План Понятие безналичных расчетов и платежной системы. 2. Платежные системы в России. Платежная система Банка России. 3. Формы безналичных расчетов. 1.
Источники Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Ред. 1993 г. Публикация Международной торговой палаты № 500. Унифицированные правила по инкассо. Ред. 1995 г. Публикация Международной торговой палаты № 522. Концепция развития платежной системы Банка России до 2015 года (от 16 июля 2010 г. ) Федеральный закон от 27. 06. 2011 г. № 161 -ФЗ «О национальной платежной системе» Федеральный закон от 7 февраля 2011 года «О клиринге и клиринговой деятельности» Федеральный закон от 3 июня 2009 года N 103 -ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" Положение о правилах осуществления перевода денежных средств. Утв. ЦБ РФ 19. 06. 2012 № 383 -П Положение ЦБ РФ от 29. 06. 2012 № 384 -П «О платежной системе Банка России» . Положение Банка России от 12. 10. 2011 № 373 -П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации « Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт. Утв. ЦБ РФ 24. 12. 2004 г. № 266 -П
1. Понятие безналичных расчетов и платежной системы
Безналичные расчеты правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка
Система безналичных расчетов совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением
Элементы системы безналичных расчетов Принципы организации Формы расчетов Способы платежа Инструменты расчетов Документооборот
Во второй половине 1990 -х годов термин «система безналичных расчетов» заменило понятие «платежная система» . Появление и широкое использование термина «платежная система» объясняется активизацией в нашей стране западных платежных систем, прежде всего карточных Visa и Europey, а также системы межбанковских коммуникаций SWIFT (Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) – это международная платежная система, созданная с целью осуществления платежей через сеть межбанковских финансовых телекоммуникаций, охватывающую практически все государства земного шара.
Можно привести несколько определений платежной системы: совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег; набор механизмов, осуществляющий перемещение денежных фондов; совокупность адекватного программного обеспечения, линий связи, вычислительных мощностей, организаций работ, экономического и правового обеспечения для перевода денег.
Трансформация системы безналичных расчетов в платежную систему произошла под действием следующих факторов: сужение роли банков до простого проведения платежа и уход банков от контроля за товарными потоками; функционирование денег в безналичных расчетах как средства платежа, а не средства обращения; лингвистически более частое употребление термина «платеж» , чем «расчет» ; новации на основе электронных технологий и реинжиниринг системы безналичных расчетов.
Принципы правового регулирования безналичных расчетов в России 1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. 2. Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. 3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. 4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. 5. Срочность платежа. 6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. 7. Имущественная ответственность за соблюдение договорных условий.
2. Платежные системы в России. Платежная система Банка России
Традиционные системы Неттинговые системы отсроченного платежа (deferred net settlement system, DNS). В таких системах расчеты производятся путем клиринга платежей на какой-то момент времени. Примерами таких платежных систем являются BACS в Великобритании, ACH в США, Visa. Расчеты в данных системах существенно снижают банковский спрос на внутридневную ликвидность, поскольку зачисление средств на счет каждого банка происходит в конце операционного дня в размере сальдо всех совершенных и полученных им платежей. Однако осуществление платежей в системе DNS сопряжено с высоким риском неисполнения одним из контрагентов своих обязательств по совершению платежа. Банкротство одного из участников системы может спровоцировать существенные системные проблемы. Источник: Е. Синельникова-Мурылева «Инновации в сфере денежных платежей и спрос на деньги в России» . Институт Гайдара, 2011
Современные системы Валовые платежные системы в режиме реального времени (RTGS). В настоящее время этими системами, за редким исключением, управляют центральные банки. Осуществление платежей в таких системах сопряжено с высокой потребностью в ликвидности. Наиболее известными и масштабными примерами RTGS систем являются американская система Fed. Wire и европейские TARGET и TARGET-2, объединяющие национальные платежные системы и Европейский центральный банк. В России система валовых расчетов в режиме реального времени была запущена 21 декабря 2007 г. и носит название БЭСП (система банковских электронных срочных платежей). Является ядром платежной системы Банка России. Источник: Е. Синельникова-Мурылева «Инновации в сфере денежных платежей и спрос на деньги в России» . Институт Гайдара, 2011
