Полтавський університет споживчої кооперації України Полтавський університет економіки

Полтавський університет споживчої кооперації України Полтавський університет економіки і торгівлі ПФЗДН Лекція з курсу “Бізнес-план” Тема 2. 2. Технологія складання розділу “Характеристика підприємства» Автор курсу: к. е. н. , доцент кафедри комерційної діяльності та підприємництва Юрко Ігор Вікторович

План лекції 1. 2. 3. 4. 5. Технологія складання бізнесплану Структура бізнес-плану Основні вимоги до складання бізнес -планів Складання вступної частини бізнесплану. Резюме. Розділ бізнес-плану “Характеристика підприємства”

1 питання Технологія складання бізнес-плану n n n n 1 крок. Визначте, для кого складається бізнес-план 2 крок. Зберіть інформацію й проведіть дослідження 3 крок. Складіть економіко-математичну модель проекту, розрахуйте фінансові показники 4 крок. Проаналізуйте розраховані показники, зробіть висновки щодо можливості впровадження проекту 5 крок. Визначте структуру і напишіть розділи бізнесплану 6 крок. Складіть резюме 7 крок. Відредагуйте остаточний варіант бізнес-плану

Комп'ютерна програма Project Expert 1 питання Задачі, що вирішуються за допомогою програми: n n n Розробка детального фінансового плану й визначення потреб у грошових коштах на перспективу; Визначення схеми фінансування підприємства, оцінка можливості ефективного залучення коштів з різних джерел; Розробка плану розвитку підприємства або реалізації інвестиційного проекту; Програвання різних сценаріїв розвитку підприємства, варіюючи значення факторів, що впливають на його фінансові результати; Формування стандартних фінансових документів, розрахунок найпоширеніших фінансових показників, проведення аналізу ефективності поточної й перспективної діяльності підприємства; Підготовка бізнес-плану інвестиційного проекту, що повністю відповідає міжнародним вимогам

2 питання Визначення структури і написання розділів бізнес-плану. Структура конкретного бізнес-плану залежить від багатьох факторів, головними серед яких є n головна мета бізнес-плану; n об’єкт бізнес-планування; n вимоги інвесторів до структури бізнес-плану.

2 питання Міжнародні стандарти бізнес-планування Найбільш поширеними міжнародними стандартами у бізнес-плануванні є структури розроблені - Європейським банком реконструкції й розвитку (ЕБРР), - організацією United Nations Industrial Development Organization (UNIDO), - консалтинговою компанією KPMG

2 питання Стандарти бізнес-планів ЕБРР n n n 1. Титульний лист 2. Меморандум про конфіденційність 3. Резюме 4. Підприємство 4. 1. Історія розвитку підприємства і його стан на момент створення бізнес-плану, опис поточної діяльності 4. 2. Власники, керівний персонал, працівники підприємства 4. 3. Поточна діяльність 4. 4. Фінансовий стан 4. 5. Кредити 5. Проект 5. 1. Загальна інформація проект 5. 2. Інвестиційний план проекту 5. 3. Аналіз ринку, конкурентоспроможність 5. 4. Опис виробничого процесу 5. 5. Фінансовий план 5. 6. Екологічна оцінка 6. Фінансування 6. 1. Графіки одержання й погашення кредитних коштів 6. 2. Застава й поручництво 6. 3. Обладнання й роботи, які будуть фінансуватися за рахунок кредитних коштів 6. 4. SWOT - аналіз 6. 5. Ризики й заходи щодо їхнього зниження 7. Додатки

2 питання Стандарти бізнес-планів UNIDO n n n n n Резюме Опис галузі й компанії Опис послуг (товарів) Продажі і маркетинг План виробництва Організаційний план Фінансовий план Оцінка ефективності проекту Гарантії й ризики компанії Додатки

2 питання Стандарти бізнес-планів KPMG n n n n n 1. Титульний лист 2. Меморандум про конфіденційність 3. Резюме 3. 1. Короткий огляд 3. 2. Пропонована продукція й послуги 3. 3. Місія, цілі й завдання 4. Продукція й послуги 4. 1. Вступ 4. 2. Продукція й послуги 4. 3. Супутні товари й послуги 5. Аналіз ринку й галузі 5. 1. Використання продукту й послуги 5. 2. Демографічний аналіз 5. 3. Конкуренція 5. 4. SWOT - аналіз 6. Цільові ринки 6. 1. Цільові споживачі 6. 2. Географія цільового ринку 6. 3. Ціноутворення 7. Стратегії реклами й просування 7. 1. Стратегія просування 7. 2. Способи поширення реклами 7. 3. Прогноз продажів 8. Управління 8. 1. Організація й основний персонал 8. 2. Постійне споживання активів 8. 3. Витрати на підготовку виробництва 9. Фінансовий аналіз 9. 1. Собівартість реалізованої продукції 9. 2. Аналіз беззбитковості 9. 3. Кількісний аналіз 9. 4. Доходи й збитки 9. 5. Рух грошових коштів 9. 6. Баланси підприємства 9. 7. Ризики 10. Додатки

