Скачать презентацию Понятие операционного и финансового цикла Краткосрочная операционная Скачать презентацию Понятие операционного и финансового цикла Краткосрочная операционная

6. Понятие операционного и финансового цикла.ppt

  • Количество слайдов: 8

Понятие операционного и финансового цикла Понятие операционного и финансового цикла

Краткосрочная операционная и финансовая деятельность компании События операционной деятельности 1. 2. 3. 4. 5. Краткосрочная операционная и финансовая деятельность компании События операционной деятельности 1. 2. 3. 4. 5. Покупка ТМЦ Оплата приобретенных ТМЦ Производство продукции Продажа готовой продукции Сбор выручки за проданную продукцию Управленческие решения 1. Объем приобретаемых ТМЦ 2. Занимать или снижать остаток ДС 3. Выбор производственной технологии 4. Срок кредита по оплате за поставку 5. Сбор долгов по поставкам

Пример хозяйственных операций из деятельности компании Дни События Движение денежных средств 0 Приобретение ТМЦ Пример хозяйственных операций из деятельности компании Дни События Движение денежных средств 0 Приобретение ТМЦ - 30 Оплата за приобретенные ТМЦ 60 Продажа готовой продукции 105 Поступление денег за готовую продукцию 1000 1400

Операционный цикл Период времени между приобретением запасов для осуществления деятельности и получением средств от Операционный цикл Период времени между приобретением запасов для осуществления деятельности и получением средств от реализации произведенной из них продукции. Операционный цикл = цикл запасов + цикл дебиторской задолженности

Финансовый цикл Период времени между оплатой кредиторской задолженности и поступлением средств от дебиторов Финансовый Финансовый цикл Период времени между оплатой кредиторской задолженности и поступлением средств от дебиторов Финансовый цикл = операционный цикл – цикл кредиторской задолженности

Операционный и финансовый циклы Покупка ТМЦ Продажа ГП Цикл запасов ТМЦ Цикл деб. задолж-ти Операционный и финансовый циклы Покупка ТМЦ Продажа ГП Цикл запасов ТМЦ Цикл деб. задолж-ти Оплата ТМЦ Операционный цикл Финансовый цикл Поступление ДС Время

Структура финансового цикла компании, приобретающей сырье и материалы на условиях предоплаты Структура финансового цикла компании, приобретающей сырье и материалы на условиях предоплаты

Структура финансового цикла компании, имеющей длительную отсрочку платежа у поставщиков Структура финансового цикла компании, имеющей длительную отсрочку платежа у поставщиков