Пример: Fed. Wire обслуживает два вида платежей: 1) межбанковские платежи (Fed. Wire Funds Service); 2) операции по хранению, переводу, оплате облигаций (Fed. Wire Securities Service), совершаемые депозитарными институтами США, а также отделениями и филиалами иностранных банков на территории США. Кроме того, Fed. Wire хранит записи обо всех торгуемых облигациях Казначейства. Источник: Е. Синельникова-Мурылева «Инновации в сфере денежных платежей и спрос на деньги в России» . Институт Гайдара, 2011
Системы CNS Частные системы RTGS – системы CNS (continuous net settlement). Примерами таких систем являются CLS, американская CHIPS (которая в течение длительного времени была неттинговой расчетной системой) и французская PNS. Для осуществления расчетов в таких системах банковская ликвидность на счетах в центральном банке переводится на отдельные счета в центральном банке или на счета в самой платежной системе. Данные по всем сделкам записываются на этих счетах, а в конце дня информация переводится в систему RTGS, где и осуществляется окончательное урегулирование платежей. Источник: Е. Синельникова-Мурылева «Инновации в сфере денежных платежей и спрос на деньги в России» . Институт Гайдара, 2011
Пример: CLS Сегодня широкое признание в мире получила система CLS (continuous linked settlement) – транснациональная система, созданная ведущими мировыми коммерческими банками. Она соединяет системы RTGS различных центральных банков, что способствует снижению риска неисполнения контракта. В рамках этой системы возможно только осуществление обмена валют, но не совершение корпоративных международных платежей. Через CLS ежедневно проходят платежи на сумму свыше 1 трлн долл. Источник: Е. Синельникова-Мурылева «Инновации в сфере денежных платежей и спрос на деньги в России» . Институт Гайдара, 2011
В настоящее время межбанковские расчеты в России осуществляются через следующие основные платежные системы : -платежную систему Банка России; -платежные системы кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях; -внутрибанковские платежные системы для расчетов между филиалами одного банка; - платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций.
Платежная система Банка России в настоящее время включает в себя следующие системы расчетов: -систему валовых расчетов в режиме реального времени, именуемую системой банковских электронных срочных платежей (система БЭСП); -системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР); -систему межрегиональных электронных расчетов (МЭР); - с применением почтовой и телеграфной технологии (сервис несрочного перевода)
Система БЭСП предназначена для проведения срочных платежей, к которым относятся, в том числе, платежи, связанные с реализацией Банком России денежнокредитной политики, межбанковские платежи, платежи по поручению клиентов участников системы БЭСП. Система БЭСП является централизованной системой расчетов в платежной системе Банка России. Системы ВЭР и система МЭР являются децентрализованными, платежи проводятся без каких-либо специальных требований к их размеру и назначению. Система БЭСП функционирует наряду с системами ВЭР и МЭР. Участники системы БЭСП также вправе проводить свои платежи через платежную систему Банка России с применением систем ВЭР и МЭР.
Платежная система Банка России обеспечивает: - осуществление расчетов с использованием электронной технологии в режиме реального времени в масштабах страны (система БЭСП); - осуществление расчетов в режиме непрерывной обработки платежей в региональных компонентах, а также в режиме назначенного времени и непрерывной обработки платежей в Московском регионе; - осуществление расчетов с использованием электронной технологии между региональными компонентами в течение дня или не позднее следующего дня (система МЭР); -осуществление расчетов в течение одного – пяти дней с использованием почтовой и телеграфной (бумажной) технологий; - предоставление участникам – кредитным организациям внутридневных кредитов/кредитов овернайт, обеспеченных залогом.
СРОКИ РАСЧЕТОВ Средние сроки совершения расчетных операций с учетом количества платежей на внутрирегиональном уровне составляют: - в бумажной технологии - 0, 87 дня; -в электронной технологии - 0, 64 дня. Средние сроки совершения расчетных операций с учетом количества платежей на межрегиональном уровне составляют: - в бумажной технологии - 3, 73 дня; - в электронной технологии - 1, 0 дня.