2 питання Основні складові бізнес-плану При значній розбіжності стандартів бізнес-планування в структурах бізнес-планів є в наявності розділи, характерні для всіх без винятку: Бізнес-план Виробництво Маркетинг Фінансування

2 питання Відповідність розділів до структури бізнес-планів Структура бізнес -плану Можливі назви розділів Вступна частина Загальні положення Резюме Характеристика підприємства Загальна характеристика підприємства Юридичний статус підприємства Історична довідка Маркетинг Ринки збуту Продукти і послуги План маркетингу Характеристика конкурентного середовища Конкуренція Опис ринку і стратегія маркетингу План виробництва (торговий план) План виробничої діяльності Характеристика продукції Торговий асортимент Постачальники і підрядчики Виробництво

2 питання Відповідність розділів до структури бізнес-планів (продовження) Структура бізнес-плану Можливі назви розділів Організаційноуправлінська структура Організаційний план Управління і організація Фінансування Фінансовий план Програма інвестицій Страхування Ризики Аналіз можливих ризиків та їх страхування Заключна частина Економічний ефект від здійснення проекту Охорона навколишнього середовища Заключні положення

3 питання Основні вимоги до складання бізнеспланів n n n n n чітка структура матеріалу і його наочність; простота викладення і відсутність термінологічних бар’єрів; розумне дозування при викладенні виробничих технологій; обґрунтованість і достовірність інформації; об’єктивна оцінка перешкод, що стоять на шляху реалізації бізнес-плану; точність фінансових розрахунків; достатня докладність в поєднанні з лаконічністю (обсяг не повинен перевищувати 50 сторінок); цікавість викладення; розумне співвідношення цифрового і аналітичного матеріалу

3 питання Хто складає бізнес-план на підприємстві? n Економіст (фінансист) n Кожний підрозділ підприємства n Консалтингова фірма (консультант)

4 питання Резюме розробляється у самому кінці складання бізнес-плану. Якщо у Вас є ретельно виконані всі інші розділи бізнес-плану, пишіть резюме. Виділіть основні моменти щодо повернення інвестицій або кредиту

4 питання Даний бізнес-план представляється на конфіденційній основі виключно для ухвалення рішення по фінансування проекту і не може бути використаний для копіювання або яких-небудь інших цілей, а також передаватися третім особам БІЗНЕС-ПЛАН ПРОЕКТУ ЗАКУПКИ ТЕХНОЛОГІЧНОГО ОБЛАДНАННЯ ДЛЯ РОЗШИРЕННЯ ВИРОБНИЦТВА БЕЗАЛКОГОЛЬНИХ НАПОЇВ КОМПАНІЄЮ «ПОНТО» Юридична адреса компанії «ПОНТО» : 38721, Україна, Полтавськая область, Полтавський район тел. 8(0532) Генеральний директор компанії «ПОНТО» Ч. А. В. Розробник бізнес-плану к. е. н. Юрко Ігор 050 3467877 ПОЛТАВА - червень, 2002

4 питання Зміст n n n n n Резюме по проекту. . …………………. . . . 2 Відомості про підприємство та галузь……. . . 4 Опис продукції……. . . ……………. . . … 7 Маркетинг і збут продукції …. ………. . . 9 Виробничий план ………. . . . 18 Організаційний план………. . . …… 27 Фінансовий план…………. . . …… 31 Інвестиційні потреби проекту ………………. 42 Страхуванння ризиків. …………… 43

4 питання Резюме проекту n Відповідно до попередньої семирічної діяльності компанії «ПОНТО» на ринку безалкогольних напоїв, наявністю професійної команди однодумців, що сформувалася, і вжитком напоїв, що збільшується, а також наявністю значної ресурсної бази і проведеними попередніми підготовчими заходами визначили наступну мету проекту: значне збільшення обсягів виробництва і реалізації продукції за допомогою впровадження нових ліній по розливу газованих напоїв і мінеральної води, негазованих мінеральної води і напоїв, соків, сиропів, а також лінії по розливу бішофіту.

