Планування як основа управління діяльністю банку
Планування як основа управління діяльністю банку 1. 2. 3. 4. 5. Планування в управлінні банком. Суть стратегічного планування. Оперативне планування, його суть, поняття та призначення. Бізнес-план та його види. Особливості бюджетного планування в банку.
Література 1. 2. 3. Управлінський облік у банках: Навч. посіб. / Національний банк України; за заг. ред. Табачук Г. П. . – К. : УБС НБУ, 2007. – 178 с. Кіндратська Л. М. Фінансовий та управлінський облік в банках. Підручник. – К. , КНЕУ, 2008 р. , Частина 2, Тема 2. Методичні рекомендації щодо організації процесу формування управлінської звітності в банках України, затверджено Постановою Правління Національного банку України № 324 від 06. 09. 2007 р.
Планування в управлінні банком o На сьогоднішній день, в умовах кризового середовища, одним з компонентів забезпечення успішної діяльності банку є гнучкість і швидкість реакції його керівництва на зміни зовнішнього економічного і правового середовища. Ефективність банківського бізнесу великою мірою залежить від оптимального управління наявними ресурсами та внутрішніми резервами. Сьогодні чітко простежується нерозривний зв'язок процесу планування в загальній системі управління банком.
Планування в управлінні банком o Якщо раніше основною метою планування було досягнення максимальної прибутковості діяльності банку, то зараз ми спостерігаємо ситуацію, коли основним пріоритетом планування стає досягнення рівноваги між прибутковістю та ризикованістю банківської діяльності.
Планування в управлінні банком Управління банком складається з двох підсистем: o Управління фінансами o Управління персоналом. Для цілей процесу планування слід виділити окрему складову – фінансове планування
Планування в управлінні банком Фінансове планування має велике значення для практики внаслідок того, що воно є детальним плануванням основної діяльності банки і його результати мають чітку кількісну оцінку
Планування в управлінні банком
Планування в управлінні банком Основні елементи системи планування в банку: o o o інформаційна система, що функціонує в банку і забезпечує інформацією процес планування; методологічний апарат - сукупність засобів і прийомів, які використовують для проведення планово-аналітичної роботи; планово аналітична служба - підрозділ, який здійснює аналітичну переробку даних і визначає планові (цільові) показники на період.
Планування в управлінні банком Система фінансового планування в сучасному банку має, як мінімум, три рівні: o Перший рівень - це стратегічне планування. Виконується на строк більше одного року (як правило, 3 -5 років), фактично являє собою процес моделювання банківської діяльності на основі обмежень портфеля банку. o Другий рівень планування банку - це тактичне фінансове планування. o Третій рівень - це оперативне (поточне) фінансове планування.
Планування в управлінні банком Якість плану оцінюється за такими критеріями: o відповідність обраній стратегії банку; o об’єктивна оцінка ситуації, що склалася; o наявності коригуючих заходів; o відповідність можливостям та наявним ресурсам; o відповідність стилю керівництва банком; o внутрішня сумісність усіх планів; o реальність; o розгорнутий опис заходів, строків та відповідальних за їх виконання; o наявність великого обсягу обгрунтовуючого матеріалу, розрахунків, прогнозів очікуваних результатів.
Суть стратегічного планування o Відправною точкою для управління банківською установою є стратегічне планування, тому що воно визначає ті ринки банківських послуг, коло клієнтів, види діяльності, яким надають перевагу засновники кредитних установ. Стратегія розробляється, як правило, на достатньо довгий період часу (5 – 10 років), але може уточнюватись в залежності від внутрішніх та зовнішніх умов, що виявляються в процесі діяльності банку.
Суть стратегічного планування o o o Стратегія банку – це концептуальна основа його діяльності, що визначає пріоритетні цілі, задачі та шляхи їх досягнення. Тому стратегічне планування можна визначити як управлінський процес розробки специфічних стратегій, які сприяють досягненню цілей організації на основі підтримки стратегічної відповідності між ними, її потенційними можливостями та шансами в області маркетингу. Стратегія діяльності представляє собою пакет узгоджених між собою програм, націлених на забезпечення довгострокової та стійкої конкурентної переваги.
Суть стратегічного планування В економічній літературі більшість визначень зводиться до думки, що ціль це конкретний кінцевий стан або бажаний результат, що його прагне досягти організація. Існують різні варіанти класифікації цілей організації. Найбільш розповсюдженою є наступна класифікація: o За сферою діяльності можна виділити наступні стратегічні цілі: виробничі; технічні; соціальні; економічні; організаційні. o За ієрархією виділяються: загальнокорпоративні; функціональні; лінійні. o За джерелами формування: особистісні; групові; колективні. o За терміном реалізації: стратегічні; довгострокові; середньострокові; оперативні.
Суть стратегічного планування Розробка стратегії банка починається з визначення його місії – як найбільш загальної мети, яка достатньо повно відображає основну причину існування банка і націлена на досягнення відповідної конкурентної позиції на ринку капіталів. Місія будь якої організації представляє собою ціль, для якої організація існує і яка повинна бути виконана в плановому періоді. Місія є комплексною ціллю, яка включає як внутрішні (наприклад, підвищення продуктивності праці), так і зовнішні (наприклад, пов‘язані з конкуренцією) орієнтири діяльності банку, виражаючи таким чином сутність того успіху, якого повинна досягти організація.