3. Формы безналичных расчетов
Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты инкассовыми поручениями; расчеты чеками; расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчеты в форме перевода электронных денежных средств.
Виды расчетных (платежных) документов Платежные поручения Инкассовые поручения, Платежные требования, Платежные ордера, Банковские ордера.
Расчеты платежными поручениями При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.
Расчеты платежными поручениями Продавец/Экспортер (переводополучатель, бенефициар) контракт Покупатель/Импортер (перевододатель) товар Заявление на перевод Платеж Банк экспортера Платежное поручение Банк импортера
Преимуществом данной формы являются быстрота проведения расчетных операций и низкая их стоимость. Основной недостаток — высокая степень риска как для импортера при банковском переводе аванса, так и для экспортера при поставке товара в кредит.
Банковский перевод в мировой практике осуществляется следующими способами: 1. Почтовый перевод (Mail Transfer) посылается банком импортера, а не самим импортером зарубежному банку авиапочтой. К недостаткам этого метода расчета можно отнести вероятность задержки доставки по времени или потери инструкций, а также довольно высокие затраты на обработку документов по сравнению с другими, более прогрессивными и современными методами. Сейчас в мире не более 5% всех платежных поручений высылается с использованием такого метода.
2. При телеграфном (телексном) переводе (Telegraphic Transfer) инструкции высылаются банком по телеграфу или телексу, что обходится несколько дороже клиенту банка-плательщика, но ускоряет платежи. Важным преимуществом этого метода является отсутствие вероятности утери или задержки документов при доставке. Но так как подлинность инструкций, полученных телеграфом, нельзя установить посредством проверки подписей (как при почтовом переводе), то для проверки используют «контрольный ключ» или «кодовое слово» (test key), которые позволяют банку-корреспонденту установить идентичность отправителя данного сообщения, сумму платежа, наименование валюты, дату отправления и т. п. В настоящее время по каналам телексной связи осуществляется не более 10% общего числа платежных поручений.
3. Все большее распространение в платежно-расчетных отношениях в мире получают переводы по системе SWIFT в виде приоритетного сообщения. Основные преимущества данного метода заключаются в высокой скорости прохождения сообщений (приоритета N (normal) — до 20 минут, приоритета U (urgent) — до 3 минут), сокращении времени на их обработку, так как представляются унифицированными по содержанию и формату. Банки вправе обрабатывать сообщения приоритета N не более трех банковских дней, а приоритета U — не более одного дня, если иное не оговорено дополнительно. Кроме того, к достоинствам следует отнести удешевление стоимости банковских операций, минимизацию риска при передаче сообщений, высокую степень защиты от ошибок и злоупотреблений, ускорение связи между банками.
При расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях: за полученные товары и оказанные услуги прямого акцепта товара при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно - транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком; для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата); для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям; при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража; при арендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.
В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для: платежей в бюджет; погашения банковских ссуд и процентов по ссудам; перечисления средств органам государственного и социального страхования; взносов средств в уставные фонды при учреждении акционерных обществ, товариществ и т. п. ; приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.
Расчеты инкассовыми поручениями Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика. Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и банком плательщика условия о списании денежных средств с банковского счета плательщика и представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, предусмотренных законом.
Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование, иное распоряжение получателя средств. Если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.
Расчеты платежными требованиями (прямое дебетование) 1 Продавец/Экспортер (доверитель) Покупатель/Импортер (плательщик) 2 6 5 8 3 7 Банк экспортера (банк-ремитент) Банк импортера 4
1 – заключение контракта; 2 - экспортёр отгружает продукцию импортёру; 3 - экспортёр сдаёт транспортные и финансовые документы вместе инкассовым поручением в свой банк; 4 - банк экспортёра пересылает инкассовое поручение в банк импортёра; 5 – уведомление о получении документов; 6 - получение у импортёра согласие на оплату или акцепт тратты; передача отгрузочных документов покупателю; 7 - банк экспортёра зачисляет деньги на счёт экспортёра со счёта банка импортёра; 8 – зачисление денег на счет продавца; выписка о состоянии счета.
