ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ РИСКА Copyright Wondershare Software

Скачать презентацию ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ РИСКА Copyright Wondershare Software

Пименов Н.А.Понятие и сущность риска2013прим1.pptx

Количество слайдов: 33

РИСК Риск присущ любой сфере человеческой деятельности u ridsikon, ridsa — утес, скала. (греч. ) u risiko — опасность, угроза u risicare — лавировать между скал (итальян. ) u «risk» риск (англ. ) u «risque» рискованный, сомнительный (франц. ) Copyright © Wondershare Software

Понятие риска u Понятие «риск» имеет давнее происхождение. В Европе уже в средневековье термин «риск» употреблялся в связи с мореплаванием и морской торговлей. Мореходы подразумевали под риском потенциальную опасность своим суднам от стихии и пиратов. u У Адама Смита и других англоязычных ученых для обозначения рискованных действий часто практиковалось слово «hazard» (опасность). Термин «risk» начал употребляться в двадцатых годах XIX века при проведении страховых операций и лишь в XX столетии прочно укрепился в научной литературе и экономической жизни Copyright © Wondershare Software

Понятие риск u «Рисковать значит пускаться наудачу, на неверное дело, наудалую, отважиться, идти на авось, делать что либо без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье, ставить на кон» (Даль В. И. ) Смысловую нагрузку данных слов можно разделить на две составляющие: начало действия процесса и неполная уверенность в успешном результате. Copyright © Wondershare Software

Негативный (отрицательный) результат риска В современном мире, под риском, чаще всего, понимают результат, связанный с вероятностью потерь. u К примеру, Б. А. Лагоша определяет риск как вероятность (угрозу) потери лицом или организацией части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой политики. u Т. Я. Нерсисян под риском понимает вероятность понести убыток или упустить выгоду. Copyright © Wondershare Software

Негативный (отрицательный) результат риска В Финансово кредитном энциклопедическом словаре под редакцией А. Г. Грязновой указывается на то, что: Риск – это вероятность наступления событий с негативными последствиями; опасность возникновения непредвиденных потерь, убытков, недополучения доходов, прибыли по сравнению с планируемым вариантом Copyright © Wondershare Software

Негативный (отрицательный) результат риска Процессный, негативный подход содержится и в определении А. С. Шапкина: «Риск деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели» . Copyright © Wondershare Software

Неопределенность Понятие «риск» неразрывно понятием «неопределенность» . связано с При этом под неопределенностью обычно понимают недостаточную полноту, неточность информации о какой либо деятельности или ее результатах. Copyright © Wondershare Software

Причины неопределенности Неполнота и информации достоверность внешней Ограниченная способность менеджера воспринимать и анализировать информацию Случайность появления неблагоприятных событий в деятельности менеджера Противодействие участников рынка Copyright © Wondershare Software

Фактор случайности Всегда существует фактор случайности, который может в корне изменить намечающуюся тенденцию развития событий. При этом воздействие фактора случайности на ожидаемый результат деятельности может быть как отрицательным, так и положительным (напр. , получение неожиданной сверхприбыли). Copyright © Wondershare Software

Основные элементы риска u возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива; u вероятность достижения желаемого результата; u отсутствие уверенности в достижении поставленной цели; u возможность материальных, финансовых и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределённости альтернативы. u возможность положительного результата (дополнительный доход, сверхприбыль и т. п. ) Copyright © Wondershare Software

Основные признаки риска 1. Риск характеризуется наличием неопределенности конечного результата. 2. Риск всегда связан с возможностью выбора того или иного варианта развития событий. Иными словами, риск неразрывно связан с понятием альтернативности. 3. Противоречивость риска. Вероятность отрицательного так и положительного результата. Прокомментируйте: Верно ли такое утверждение – риск позитивно влияет на экономику риск негативно влияет на экономику как К перечисленным выше двум характеристикам риска можно также отнести обязательное наличие нескольких вариантов исхода событий, причем один из них должен нести негативный характер. Copyright © Wondershare Software

Взаимозависимость рисков u Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияния на деятельность предпринимателя. При этом изменение одного вида риска может вызывать изменение большинства остальных. Напр. риск мошенничества менеджмента как правило вызывает коррупционные, налоговые риски, риски уголовного преследования и др. В то же время, переход от одного риска к другому может про изойти или не произойти. При разных обстоятельствах бро шенная пичка может с привести к пожару или нет, рост курса валю ты ожет м повлиять на деятельность фирмы или не задеть ее, па дение для человека может привести к тяжелой травме или легкому ушибу. Copyright © Wondershare Software

