Подходы к формированию нормативов затрат по специальностям в

Подходы к формированию нормативов затрат по специальностям, в том числе по приоритетным специальностям Афанасьев Р. С. г. Саратов, октябрь 2012 г.

Какие нормативы используются? Натуральные / стоимостные Комбинированный вариант Прямой счет / обратный счет 2

Утверждение и изменение нормативных затрат Изменение субсидии: – при изменении объема государственного задания – при изменении бюджета Изменение нормативов: В соответствии с принятым порядком определения нормативных затрат 3

Региональные подходы к определению объема финансового обеспечения государственного (муниципального) задания Порядок определения нормативных затрат устанавливается субъектами Российской Федерации Применяют аналогичные федеральным методические рекомендации Используют свой опыт Применяют другие алгоритмы 4

Регионы, утвердившие методики определения нормативов стоимости подготовки в учреждениях НПО и СПО с учетом профиля подготовки и (групп) специальностей Субъекты Российской Федерации Характеристики Астраханская область Иркутская область Камчатский край Краснодарский край Республика Марий Эл Мурманская область Тамбовская область Хабаровский край Чувашская Республика Ярославская область Кемеровская область Новосибирская область Ленинградская область Санкт-Петербург Используют в методике норматив фонда оплаты труда все Используют в методике норматив фонда материального обеспечения - все Используют в методике коэффициент удорожания стоимости подготовки в зависимости от профиля подготовки (профессии отмечены красным 5

Практика определения стоимости услуг НПО и СПО в субъектах Российской Федерации Группа 1 • Формируют расходы по учреждениям исключительно по фактически сложившимся расходам • Выделение групп специальностей не производится Группа 2 • Принимают методики определения стоимости услуги, опираясь на типовые штатные расписания учреждений Группа 3 • Используют методику определения стоимости стандартной услуги для определения нормативов стоимости программы 6

Особенности региональных Методик определения стоимости программ НПО и СПО Стоимость стандартной услуги Особенности контингента • Наличие коррекционных классов • Обучение на дому • Наличие групп для детей-сирот • Содержание воспитанников 7 Особенности образовательных программ • Профиль • Обучение на базе основного общего/среднего (полного) образования • Продолжительность • Занятия с участием концертмейстеров, живой натуры и пр. Особенности учреждений Нормы и нормативы • Имеющие на балансе котельные • Наполняемость классов • Имеющие на балансе общежития • Санитарные нормы • Месторасположения учреждения (село) • Региональные коэффициенты 7

Особенности региональных методик определения нормативных затрат Дифференциация стоимости услуг Утверждаются дифференцированные нормативы затрат Общие нормативы затрат На отдельные элементы затрат (ФОТ, МТО) Утверждаются коэффициенты На нормативы затрат в целом На отдельные элементы затрат (ФОТ, МТО) 8

Нормативы учебных расходов на одного обучающегося: Кемерово Группы профессий (кластеры) Сумма, руб. Народные промыслы 5200 Сельское хозяйство 4264 Черная и цветная металлургия, металлообработка, химическая промышленность 3704 Транспорт 3440 Горнодобывающая промышленность 2624 Строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы, деревообрабатывающее производство 1808 Должности служащих, специалисты для легкой промышленности. 1176 Общественное питание, торговля и сфера обслуживания 992 9

Нормативы на реализацию программ профессиональной подготовки с использованием высокотехнологичного оборудования в ресурсных центрах: опыт Новосибирска Наименование профессии Оператор станков с программным управлением Электросварщик ручной сварки Электросварщик на автоматических и полуавтоматических машинах Сварщик на машинах контактной (прессовой) сварки Электрогазосварщик Наладчик автоматических линий и агрегатных станков Наладчик станков и манипуляторов с программным управлением Столяр строительный Станочник деревообрабатывающих станков Газосварщик Минимальный Норматив срок финансирова обучения (мес. ) (руб. ) 5 В том числе расходы на материальное обеспечение (руб. ) 65 140 46 000 39 710 31 200 5 38 570 29 000 6 38 160 25 400 26 670 12 100 4 20 570 12 700 3 20 040 14 300 4 19 440 12 000 5 5 6 6 10

Определение нормативных затрат на МТО в зависимости от групп специальностей: Тамбовская область Сумма расходов (руб. ) Кластерные группы профессий Металлообработка, производство радиоаппаратуры Сельское хозяйство, транспорт Строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы, производство художественных изделий Легкая промышленность, общественное питание, сфера обслуживания На базе основного общего образования с получением среднего (полного) общего образования На базе основного общего образования без получения среднего (полного) общего образования На базе среднего (полного) общего образования 1738 1649 1580 1801 1896 1770 1221 1649 1580 1698 1649 1596 11

