ПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕГО ОРГАНИЗАЦИОННОЕ УСТРОЙСТВО БАНК – финансово кредитное учреждение, получившее право от государства (лицензию) осуществлять следующие операции: - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; - размещение денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности; - открытие и ведение банковских счетов. Создание и функционирование банков основывается на Законе РФ № 17 -ФЗ от 03. 02. 1996 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. ).
КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВ УНИВЕРСАЛЬНЫЕ И СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ По характеру выполняемых операций Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. Специализированные банки в отличие от универсальных банков специализируются на определенных видах операций (внешнеэкономических и др. ). ЦЕНТРАЛЬНЫЕ (ЭМИССИОННЫЕ) И КОММЕРЧЕСКИЕ По функциональному назначению По территориальной структуре Центральные (Эмиссионными) являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства. ДОЧЕРНИЙ БАНК, ФИЛИАЛ, ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО ЧАСТНЫЕ, КООПЕРАТИВНЫЕ, ГОСУДАРСТВЕННЫЕ, СМЕШАННОЙ ФОРМЫ По форме собственности По масштабам деятельности В 90 -е годы банки создавались на паевой основе, в последующем они приобретали вид АО. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. МАЛЫЕ, СРЕДНИЕ, КРУПНЫЕ БАНКИ, БАНКОВСКИЕ КОНСОРЦИУМЫ, МЕЖБАНКОВСКИЕ ОБЪЕДИНЕНИЯ ИНОСТРАННЫЕ, СОВМЕСТНЫЕ И НАЦИОНАЛЬНЫЕ (ОТЕЧЕСТВЕННЫЕ) По степени участия иностранного капитала Для иностранного капитала действует положение «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения ЦБ на увеличение уставного капитала … за счет средств нерезидентов» № 437 от 23. 04. 1997 г. с последующими поправками. По сфере обслуживания К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки. РЕГИОНАЛЬНЫЕ, МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЕ, НАЦИОНАЛЬНЫЕ, МЕЖДУНАРОДНЫЕ.
РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КЛАССИФИКАЦИЯ РАСХОДОВ КБ По характеру По форме Операционные Хозяйственная деятельность Оплата труда Процентные Комиссионные Налоги Прочие Формирование резервов Прочие
Процентный доход банка РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА МАРЖА процен тная процентные РАСХОДЫ БАНКА Это ОСНОВНОЙ ИСТОЧНИК ДОХОДОВ БАНКА + операционные доходы – непроцентные расходы § Оплата труда § Формирование резервов § Налоги § Операционные § Прочие банковские § Хозяйственная деятельность и пр. = прибыль
ОЦЕНКА УРОВНЯ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ И ПРИБЫЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОЦЕНКА СТАБИЛЬНОСТИ ГРУППА ДОХОДОВ ПРОЦЕНТНЫЕ И ОПЕРАЦИОННЫЕ НОРМАТИВНЫЙ УРОВЕНЬ КЛАСС БАНКА СПЕКУЛЯТИВНОГО ХАРАКТЕРА • По каждой группе производится анализ источников, технологии получения прибыли. Исследования и анализ должны заканчиваться рекомендациями для улучшения показателей деятельности банка. ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ
МИРОВОЙ БАНК РЕКОМЕНДУЕТ НОРМАТИВНЫЙ УРОВЕНЬ ДЛЯ ШЕСТИ КЛАССОВ БАНКОВ При этом 1 -й класс наиболее благополучный. 6 -ой класс самый неблагополучный. К 1 равен отношению процентного дохода к среднему остатку активов. К 1= 4, 6% для 1 -го класса. К 1= 3, 2% для 6 -го класса. К 2 равен отношению непроцентного дохода к процентной марже; К 2= 48% для 1 -го класса. К 2 = 67% для 6 -го класса. К 3 равен отношению дивидендов к доходу за исключением нестабильных источников. К 3 = 32% для 1 -го класса. К 3 = 65% для 6 -го класса. Для всех классов банков: К 4 = 2%. Это отношение расходов на оплату труда к среднему остатку активов; К 5 = 3, 5%. Это отношение операционных расходов к среднему остатку активов.
ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ Основные факторы абсолютного размера прибыли: - темпы роста доходов и расходов; - доля работоспособных активов; - движение процентных ставок; - доходность отдельных активных операций; - структура работающих активов; - структура кредитного портфеля; - доля венчурных (рискованных) операций; - прибыльность отдельных видов активов.
ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ (продолжение) • Приемом факторного анализа уровня прибыльности банка является разложение коэффициента прибыльности по активам и по собственному капиталу на сомножители: • Прибыль/активы банка = (доходы / активы) * (Прибыль / доходы) = «Доходность активов» * «Доходная маржа» • Прибыль/собств. капитал = (прибыль/доход) * (доход/активы) * (активы/собств. капитал) = доходная маржа * доходность активов * Коэффициент Левеража (мультипликатор капитала) = формула Дюпона • Прибыль/собств. капитал = Прибыль/активы банка * Коэффициент Левеража • Коэффициент эффективности = Ад / А где Ад – активы приносящие доход, А – сумма активов.
Скачать презентацию ПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕГО ОРГАНИЗАЦИОННОЕ УСТРОЙСТВО БАНК
расходы кб.ppt