Фактор риска Брошенная спичка имеет больше шансов вызвать пожар, если упадет на горю чее покрытие, колебание курса валюты окажет воздействие на предприятие, закупающее сырье за эту валюту, тренированный че ловек спеет сгруппироваться и не получит травм при у падении. Эти обстоятельства (материал покрытия, структура закупок, натрениро ванность) ами по себе не являются с причиной наступления опасного события, не оказывают воздействия на объект, не приводят к по следствиям. о Н только они способствуют или, наоборот, затрудня ют реализацию риска. Фактор риска обстоятельство, влияющие на вероятность или последствия реализации риска, но не являющееся его непосредственной причиной. Copyright © Wondershare Software

Безопасность защищен ность Безопасность – это жизненно важных интересов личности, общества и государства от внутренних и внешних угроз Экономическая безопасность хозяйствующего субъекта – это состояние экономического субъекта, при котором конкурентных посредством преимуществ, и средств противодействия негативному воздействию опасностей и угроз обеспечивается его экономическая стабильность и поступательное развитие Copyright © Wondershare Software

Опасности и угрозы Риски необходимо рассматривать в одном ряду – опасности, угрозы, риски Опасности – это потенциальные явления, события и процессы, способные нанести различного вида ущерб хозяйствующему субъекту Угрозы представляют собой опасности актуализирующиеся, находящиеся на стадии перехода в реальное действие А риски? Риски это то же угрозы, но представленные в иной категории, в категории сознательного. Риск – это осознание угрозы, т. е. это область субъективной сферы Copyright © Wondershare Software

Основные аксиомы риск менеджмента u Не существует зоны абсолютного риска (100% риск) u Не существует зоны абсолютной безрисковости (0% риска) u Риск всегда присутствует во всех элементах и сферах деятельности внешней и внутренней среды организации (всеобщность рисков) u Любые риски могут возникать , развиваться и функционировать только в пространстве и во времени. Т. е риски всегда существуют на определенной географической территории и в течении определенного времени u Время существования рисков не может быть бесконечно большим и никогда не может быть равно = 0 Copyright © Wondershare Software

u «деятельность субъектов хозяйственной жизни, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятности достижения желаемого результата, неудачи и отклонения от цели, содержащиеся в выбираемых альтернативах» Copyright © Wondershare Software

Предпринимательский риск – это вероятность потери ресурсов или отклонение от нормативного варианта ориентированного на рациональное использование ресурсов. Предпринимательский риск — это риск, возникающий при любых видах деятельности, связанной с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией и т. д. Предпринимательский риск можно подразделить на: u производственный, u финансовый u коммерческий Copyright © Wondershare Software

Производственный риск u Под производственным риском обычно понимают вероятность (возможность) невыполнения предприятием своих обязательств по контракту или договору с заказчиком, риски в реализации товаров и услуг, ошибки в ценовой политике, риск банкротства. Copyright © Wondershare Software

Производственные риски u В производственной деятельности промышленного предприятия можно выделить следующие риски: u риск полной остановки предприятия из за невозможности заключения договоров на поставку необходимых при данной технологии материалов, комплектующих деталей и других исходных продуктов; u риск недополучения исходных материалов из за срыва заключенных договоров о поставке, а также риск невозврата денежных средств, перечисленных поставщику в виде предоплат; u риск незаключения договоров на реализацию произведенной продукции, работ или услуг, т. е. риск полной или частичной нереализации; u риск неполучения или несвоевременного получения денежных средств за отгруженную на реализацию продукцию; u риск отказа покупателя от полученной и оплаченной продукции или риск возврата; u риск срыва заключенных соглашений о предоставлении займов, инвестиций или кредитов; u ценовой риск, связанный с определением цены на реализуемую предприятием продукцию и услуги, а также риск в определении цены на необходимые средства производства, используемое сырье, материалы, топливо, энергию, рабочую силу и капитал u риск банкротства как самого предприятия так и контрагентов Copyright © Wondershare Software

Коммерческий риск u Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных пред принимателем. u Коммерческий риск включает риски, связанные с реализацией то вара (услуг) на рынке; транспортировкой товара; приемкой товара (услуг) покупателем; платежеспособностью покупателя, а также риск, связанный с форсмажорными обстоятельствами. u Основными причинами коммерческого риска являются: снижение объемов реализации из за изменения конъюнктуры рынка или других обстоятельств, повышение закупочной цены товара, непредвиденное снижение объемов закупок, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения. Copyright © Wondershare Software