4 питання n Здійснення проекту включає придбання основних виробничих фондів - комплексу розливу мінеральної води іноземного виробництва, підготовку обслуговуючого і експлуатуючого персоналу і оптовий продаж готовій продукції. Технічна реалізація проекту передбачає покупку комплексу по розливу води в ПЕТ тару малої і середньої ємкості в іноземної фірми на території України, із забезпеченням гарантійного обслуговування і післягарантійного супроводу придбаного комплексу.

4 питання n n З точки зору можливостей фінансування, характеристик устаткування і поетапного збільшення обсягів випуску продукції даний проект передбачає придбання універсального комплексу при загальній інвестиційній потребі в 1715 тис. дол. Інвестицію планується отримати у вигляді довгострокового кредиту на 5 років при ставці 10% річних. Вибраний варіант виробничого комплексу дозволяє реалізувати бізнес-ідею з повною відповідністю технічним вимогам проекту, забезпечуючи вимоги по західноєвропейській якості продукції з максимальною продуктивністю 4400 тис. півторалітрових пляшок в годині

4 питання n Фінансова оцінка проектного рішення з позиції власного капіталу, проведена за попередніми умовами фінансування і реалізації бізнесу-ідеї, дозволила визначити наявність і достатність стимул-реакцій його реалізації як з позиції розробника, так і з позиції фінансуючої сторони, що підтверджують розрахунки з позиції позикового капіталу, а також з позиції грошових потоків, що враховують можливість використання амортизації у фінансуванні самого проекту по роках його життєвого циклу.

4 питання n n n Проект характеризується наступними фінансовоекономічними показниками: - прибуток компанія «ПОНТО» почне отримувати в червні 2003 року або на 13 місяць після початку проекту; - точка беззбиткової досягається вже при використанні виробничої потужності на 14, 3%; - чистий приведений дохід за проектом: NPV = 917528 $ US; - термін окупності нашого проекту: PBP = 39 мес; - внутрішня норма рентабельності: IRR = 46, 9 %.

4 питання Резюме по проекту n n n Економічна цінність проекту може бути визначена: а. створенням 56 нових робочих місць в регіоні; б. наданням споживачеві вітчизняного екологічно чистого продукту, що має подвійне призначення (лікувально-столова вода); зниженням витрат споживачів за рахунок здобуття дешевшого продукту в порівнянні з цінами конкурентів; збільшенням прибуткової частини місцевого бюджету на 500 тис. дол. щорік за рахунок виплачуваних компанією «ПОНТО» податків і відрахувань до фондів.

5 питання Зміст основних розділів бізнес-плану Розділ “Характеристика підприємства” Основна мета Познайомити (з позитивного боку) потенційного інвестора з підприємством і обґрунтувати необхідність внесення змін на краще

5 питання Розділ “Характеристика підприємства” Найбільш формалізована частина бізнес-плану, в якій в стислій формі наводиться інформація про підприємство: n дата заснування, n місце знаходження, n форма власності, n організаційно-правова форма, n засновники, n основний вид діяльності, n розмір статутного капіталу, n юридична адреса. Крім того, можуть бути показані сильні і слабкі сторони бізнесу в теперішній час, а також задачі, що стоять перед підприємством

5 питання Розділ “Характеристика підприємства” В залежності від основної функції бізнес-планування в кінці цього розділу необхідно відобразити: n головні події, що призвели до появи ідеї запропонованого проекту; n головні обставини і проблеми, що стоять перед підприємством в теперішній час; n стан на ринку і прогрес, що планується досягти (завоювання ринку, стабілізація на ринку, його розвиток

5 питання n Відомості про підприємство та галузь Компанія «ПОНТО» була створена в березні 1995 року, як фірма виготовляє безалкогольні напої із завершеним комплексом виробництва: видобуток мінеральної води з артезіанської свердловини завглибшки 750 м-кодів, виробництво пластикових пляшок, газування і розлів в ПЕТ тару і оптова торгівля безалкогольними напоями. Головною метою компанії було задоволення потреб населення міста Полтави в екологічно чистій і якісній газованій воді. Окрім основного виду діяльності – виробництва мінеральної води і солодких безалкогольних напоїв – «ПОНТО» виробляло ПЕТ тару для інших споживачів і займалося посередницькою діяльністю.

