Понятие процентной маржи. Расчет процентной маржи банка. Выполнила: Колобова К.
Процентная маржа банка • Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое “бремя” – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски. • Размер маржи может абсолютной величиной в финансовых коэффициентов. характеризоваться рублях и рядом
Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка или между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций. Например, разница между процентными платежами по ссудам и процентными расходом по кредитным ресурсам.
Формула для расчета • чаще всего для расчета процентной маржи используют формулу:
• Анализ процентной маржи проводится по следующим направлениям: ü сравнение фактической процентной маржи с базовой, что позволит своевременно обнаружить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам; ü наблюдение за соответствием процентной маржи сложившемуся стандарту или данным соответствующих банков; ü анализ изменения составляющих компонентов процентной маржи для определения, какая из категорий доходов (расходов) вызывает ее общее изменение; ü определение пределов, в которых изменение процентной маржи требует принятия управленческих решений.
Динамика абсолютной величины определяется несколькими факторами: процентной маржи ü объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход; ü процентной ставкой по активным операциям банка; ü процентной ставкой по пассивным операциям банка; ü разницей между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэд); ü долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка; ü долей рисковых активных операций, приносящих процентный доход; ü соотношением между собственным капиталом и привлеченными ресурсами; ü структурой привлеченных ресурсов; ü способом начисления и взыскания процента; ü системой формирования и учета доходов и расходов; ü темпами инфляции.
Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка. Коэффициент фактической процентной маржи характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка.
• Коэффициент достаточной процентной маржи (Мд) характеризует минимально необходимый для конкретного банка уровень маржи и определяется по следующей формуле: К прочим доходам при расчете достаточной процентной маржи относят доходы от оплаты услуг некредитного характера: плата за инкассацию, за расчетно-кассовое обслуживание, информационные и консультационные услуги банка, за прочие услуги, проценты и комиссия, дополученные за прошлые периоды, полученные штрафы, пени, неустойки.
Скачать презентацию Понятие процентной маржи Расчет процентной маржи банка
маржа.ppt