Понятие и сущность кредита Необходимость и сущность

Понятие и сущность кредита

Необходимость и сущность кредита Кредит ( «creditum» – доверие или вера в долг) Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, которая предоставляется на условиях возвратности, платности и срочности. В приближении к нашей действительности, понятие кредит определяется как отношение между кредитором и заемщиком, возникающее из сделки о ссуде, которая предоставляется по договору, во временное пользование, в денежной или натуральной форме.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами (собственные привлеченные)

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Функции кредита 1. Перераспределительная функция 2. Функция экономии издержек обращения 3. Функция замещения наличных денег кредитными 4. Функция ускорения концентрации капитала 5. Стимулирующая функция

Принципы кредита возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер; дифференцированность.

Формы кредита Различают: товарную, денежную, смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Виды кредита По форме предоставления кредита: В безналичной форме: зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового; кредитование с использованием векселей банка; в смешанной форме (сочетание 2 -х предыдущих вариантов). В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

Виды кредита По целям использования выделяют кредит: на увеличение основных и оборотных средств заемщика, на потребительские нужды, на выплату зарплаты и т. д.

Виды кредита По срокам : краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные. Сроки Краткосрочные США Великоб ритания Франция Россия до 1 года до 3 -х лет до 1 года Среднесрочные от 1 от 3 -х до года до 10 лет 6 лет От 1 года до 7 лет до 3 лет Долгосрочные свыше 6 лет Свыше 7 лет Свыше 10 лет Свыше 3 лет

Виды кредита По размерам банковские кредиты подразделяются на: мелкие, средние, крупные. Мелкие в основном предназначены населению, средние - малому и среднему бизнесу, в крупных кредитах нуждаются в основном крупные акционерные общества.

Виды кредита По обеспечению кредиты делятся на: обеспеченные необеспеченные

Виды кредита По назначению кредита: потребительский промышленный торговый сельскохозяйственный инвестиционный

Виды кредита По времени и технике погашения кредита : Погашаемые одной суммой в конце срока. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени: сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока); прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами); сезонный кредит (для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

По методам кредитования Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии бывают: возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора. сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы

Ставка рефинансирования процентная ставка, под которую Центральный банк РФ выдает кредиты коммерческим банкам. Она определяет все остальные ставки процента в экономике, отражается на отношении населения к сбережениям и инвестициям. Ставка рефинансирования Банка России - 8, 25 % Дата последнего обновления: 14 сентября 2012 г.

Банковский процент одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает: уровень базовой процентной ставки; надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

Базовая процентная ставка (Пбаз) определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровней прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период: Пбаз = С 1 +С 2 +П м , где С 1 - средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период; С 2 - отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств; П м - планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском.

Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев: кредитоспособности заемщика; наличия обеспечения по ссуде; срока кредита; прочности взаимоотношений клиента с банком.

Начисление процентов Процентными деньгами (процентами) называют сумму доходов от предоставления денег в долг в различных формах (открытие депозитных счетов, выдача кредитов, покупка облигаций и др. ) БС=НС + П (1) БС - будущая сумма денег (FV – future value); НС – настоящая стоимость (PV – present value); П – плата за использование;

Увеличение суммы долга за счет присоединения начисленных процентов называют наращением (компаундированием)первоначальной суммы долга. Метод наращения позволяет определить будущую величину текущей стоимости через некоторый промежуток времени, исходя из заданной процентной ставки. Интервал времени, за который начисляют проценты, называют периодом начисления.

Существует 2 разновидности начисления: простые проценты; сложные проценты.

Начисление простых процентов Формула наращения простых процентов П = НС х n х r (общая сумма процентных денег) БС = НС + П = НС + НС х n х r БС = HC (1 + n x r), где n – число периодов начисления, лет; r – ставка %. (2)

Формула дисконтирования простых процентов НС = БС / (1 + n x r) Дисконтирование – это по сути зеркальное отражение наращения. (3)

Если срок хранения денег выражается в днях, то БС = HC (1 + k/N x r), (4) где k – срок хранения вклада в днях; N – количество дней в году.