PERBANKAN SYARIAH SAP DRA LELY SAVITRI

PERBANKAN SYARIAH ( SAP ) DRA LELY SAVITRI DEWI, MSi

Satuan Acara Perkuliahan Pertemua n Materi Perkuliahan Metode pengajara n Refferensi Kuliah Ke 1 Bag I Islam & Perbankan Syariah 2 SKS Bab I Islam sbg Agama Universal: Ceramah& A. Islam sbg Way of Life Diskusi B. Pandangan Islam thd Harta & Ekonomi C. Nilai Sistem Perekonomian Islam Kuliah Ke 2 Ket Bab II Perk. Sistem Perbankan Syariah Ceramah & A. Awal Kelahiran Sistem Perb. Syariah B. Pembentukan Bank Syariah Diskusi Buku Wajib 2 SKS Buku Wajib

Pertemua n Materi Perkuliahan Metode Kuliah Ke 3 Bab 3 Perbedaan Antara Bank Syariah dan Konvensional Ceramah Buku Wajib A. B. C. D. E. F. Akad dan Aspek Legalitas Lembaga Penyelesai Sengketa Struktur Organisasi ( DPS & DSN ) Bisnis dan Usaha yg Dibiayai Corporate Culture Perbandingan Antara Bank Syariah & Bank Konvensional Bab 4 Riba Dlm Perspektif Agama dan Sejarah A. Definisi Riba B. Jenis Riba C. Jenis Barang Ribawi Refferensi

Pertemua n Materi Perkuliahan Metode Perkuliahan Refferensi Kuliah Ke 4 Bab 4 Riba dlm Perspektif Ekonomi A. Pokok Permasalahan B. Teori 2 pendukung Praktek Bunga C. Bunga kaitannya dgn Egoisme, Kezaliman Ekonomi dll D. Peringatan Imam ar Razi Diskusi Buku wajib Kuliah Ke 5 Bab 5 Prinsip Dasar Perbankan A. Prinsip Simpanan ( Wadi’ah ), Pengertian, landasan dan Aplikasi Perbankan B. Bagi Hasil /Profit Sharing ( Al Musyarakah ) Pengertian, landasan Syariah, Jenis, Aplikasi dan manfaat

Pertemua n Materi Perkuliahan Metode Perkuliah an Refferen si Kuliah Ke 6 C. Al Mudharabbah ( Pengertian, Landasan Syariah, Jenis, Aplikasi dan Manfaat ) D. Al Muzara’ah ( Pengertian, Landasan Syariah, Jenis, Aplikasi dan Manfaat ) E. Al Musaqah ( Pengertian, Landasan Syariah, Jenis, Aplikasi dan Manfaat ) Diskusi Buku Wajib Kuliah Ke 7 Jual Beli A. Bai’Al-Murabahah ( Pengertian, Syarat dan Ketentuan Umum, Aplikasi dan Manfaat ) B. Bai’As-Salam ( Pengertian, Syarat, dan. Rukun, salam Paralel ) C. Bai’Al Istishna Resitasi Kasus Buku Wajib

Pertemua n Materi Perkuliahan Metode Perkuliahan Refferensi Kuliah Ke 9 Jasa ( Fee Based Service ) Tanya Jawab Lisan Hand Out Pengertian, Landasan Syariah, Jenis dan Aplikasi : A. Al Wakalah ( Deputyship) B. Al Kafalah ( Guaranty ) C. Ar Rahn ( Mortgage ) D. Al Qordh ( Soft Loan ) E. Al Hiwalah ( Transfer Service ) Kuliah Ke 10 Profit Sharing sbg Karakteristik Dasar Bank Syariah A. Kontrak al Mudharabbah B. Faktor yg Mempengaruhi

Pertemuan Materi Perkuliahan Metode Perkuliaha n Kuliah Ke 11 Sistem Menabung : Ceramah & A. Jenis Tabungan resitasi B. Perbedaan Menabung dg Sistem Syariah dan Konvensional C. Contoh Perhitungan Praktis Sistem Pembiayaan : A. Pendahuluan dan Jenis-jenis Pembiayaan B. Aplikasi perhitungan jenis produk Kuliah Ke 12 Money market dan FOREX A. Asset dan Liability manajemen B. Islamic Money market Reffere nsi Buku wajib

Pertemuan Materi Perkuliahan Metode Perkuliah an Refferen si Kuliah Ke 13 Accounting Aspect : A. Pendekatan dan Fungsi yg Digunakan B. Asumsi Akuntansi dan Penyajian Informasi Akuntansi Audit and Control : A. Multilyer System Audit B. Jenis, teknik dan Hal Khusus dlm pemeriksaan bank Syariah Ceramah Buku Wajib Kuliah Ke 14 Lembaga Pendukung Pengembangan Bank Syariah : Diskusi Buku wajib A. Badan Arbitrase Islam B. Dewan Pengawas Syariah C. Dewan Syariah Nasional

Perbedaan bank syariah dgn konvensional A. AKAD DAN ASPEK LEGALITAS Rukun harus memenuhi : 1. Penjual 2. Pembeli 3. Barang 4. Harga 5. Ijab kabul Syarat harus memenuhi : Halal, Harga , Tempat Penyerahan dan statuskepemilikan harus jelas.