Применение коэффициентов удорожания в зависимости от профиля обучения (СПО): опыт Астраханской области Курсы/ профили Гуманитарный Социально. Педагогический Технический экономический Естественнонаучный 1 курс 1. 0 1. 0 2 - 4 курс 1. 0 1. 19 1. 27 12

Использование корректирующих коэффициентов для групп специальностей: Краснодарский край Высокозатратные профессии: Металлообработка, слесарные и слесарно- коэффициент 1, 5 сборочные работы Сельское хозяйство и транспорт 1, 5 Строительные, монтажные и ремонтностроительные работы, деревообрабатывающее производство 1, 5 Среднезатратные профессии Легкая промышленность, общественное питание и торговля, сфера обслуживания Малозатратные профессии Должности служащих коэффициент 1, 25 Коэффициент 1, 1 13

Коэффициенты, определяющие оптимальное соотношение численности основного персонала учреждения к численности прочего персонала: Республика Башкортостан Учреждения Коэффициенты Учреждения, не имеющие на балансе котельных и общежитий 1, 45 Учреждения, имеющие на балансе общежития, но не имеющие котельных 1, 50 Учреждения, имеющие на балансе котельные и общежития 1, 54 14

Нормативы расходов на МТО: Башкортостан Наименование профиля обучения Социально-экономический, строительный, ремонтно-строительный, химическое производство и биотехнологии Легкая промышленность, общественное питание, пищевая промышленность, торговля, металлообработка, металлургия, деревообработка, производство художественных и ювелирных изделий, сельское хозяйство, автотранспорт и городской электротранспорт Курсы 1 2 -4 до 5% до 8% до 10% 15

Поправочные коэффициенты на профили подготовки, Самарская область СПО • Гуманитарный и социально-экономический – 1, 0 • Технический и естественный – 1, 62 • Педагогический – 1, 43 • Культуры и искусства – 3, 5 ВПО • Гуманитарный и социально-экономический – 1, 0 • Технический и естественнонаучный – 1, 0 • Культуры и искусства – 3, 5 16

Поручение Президента Российской Федерации от 8 апреля 2011 года № Пр-911 (пункт 1 в): при формировании государственного задания на подготовку инженерно-технических кадров предусмотреть увеличение нормативов финансового обеспечения. . § на развитие материально-технической базы § на развитие кадрового потенциала, § на совершенствование профессиональных образовательных программ, § на привлечение иностранных специалистов к образовательному процессу § на мероприятия, связанные с прохождением практики и стажировок в ведущих российских и иностранных организациях, в том числе в инжиниринговых и исследовательских центрах 17

Перечень приоритетных специальностей (профессий, направлений подготовки) § Распоряжение Правительства Российской Федерации от 3 ноября 2011 года № 1943 -р утверждающее – Перечень профессий начального профессионального образования и специальностей среднего профессионального образования, необходимых для применения в области реализации приоритетных направлений модернизации и технологического развития экономики Российской Федерации § Распоряжение Правительства Российской Федерации от 3 ноября 2011 г. № 1944 -р – Перечень направлений подготовки (специальностей) в образовательных учреждениях высшего профессионального образования, специальностей научных работников, соответствующих приоритетным направлениям модернизации и технологического развития российской экономики 18

Группировка специальностей для формирования нормативов на федеральном уровне Использование ФГОС при формировании нормативов § Не содержат четких требований к трудовым и материально-техническим ресурсам, на основании которых можно бы было отнести специальность к той или иной ценовой категории 19

Система единых нормативов СПО: группировка Сформированы стоимостные группы специальностей § Гуманитарные, социально-экономические и педагогические специальности; § Технические, технологические и естественнонаучные специальности; § Специальности здравоохранения; § Сельскохозяйственные специальности; § Творческие специальности; § Приоритетные специальности. 20

Приоритетные специальности (НПО, СПО) УГСН Наименование укрупненной группы НПО СПО 600000 Здравоохранение - 2 900000 Информационная безопасность - 2 140000 Энергетика, энергетическое машиностроение и электротехника 13 14 150000 Металлургия, машиностроение, материалообработка - 4 160000 Авиационная и ракетно-космическая техника - 5 200000 Приборостроение и оптотехника 7 8 210000 Электронная техника, радиотехника и связь 7 10 220000 Автоматика и управление 2 2 230000 Информатика и вычислительная техника 3 4 240000 Химическая и биотехнологии 2 7 35 58 ИТОГО 21