Платежный ордер составляется банком в целях частичного исполнения распоряжения получателя средств, по которому получен частичный акцепт плательщика. Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.
Прямое дебетование (инкассо) целесообразно использовать, когда: ♦ продавец (экспортер) и покупатель (импортер) поддерживают отношения взаимного доверия; ♦ готовность к оплате и кредитоспособность покупателя не вызывают сомнения; ♦ политическая, экономическая и правовая обстановка в стране импортера является стабильной; ♦ международные платежные операции страны-импортера не ограничиваются. Различают два вида инкассо: ♦ «чистое» — означает инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков и др. ), не сопровождаемых коммерческими документами; ♦ «документарное» означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счет-фактура, транспортные документы, товарораспределительные и др. ), или только коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми.
Преимущества документарного инкассо заключаются в простоте, быстроте и более низкой стоимости выполнения операций. Кроме того, эта форма подразумевает оплату импортером действительно поставленного ему товара. К недостаткам инкассо можно отнести: - меньшую выгодность для экспортера, так как у последнего нет гарантий получить оплату в случае банкротства или отказа импортера; - разрыв во времени между моментом отгрузки и получением оплаты; - возможность получения товара импортером и без предъявления товарораспорядительных документов под сохранную расписку или банковскую гарантию в пользу перевозчика.
Расчеты по аккредитиву При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (далее - банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий (далее - исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому банку (далее - исполняющему банку) на исполнение аккредитива.
Аккредитив 1 Продавец/Экспортер (бенефициар) 2 6 3 5 7 Банк экспортера (авизующий, акцептующий, негоциирующий) Покупатель/Импортер (приказодатель) 4 8 Банк импортера (банк-эмитент)
1 – заключение контракта; 2 - экспортёр подготавливает товар к отгрузке и сообщает об этом импортеру; 3 – импортер направляет банку заявление об открытии аккредитива; 4 – аккредитив направляется в банк экспортера; 5 – банк экспортера проверяет подлинность аккредитива и передает его экспортеру; 6 – экспортер проверяет соответствие аккредитива условиям контракта и совершает отгрузку товара; 7 –получив документы от перевозчика, экспортер вместе с иными документами передает их в свой банк; после проверки соответствия документов условиям аккредитива, банк экспортера: а) совершает платеж; б) акцептует тратту и возвращает ее экспортеру; в) негоциирует (учитывает) тратту и направляет ее в банк импортера 8 – банк экспортера направляет документы в банк импортера
Классификация аккредитивов Классификационный признак Вид и конструкция аккредитива Необходимость документарного сопровождения - денежные (циркулярные) - документарные (товарные) Возможность односторонней аннуляции - отзывной - безотзывный подтвержденный / неподтвержденный Объем обеспечения - покрытый - непокрытый Условия исполнения - с платежом по предъявлении (против документов) - с акцептом тратт бенефициара - путем негоциации тратт бенефициара - с рассрочкой платежа - с окончательным расчетом - с использованием счета-проформы - путем смешанного платежа Видовой признак - револьверный кумулятивный /некумулятивный - резервный - переводной (трансферабельный) - транзитный - передаточный - с «красной оговоркой» - с «зеленой оговоркой» Специфика конструкции - компенсационный, контраккредитив - цессия
Схема расчетов чеками 5 Покупатель Поставщик 6 а Расч. счет 6 б 3 1 2 4 Депозит 6 в Банк поставщика Банк покупателя 7
1 – заявление на получение чековой книжки; 2 – платежное поручение на депонирование средств; 3 – депонирование средств; 4 – выдача чековой книжки; 5 – отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг); 6 а, 6 б, 6 в – передача чека на оплату; 7 – перечисление средств.
Скачать презентацию План Понятие безналичных расчетов и платежной системы 2
Право денежного обращения.ppt