ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ РОССИЙСКИХ БАНКОВ : ОЦЕНКА И ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ Выполнили студентки 3 курса 4 к группы: Билокур Юлия Копендюхина Алена Борисов Иван
ВВЕДЕНИЕ Банки - необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы.
Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности. Ликвидность - это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны населения.
ПОНЯТИЕ Под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков.
Банковская ликвидность зависит: 1) 2) 3) 4) 5) 6) от характера, величины и структуры депозитов; от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке; от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов); от экономической конъюнктуры; от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике; от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов.
Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Статьи активов любого коммерческого банка располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т. е. возможности их обращения в наличность для производства платежей.
Показатели ликвидности Основным показателем ликвидности банковской системы является величина остатка средств на корреспондентских счетах коммерческих банков в Национальном (Центральном) банке. Регулируется Нацбанком путем изъятия излишних или предоставления дополнительных денежных средств банкам посредством различных финансовых инструментов: норма резервирования, депозитные операции (сделки РЕПО, ломбардное кредитование под залог ГКО), сделки СВОП.
В отношении баланса коммерческого банка различают ликвидность активов и ликвидность пассивов Ликвидность пассивов - легкость, с которой банк может выпустить долговое обязательство для приобретения клиринговых остатков по разумной цене. Ликвидность активов - это возможность их использования в качестве средства платежа (либо быстрого превращения в средство платежа) и способность активов сохранять свою стоимость. Банк считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.
СПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА СВОЕВРЕМЕННОЙ БЕЗ ПОТЕРЬ ДЛЯ СЕБЯ УДОВЛЕТВОРЯТЬ ПОТРЕБНОСТЬ ВКЛАДЧИКОВ ЗА СЧЕТ ПРЕВРАЩЕНИЯ АКТИВОВ В ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА. ЭТА СПОСОБНОСТЬ ЗАВИСИТ: -от качества активов -структуры пассивов -достаточности капитала банка -финансовой устойчивости заемщика.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Ликвидность банка -- это термин, определяющий его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. В современной российской практике используются два основных метода оценки ликвидности банка. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др. ) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).
ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ БАНК ИСПОЛЬЗУЕТ СЛЕДУЮЩИЕ ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ: 1. 2. 3. 4. денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках); активы, которые можно быстро превратить в наличность; ·межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России; другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.
ВИДЫ ЛИКВИДНОСТИ Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).
ЛИКВИДНОСТЬ АКТИВОВ Ликвидность активов - способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов.
ПО СТЕПЕНИ ЛИКВИДНОСТИ АКТИВЫ БАНКА ПОДРАЗДЕЛЯЮТСЯ НА НЕСКОЛЬКО ГРУПП 1. Первоклассные ликвидные активы: денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах; государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка. 2. Краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность. 3. Долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги 4. Неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.
ДОХОДНОСТЬ АКТИВОВ Доходность активов - это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на: 1)приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др. ) 2)не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др. ).
ФАКТОРЫ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА К внутренним факторам ликвидности банка относится менеджмент, т. е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений. К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций.
РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три: v Н 2 -- норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение - 15%; v Н 3 -- норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение - 50%; v Н 4 -- норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение - 120%
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ ЗА 2009 -2011 ГОДА 2009 2010 2011 Норматив мгновенной ликвидности (Н 2), % 72, 9 70, 1 65, 9 Норматив текущей ликвидности (Н 3), % 97, 1 100, 1 93, 5 Норматив долгосрочной ликвидности (Н 4), % 74, 0 76, 2 77, 1
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА ЗА 2009 -2011 ГОДА
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ: 1. 2. 3. 4. В. З. Гатауллин, Л. М. Курбанова, О. Р. Темирбаева – : Учебное пособие Нормативы ликвидности [Электронный ресурс]. – http: //www. banki. ru Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М. : Финансы и статистика, 2003. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. – http: //www. cbr. ru
БЛАГОДАРИМ ЗА ВНИМАНИЕ)))
Скачать презентацию ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ РОССИЙСКИХ БАНКОВ ОЦЕНКА И ОСНОВНЫЕ
Банковское дело презентация ликвидность.pptx