Распределение специальностей и контингента по стоимостным группам Количество специальностей в группе Доля приведённого контингента 1 курса Гуманитарные, социальноэкономические и педагогические специальности 58 33, 1% Технические, технологические и естественнонаучные специальности 153 36, 3% Специальности здравоохранения 13 1, 7% Сельскохозяйственные специальности 21 1, 3% Творческие специальности 35 3, 1% Приоритетные специальности 59 24, 6% Группа специальностей 22

Коэффициенты удорожания по стоимостным группам Направление затрат Фонд оплаты труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании госуслуги Приобретение материальных запасов Фонд оплаты труда прочего персонала Затраты на коммунальные услуги Затраты на содержание объектов особо ценного движимого и недвижимого имущества Затраты на приобретение услуг связи Затраты на транспортные услуги затраты на повышение квалификации педагогических работников затраты на пополнение библиотечного фонда затраты на приобретение оборудования затраты на организацию культурномассовой, физкультурной и оздоровительной работы со студентами затраты на организацию производственной практики Гуманитарные, Технические, социальнотехнологически Специальности Сельскохозяйств экономические Творческие е и естественно- здравоохранени енные и специальности научные я специальности педагогические специальности Приоритетные специальности 1 1, 2 1, 3 2, 5 2 1 2, 5 4 3 3 4 1 1 1, 1 1, 2 1 1, 6 2 1, 7 1, 3 2 1 1 1, 2 1 1 1 1 3 3 4 1 5 1 1 1 1 3, 25 4 4 1 5 23

Стоимостная структура групп специальностей Составляющие норматива Фонд оплаты труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании госуслуги Приобретение материальных запасов Фонд оплаты труда прочего персонала Затраты на коммунальные услуги Затраты на содержание объектов особо ценного движимого и недвижимого имущества Затраты на приобретение услуг связи Затраты на транспортные услуги затраты на повышение квалификации педагогических работников затраты на пополнение библиотечного фонда затраты на приобретение оборудования затраты на организацию культурно-массовой, физкультурной и оздоровительной работы со студентами затраты на организацию производственной практики ИТОГО Гуманитарные, Технические, социальнотехнологические Сельскохозяйств Специальности экономические и и естественноенные здравоохранения педагогические научные специальности Творческие специальности Приоритетные специальности 19, 70 54, 3% 23, 64 52, 1% 25, 61 52, 1% 49, 25 73, 3% 39, 40 58, 6% 0, 54 1, 5% 1, 35 3, 0% 2, 16 4, 4% 1, 62 3, 3% 1, 62 2, 4% 2, 16 3, 2% 8, 40 23, 1% 8, 40 18, 5% 8, 40 17, 1% 8, 40 12, 5% 9, 24 13, 8% 3, 55 9, 8% 3, 55 7, 2% 3, 55 5, 3% 4, 26 6, 3% 1, 05 2, 9% 1, 68 3, 7% 2, 10 4, 3% 1, 79 3, 6% 1, 37 2, 0% 2, 10 3, 1% 0, 10 0, 18 0, 3% 0, 2% 0, 3% 0, 10 0, 22 0, 1% 0, 4% 0, 10 0, 18 0, 2% 0, 5% 0, 10 0, 18 0, 20 0, 6% 0, 20 0, 4% 0, 20 0, 3% 0, 24 0, 4% 0, 35 1, 0% 0, 35 0, 8% 0, 35 0, 7% 0, 35 0, 5% 0, 85 2, 3% 2, 55 5, 6% 2, 55 5, 2% 3, 40 6, 9% 0, 85 1, 3% 4, 25 6, 3% 0, 50 1, 4% 0, 50 1, 1% 0, 50 1, 0% 0, 50 0, 7% 0, 88 2, 4% 2, 86 6, 3% 3, 52 7, 2% 0, 88 1, 3% 4, 40 36, 3 100, 0% 45, 4 99, 9% 49, 2 100, 0% 67, 2 100, 1% 67, 2 6, 5% 24 0, 3% 100, 0%

Задачи при переходе на новую систему финансирования Учредители: § Анализ индивидуальных нормативных затрат; § Совершенствование методологической базы расчета нормативных затрат; § Расчет единых (групповых) нормативов затрат; § Информирование учреждения. Учреждения: § Совершенствование внутреннего учета затрат; § Соотнесение фактических затрат с едиными (групповыми); § Принятие эффективных управленческих решений; § Привлечение студентов. 25

Спасибо за внимание! www. ecorys. ru тел. : +7 (495) 589 -31 -73 26