Системой по статьям затрат или накапливаться итогом. Расходы распределяются по статьям всегда. Щелкните мышью на кнопке.
Смета В случае возникновения необходимости в получении полной информации об исполнении сметы в течении учетного периода, при настройке Системы в режиме «Автоматической отработки хозяйственных операций в смете финансирования» , достаточно выбрать смету в списке, что бы увидеть все ее данные. Правда, если при регистрации сметы не был предусмотрен режим «Постатейное финансирование» , то фактическое финансирование будет оценено итоговой суммой без детализации по статьям. Чтобы распределить фактическое финансирование по статьям, необходимо воспользоваться функциями контекстного меню «Распределить» и «Корректировать фактическое распределение» . Щелкните мышью на кнопке.
Смета Если настройкой Системы не предусматривалась "Автоматическая отработка хозяйственных операций в смете финансирования", то при открытии сметы Вы не увидите данных о фактическом финансировании и расходах. Чтобы заставить Систему проанализировать хозяйственные операции за учетный период сметы и извлечь нужные данные, необходимо воспользоваться пунктом контекстного меню «Формирование показателей сметы» . Затем, чтобы распределить фактическое финансирование по статьям, нужно использовать функции "Распределить" и "Корректировать фактическое распределение". Щелкните мышью на кнопке
Учет денежных средств и расходов Сформировав и утвердив смету расходов у вышестоящего руководства Ваша организация получает возможность использовать ассигнованные денежные средства. Посмотрим, как это отображается в автоматизированном учете. Первое, это отображение движения денежных средств в платежных документах. Они подразделяются в Системе на два вида: банковские и кассовые. Раздел «Банковские документы» предназначен для работы с документами, отражающими безналичные расчеты. При заполнении банковских документов Вы можете использовать специально подготовленные образцы (словарь «Образцы банковских Далее, необходимо зарегистрировать документ, что означает документов» ), что значиего ввод в базу данных Системы. Причем, предусмотрено тельно облегчает их несколько способов его регистрации: отработку. 1. Ввод данных «вручную» 2. Копирование части данных аналогичного документа Щелкните 3. Используя заранее подготовленный образец мышью 4. Используя данные дебиторско/кредиторской на кнопке задолженности
Учет денежных средств и расходов Все эти способы предусмотрены в контекстном меню окна «Банковские документы» . Выберем «добавить» . Заполнив необходимые поля формы «Добавление» , регистрируем платежное поручение, нажав кнопку «ОК» . Таким образом, в списке банковских документов появляется вновь зарегистрированный документ. Но мы видим, что он еще не отработан в учете, о чем говорит отсутствие даты отработки. В свою очередь, это означает, что хозяйственная операция по использованию денежных средств не зарегистрирована. Регистрация хозяйственной операции с использованием данных выбранного документа Щелкните называется отработкой мышью документов в учете. Зарегистрируем хозяйственную операцию на кнопке по перечислению оплаты услуг поставщику Щелкните мышью на кнопке
Учет денежных средств и расходов Выбрав в окне «Банковские документы» необходимый документ (документы), вызываем правой кнопкой мыши контекстное меню. В контекстном меню выбираем функцию «Отработать в хозяйственном учете» . В окне «Хозяйственные операции» появилась зарегистрированная на основании платежного поручения хозяйственная операция. Далее рассмотрим работу с кассовыми документами. Раздел Системы «Кассовые документы» предназначен для работы с документами, отражающими движение наличных средств. По методам регистрации и по технике обработки, кассовые документы ничем не отличаются от банковских, Щелкните описанных выше. мышью Щелкните мышью на кнопке
Учет денежных средств и расходов Правой кнопкой мыши Выберем вызываем контекстное меню. «Добавить» После отработки в учете Щелкните мышью Щелкните документа, хозяйственная мышью операция регистрируется в списке хозопераций. Щелкните мышью на кнопке
Учет денежных средств и расходов Посмотрим, как это отразилось в смете финансирования в учетный период. Помним, что в настройке Системы учтена функция «Автоматическая Это, в свою очередь, значит, что после регистрации хозоперации отработка хозопераций в смете автоматически происходит перерасчет денежных средств финансирования» на соответствующих статьях расходов сметы финансирования Посмотрим исполнение сметы Щелкните мышью на кнопке
Учет денежных средств и расходов Выбираем интересующую нас смету И видим кассовый расход по зарегистрированной хозоперации Щелкните мышью на кнопке
Мы рассмотрели работу модуля «Бухгалтерия» с позиции отражения в смете финансирования финансово - хозяйственной деятельности бюджетного учреждения по использованию ассигнованных денежных средств. Таким образом, исполнение сметы расходов в Системе осуществляется на основании хозяйственных операций, учитывающих движение денежных средств. Хозяйственные операции в свою очередь, отражают использование денежных средств для осуществления деятельности учреждения. Щелкните мышью на кнопке
Печать отчетных документов Рассмотрим, как осуществляется в Системе печать отчетных документов. Например, "Платежное поручение". Для этого откроем меню "Документы" – "Банковские документы": Щелкните Открывается окно мышью «Банковские Правой кнопкой документы» . Далее, используем мыши вызовем контекстное В окне «Банковскиеотбора, где укажем функцию документы» стали видны меню и функцию платежные поручения определенные условиями Щелкните интересующие нас документы «Печать» отбора. Выберем интересующее. мышью на кнопке Аналогично выполняется подготовка к В открыв -печати шемся окне и других по задаваемым отчетных условиям документов определим необходимые параметры отбора Обзор закончен. документов Щелкните мышью на этой кнопке для завершения работы с обучающей программой
Скачать презентацию Последовательность операций по ведению бухгалтерского учета используемую модулем
03bf36b6f50c7ce560fe2f427f76561f.ppt