5 питання n З 1995 по 1997 рік ООО “ПОНТО” випускало безалкогольні напої в скляній тарі, а в серпні 1997 року був початий розлів води в Пет-тару, а в 1998 році була запатентована торгівельна марка “Полтавська Джерельная”. У 1999 році у відповідь на потребу ринку в недорогій, але якісній солодкій газованій воді початий випуск 13 видів напоїв. У 2000 році їх асортимент поповнився ще 2 найменуваннями. Компанія продовжує розширювати асортимент своєї продукції. В даний час розробляються технології по випуску сиропів для використання в бакалійному і кондитерському виробництві.

5 питання Основними передумовами виникнення компанії стали сприятливі ситуація в цій сфері бізнесу і такі обставини: -можливості відкриття підприємства по виробництву безалкогольних напоїв в ПЕТ пляшках із-за незадоволеного попиту на цю продукцію на ринку міста Полтави і Полтавської області; - різке зниження виробництва безалкогольних напоїв державними і кооперативними підприємствами із-за їх неплатоспроможності; - загальносвітова тенденція збільшення продажів товарів на. . .

Наше коммерческое предприятие с успехом осуществляло и увеличивало продажи на рынке безалкогольных напитков. Тенденции роста спроса, которые наблюдаются на рынках Украины и Полтавской области в последние три года и общемировые тенденции развития рынка безалкогольных напитков, дают основания утверждать, что данный бизнес будет перспективным и прибыльным на протяжении длительного времени. Работа на рынке безалкогольных напитков в течение 7 лет показала, что направление деятельности было выбрано правильно. Компания была зарегистрирована в Полтавском районе непосредственно в месте производства воды тремя соучредителями как общество с ограниченной ответственностью. Выбор данной организационно-правовой формы объясняется необходимостью формирования уставного капитала для начала деятельности и родственными отношениями соучредителей. Юридический адрес компании «ПОНТО» – 38721, с. _____, Полтавская обл. , Полтавский р-н. В настоящее время учредителями ООО «ПОНТО» являются Ч. Г. Т. – 60% уставного фонда, Ч. С. А. – 33%, Ч. В. В. – 7%. Сумма уставного фонда составляет 128 тыс. грн. (эквивалент 24 тыс. дол. США). Финансово-экономические показатели деятельности предприятия за 2001 год приведены в приложении к данному бизнес-плану. Компания «ПОНТО» имеет значительный потенциал артезианской скважины, использование которой в настоящее время производится на 15 процентов мощности. Компания разработала этот бизнес-план расширения производства за счет закупки оборудования и ввода в действия новых линий розлива безалкогольных напитков и бишофита, а также достижения уровня качества выпускаемой продукции в соответствии с международными стандартами ISO 9002. Технологическое оборудование компании “ПОНТО” расположено на арендуемых площадях ОАО “Полтавский Тепловозоремонтный завод”. Скважина № 3307 минеральной воды, расположенная в Лесных Полянах, является собственностью ОАО “Полтавский турбомеханический завод”. Зачастую, в силу не зависящих от руководства компании “КОНТО” обстоятельств, происходят перебои с подачей электроэнергии, воды, смена руководства предприятия-арендодателя, что в свою очередь, влечёт за собой остановку производства и уменьшение выпуска готовой продукции, и, соответственно, невозможность своевременной поставки готовой продукции клиентам. Для обеспечения стабильности производственного процесса и выпуска готовой продукции необходимо иметь собственную территорию с производственными площадями. у компании “ПОНТО” появилась возможность приобретения данной скважины и производственных площадей в непосредственной близости от этой скважины. К данной территории подведены все В связи с реструктуризацией, проводимой на ОАО “Полтавский турбомеханический завод” необходимые коммуникации (газораспределительный пункт, линия электропередач, подъездные автомобильные и железнодорожные пути, водопровод непосредственно со скважины минеральной воды, канализационная система). На территории находится сооружение площадью 1800 м 2, которое может быть реконструировано под производственные, складские и офисные площади. Компанией “КОНТО” достигнута предварительная договоренность с руководством завода о выкупе данной территории и реконструкции сооружения под комплексный мини-завод продовольственных товаров.

Висновок по лекції В економіці немає єдиних підходів до складання бізнесплану Структура конкретного бізнес-плану залежить від головної мети бізнес-плану, об’єкту бізнес-планування, вимог інвесторів до структури бізнес-плану. При значній розбіжності структур бізнес-планів в кожному з них є розділи, характерні для всіх без винятку: план маркетингу, план виробництва, фінансовий план На підприємстві бізнес-план складають економіст (фінансист) або спеціалісти кожного підрозділу підприємства або консалтингова фірма (консультант) Основними вимогами до бізнес-планів є чітка структура матеріалу, обґрунтованість і достовірність інформації, точність фінансових розрахунків, цікавість викладення

Дякую за увагу!