Суть стратегічного планування Так, наприклад, на основі місії банк може формувати такі стратегічні цілі, які визначають цільовий аспект діяльності банка: o підвищення конкурентоспроможності банка шляхом підвищення його прибутковості та фінансової стійкості; o зростання частки банка на відповідному сегменті ринку; o зміцнення репутації банка серед клієнтів; o підвищення якості банківських послуг; o розширення спектру банківських продуктів та послуг. В результаті цього поділу утворюються цілі першого рівня, які називають стилевими цілями.
Суть стратегічного планування Другий поділ дозволяє стилеві цілі розділити на робочі цілі другого рівня. Наприклад, реалізація вищезазначених цілей може бути здійснена шляхом рішення таких конкретних стратегічних завдань: o o o розвиток сучасної клієнтоорієнтованої структури банку; зміцнення позицій банку на ринку послуг населенню за рахунок збільшення частки на ринку кредитування населення та розширення інших фінансових послуг; капіталізація і відповідне збільшення ресурсів та активів банку; розвиток механізму управління активами та пасивами банку з метою підвищення їх якості та оптимізації структури, вдосконалення повнофункціональної системи управління ризиками; розвиток та вдосконалення роботи підрозділів контролінгу банку, системи бюджетування, управління доходами і витратами банку; розвиток та підтримка філіальної мережі банку, здатної ефективно конкурувати на регіональних ринках України;
Суть стратегічного планування Результатом процесу стратегічного планування є підготовка документа, який ухвалюється органом управління та виконавчим органом, що докладно описує заходи, заплановані на наступний рік, і містить деякі загальні планові показники на періоди, що починаються через рік. Цей документ має чітко визначати узгоджені основні показники діяльності.
Оперативне планування, його суть, поняття та призначення. o o Стратегічні плани банку реалізуються шляхом упорядкування поточних (оперативних) планів, що передбачають здійснення конкретних заходів, спрямованих на досягнення поставлених цілей. Тактичне планування вирішує короткострокові завдання, які підпорядковані загальній стратегії та філософії банківської установи. Його основою і є бюджетування – процес планування майбутніх операцій банку, його доходів та витрат, який включає основні питання: від обгрунтування завдань до контролю за їх виконанням на всіх стадіях, і реалізується у формуванні бюджетів.
Оперативне планування, його суть, поняття та призначення. Організаційний процес планування в банку містить такі етапи: 1) доведення керівникам структурних підрозділів політики банку стосовно здійснення активно пасивних операцій і основних кількісних орієнтирів його стратегічного розвитку; 2) формування структурними підрозділами банку проектів планів на відповідний період і надання пропозицій до управління фінансового аналі зу та прогнозування центрального офісу банку; 3) здійснення підрозділом фінансового аналізу та прогнозування центрального офісу банку протягом 10 25 днів аналізу отриманих проектів планів і, в разі недотримання основних кількісних орієнтирів, коригування планових показників діяльності структурних підрозділів банку; 4) затвердження бюджетним комітетом банку консолідованого плану доходів, витрат і прибутку; 5) доведення підрозділом фінансового аналізу та прогнозування центрального офісу банку всім структурним підрозділам банку затверджених контрольних показників фінансової діяльності.
Бізнес план та його види З метою досягнення стратегічних розробляють бізнес плани. цілей банки o Бізнес план це економічний документ, що включає інтегроване планування всіх основних видів діяльності банку (його виробничих, комерційних та соціальних напрямків). Він не має директивного характеру, регулярно коригується, адаптується до ринкової ситуації.
Бізнес план та його види Бізнес план передбачає вирішення стратегічних та тактичних завдань, що стоять перед банком, а саме: • організаційно управлінську та фінансово економічну оцінку банку; • пошук потенційних можливостей розширення асортименту та обсягу послуг, аналіз сильних та слабких сторін банку; • формування інвестицій на період, що планується.
Бізнес план та його види Структура бізнес-плану залежить від методики, що використовується. Звичайно бізнес-план включає: o маркетинговий план, o план виробництва, o фінансовий план o організаційний план.
Особливості бюджетного планування в банку o o У зарубіжній практиці оперативне фінансове планування визначають поняттям “бюджетування” В сучасній вітчизняній науковій літературі і практиці термін “оперативне фінансове планування” трактується як синоним терміна “бюджетування”
Особливості бюджетного планування в банку o o Бюджет банку – це фінансовий документ, який визначає джерела формування доходів і витрат та фіксує фінансовий результат діяльності банку. Бюджетування в банку – це управлінська технологія, яка поєднує процес оперативного фінансового планування, обліку і контролю операцій банку.
Особливості бюджетного планування в банку На підставі фінансового плану розробляється бюджетний пакет банку, що складається з програмного бюджету і бюджетів за центрами відповідальності: o Програмний бюджет містить дані щодо активів і пасивів, доходів, витрат і ризиків, які передбачаються за видами діяльності та основними програмами банку. Такий бюджет також може бути згрупований, наприклад за видами продуктів, і відображати активи і пасиви, доходи, витрати та ризики за кожним видом (групою) продуктів. (рис. 1) o Бюджет за центрами відповідальності визначає плани з орієнтацією на їх виконання центрами відповідальності. Якщо загальні витрати центрів відповідальності змінюються залежно від зміни обсягів діяльності, то бюджет за центрами відповідальності доцільно складати у вигляді змінного (гнучкого) бюджету, який показує заплановану величину витрат відповідно до різних рівнів обсягів діяльності.
Скачать презентацию Планування як основа управління діяльністю банку Планування
1-2012.ppt