B. Lembaga penyelesai Sengketa Diselesaikan scr HUKUM MATERI SYARIAH yang diatur oleh BAMUI ( Badan Arbitrase Muamalah Indonesia ) C. Struktur Organisasi Dewan Pengawas Syariah Setingkat dgn Dewan Komisaris sehingga dapat menjamin efektivitas dari setiap opini yg disampaikan Dewan Syariah Nasional Menjalankan fungsi pengawasan thd produk syariah agar sesuai dengan syariah islam

Lingkungan Kerja & Corporate Culture v ETIKA : Shiddiq Amanah Fathanah Tabligh v. REWARD & PUNISHMENT prinsip berkeadilan v. PERFORMANCE : Cara berpakaian dan akhlak yg baik

Perbandingan antara : BANK SYARIAH BANK KONVENSIONAL 1. Investasi harus halal 2. Berdasarkan prinsip bagi hasil, jual beli atau sewa 3. Profit dan falah oriented 4. Hub kemitraan dgn nasabah 5. Funding & lending sesuai dgn fatwa syariah Tercampur antara haram dan halal Memakai perangkat bunga Profit oriented Hub debitur dgn kreditur Sesuai aturan BI

Riba dlm perspektif agama dan sejarah. Perspektif Agama : Landasan Al Quran dlm An Nisaa ayat 29 Jenis Riba : ü Riba Qordh & Riba Jahilliyah Dlm Utang Piutang ü Riba Fadhl & Riba Nasi’ah Dlm Jual Beli Konsep Bunga dlm Perspektif Non Muslim : 1. YAHUDI 2. KRISTEN ( terbagi dua mazhab yaitu pandangan pendeta awal kristen dan para sarjana kristen )

Konsep Riba Definisi : pengambilan tambahan baik dlm transaksi jual beli maupun pinjam meminjam secara bathil atau bertentangan dgn prinsip muamalah dlm islam. Jenis barang Ribawi : 1. Emas dan Perak baik dlm bentuk uang maupun bentuk lain 2. Bahan makanan pokok spt beras, sayur buah dll.

Aturan Tukar Menukar barang ribawi : Ø Jual beli antar barang sejenis hrs dlm jumlah dan kadar yg sama. Ø Jika berlainan jenis boleh ditukarkan dgn jumlah atau kadar yg berbeda dg syarat brg ditukarkan pd saat akad jual beli. Ø Jual beli barang ribawi dg non ribawi tdk disyaratkan sama. Ø Jual beli barang non ribawi diperbolehkan tanpa persamaan diserahkan pada saat akad.

Larangan Riba dlm Al quran dan As Sunnah : Larangan Riba dlm Al Quran : 1. Dlm ar Ruum : 39 Intinya menolak anggapan bhw pinjaman riba yg pada awalnya seolah menolong orang sbg perbuatan taqarrub kpd Alloh Swt. 2. Dlm an Nisaa : 160 – 161 Riba digambarkan sebagai sesuatu yg buruk 3. Dlm Ali Imran : 130 Riba diharamkan dgn dikaitkan kpd suatu tambahan yg berlipat ganda. 4. Dlm Al Baqarah 278 Penegasan terakhir bhw riba haram.

Larangan Riba Dlm Hadits Amanat terakhir Rasulullah bhw utang riba hrs dihapuskan HR Bukhari. HR Muslim dll Alasan Pembenaran Riba : 1. Dlm Keadaan Darurat 2. Berlipat ganda 3. Badan Hukum Taklif

Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil Bunga Bagi Hasil Penentuan bunga dibuat pada saat akad dg asumsi sll untung Penentuan nisbah dibuat dg asas kemungkinan untung rugi Besarnya prosentase bdskan jumlah modalyg dipinjam Besarnya rasio bagi hasil bds kan pada jumlah keuntungan yg diperoleh Pembayaran bunga tetap seperti yg disepakati Bagi hasil tergantung pd keuntungan proyek yg dijalankan. Jumlah pembayaran bunga tidak meningkat sekalipun dlm keadaan ekonomi booming Jumlah pembagian laba meningkat sesuai dgn peningkatan jumlah pendapatan Eksistensi bunga diragukan oleh semua Tidak ada yg meragukan keabsahan agama termasuk islam bagi hasil