Финансовый риск u Финансовый риск предприятия представляет собой результат выбора его собственниками или менеджерами альтернативного финансового решения, направленного на дости жениежелаемого целевого результата финансовой деятель ностипри вероятности понесения экономического ущерба (финансовых потерь) в силу неопределенности условий его реализации (Бланк И. А. ) Таким образом, под финансовым риском хозяйствующих субъектов понимается вероят ность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода или капитала в ситуации неопределеннос ти условий осуществления его финансовой деятельности. Copyright © Wondershare Software

Основные характеристики финансового риска u Экономическая природа. Финансовый риск прояв ляется в сфере экономической деятельности предприятия, прямо связан с формированием его доходов и характери зуется возможными экономическими его потерями в про цессе осуществления финансовой деятельности. u Объективность проявления. Финансовый риск явля ется объективным явлением в функционировании любого предприятия; он сопровождает практически все виды фи нансовых операций и все направления его финансовой де ятельности. u Действие в условиях выбора В этой своей характеристике финансовый риск проявляется как на стадии выбора (принятия) решения, так и на стадии его реализации. Copyright © Wondershare Software

Основные характеристики финансового риска u Альтернативность выбора Финансовый риск пред полагает еобходимость выбора н альтернативы действий финансового менеджера. При любых видах ситуации риска или неопределенности существует, по меньшей мере, две альтернативы этого выбора — принять на себя финансовый риск или отказаться от него. u Целенаправленное действие Финансовый риск все гда рассматривается по отношению к конкретной цели, на достижение которой он направлен. Как правило, такой целью является получение определенной суммы (или уров ня) охода в результате д осуществления отдельной финан совой операции или финансовой деятельности в целом. u Вероятность достижения цели Copyright © Wondershare Software

Вероятность В риске всегда присутствуют две важные составляющие: возможность и последствия. Для оценки возможности непредвиденного наступления того или иного исхода используется такой показатель, как вероятность. Вероятность действительное число в интервале от 0 до 1, относящееся к случайному событию и служащее мерой того, что данное событие может произойти. В зависимости от имеющейся информации о событии, вероят ность может отражать : u а) относительную частоту наступления события в серии наблюдений u б) степень уверенности наблюдателя в том, что некоторое событие произойдет. Для высокой степени уверенности вероятность близка к единице. Copyright © Wondershare Software

Вероятность ГОСТ Р 50779. 10 дает следующее определение вероятности: u "действительное число в интервале от 0 до 1, относящееся к случайному событию". Число может отражать относительную частоту в серии наблюдений или степень уверенности в том, что некоторое событие произойдет. Для высокой степени уверенности вероятность близка к единице. Copyright © Wondershare Software

Мера риска Таким образом, простейшей мерой риска является пара показа телей: вероятность и последствия. Определение риска ис пользуемых в ГОСТ Р 50779. 10 и ГОСТ Р 51897 2002: u Риск – это комбинация вероятности и последствий Эти показатели рассчитываются, измеряются. Поэтому можно сказать, что риск – это измеримая (измеренная, рассчитанная) неопределенность u Наличие вероятности отклонения от цели является атрибутом любого финансового риска, отражающим его содержание Copyright © Wondershare Software

Основные характеристики финансового риска u Неопределенность последствий По следствия действий финансового менеджера, связанных с финансовым риском, могут иметь как положительные, так и отрицательные отклонения от целевого результата u Ожидаемая не благоприятность последствий Уровень финансового риска оце нивается, прежде всего, размерами возможного экономи ческого ущерба. Этот экономический ущерб, в процессе ре ализации финансового риска, может принимать различные формы — потерю прибыли, дохода, части или всей суммы капитала предприятия. В финансовой практике этот эконо мический ущерб всегда оценивается в денежном измерении Copyright © Wondershare Software

Основные характеристики финансового риска u Динамичность уровня Уровень финансового риска, присущий той или иной финансовой операции или опре деленному виду финансовой деятельности предприятия, не является неизменным. Прежде всего, он существенно ва рьирует во времени, т. е. зависит от продолжительности осуществления финансовой операции. Кроме того, показатель уровня финансового риска значительно варьирует под воздействи ем объективных и субъективных факторов, которые нахо дятся в постоянной динамике u Субъективность оценки Эта субъективность, т. е. неравнозначность оценки данного объективного явления различными субъектами осуществления этой оценки, определяется различным уровнем полноты и достоверности информативной базы, квалификацией финансовых менеджеров, их опытом в сфере риск менеджмента и другими факторами Copyright © Wondershare Software