Пензенский государственный университет Пассивные операции

Пензенский государственный университет Пассивные операции коммерческих банков

Пензенский государственный университет ü Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. Функции капитала ü Международные стандарты капитала ü Сущность депозита и его виды. Количественный анализ депозитной базы коммерческого банка ü Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике

Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. Пассивные операции — это операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы. Пассивы коммерческого банка представляют со бой го кредитный потенциал, е состоящий из собственных и привлеченных ресурсов. Структуры банковских пассивов выглядят следующим образом: Пассивы Капитал Обязательства (собственные средства) Привлеченные средства Заемные средства Капитал — сумма источников собственных средств банка.

Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. К собственным средствам банков относят: — уставный капитал, — резервный фонд, — специальные фонды, — добавочный капитал, — страховые резервы, — нераспределенная в течение года прибыль. Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии: —обыкновенных акций, —привилегированных акций.

Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. В Российской Федерации все выпускаемые акции должны быть именными. Акции коммерческого банка могут принадлежать: —Российской Федерации, —субъектам Российской Федерации, —государственным предприятиям, —негосударственным организациям, —физическим лицам, —нерезидентам. В се акции первого выпуска должны быть распределены среди учредителей банка. Наличие в момент учреждения банка акций, предполагаемых к размещению путем публичной продажи, не допускается.

Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. Уставный капитал паевого банка формируется долевыми взносами участников банка. Паевые коммерческие банки организованны на принципах общества с ограниченной ответственностью , т. е. ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Участнику банка, внесшему свой вклад в уставный капитал , выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью ( ООО ) , как правило, не имеют права выпуска акций и облигаций.

Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Минимальный размер от уровня уставного капитала устанавливается Центральным банком РФ. Вместе с тем коммерческий банк самостоятельно определяет уровень предельного размера резервного фонда, что фиксируется в уставе банка. Данный размер может составлять от 25 до 100% уставного капитала.

Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. Прочие (специальные) фонды (для производственного и социального развития самого банка): 1) фонд специального назначения, 2) фонд накопления и др. 3) Данные фонды, аналогично резервному, как правило, формируются за счет прибыли банка.

Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. Добавочный капитал банка включает в себя следующие три компонента: 1) прирост стоимости имущества при переоценке. Порядок переоценки определяется отдельными нормативными документами Центрального банка, издаваемыми по этому вопросу; 2) эмиссионный доход (только для акционеров кредитных организаций). Представляет собой доход, полученный в период эмиссии при реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций, как разница между стоимостью (ценой) размещения и их номинальной стоимостью; 3) имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.

Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. Страховые резервы являются особой составной частью капитала банка. Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций. К ним в первую очередь относятся: 1) резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам и по учету векселей (РВПС), 2) резерв на возможные потери по прочим активам. 3) Назначение этих резервов — нивелировать негативные последствия фактического снижения рыночной стоимости различных активов. Формируются резервы за счет прибыли банка в обязательном порядке, предписываемом Центральным банком РФ.

Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов. Совокупный банковский капитал корректируется на: 1) величину получаемую в результате переоценки средств в иностранной валюте, 2) величину получаемую в результате переоценки ценных бумаг, обращающихся на Организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), драгоценных металлов, 3) на величину полученного (уплаченного) накопленного купонного дохода

Структура банковских пассивов. Капитал банка и его структура. Собственные средства коммерческого банка согласно нормативным положениям ЦБ РФ уменьшаются на стоимостную величину: — допущенных убытков; — выкупленных собственных акций (долей); — превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением; — недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам; —недосозданного обязательного резерва под обесценивание прочих активов; —кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) сверх установленных лимитов; —превышения затрат на приобретение материальных активов (в том числе на приобретение основных средств) над собственными источниками; —расходов будущих периодов по начисленным, но неуплаченным процентам; —дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней; проведенных расчетов с организациями банков по выделенным средствам.

Функции капитала 1) Регулирующая функция. Органы банковского надзора в лице Центрального банка устанавливают минимальный уровень банковского уставного капитала для вновь создаваемых банков и минимальный размер капитала для действующих банков (Инструкция № 110 И ЦБ РФ) 2) Наряду с абсолютным значением размера банковского капитала (а также уставного капитала) ЦБ вводятся относительные нормативы, в соответствии с которыми устанавливается зависимость между размером собственных средств и объемами различных видов банковских операций. Данные соотношения также определены в Инструкции № 110 -И ЦБ РФ.

Функции капитала На деятельность банков с недостаточным размером собственных средств (от 1 до 5 млн. Евро) ЦБ РФ накладывает определенные ограничения. Данные банки не могут: а ) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках – нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц); б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов; в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом; г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций

Функции капитала 2) Защитная функция. Коммерческим банкам, функционирующим в условиях рынка, предоставляется полная экономическая самостоятельность, а также предусматривается экономическая ответственность. Суть экономической ответственности банка заключается в том, что собственные средства банка служат обеспечением его обязательств. 3) Оперативная функция. В отличие от нефинансовых организаций для банка оперативные функции капитала считаются второстепенными. Как правило, банки стараются избежать размещения собственных средств в краткосрочные активы. Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы, они используются для приобретения зданий, необходимых ему машин, оборудования, вычислительной техники и т. п.

Международные стандарты капитала (см. Базель II)

Функции капитала Пополнение банковского капитала осуществляется двумя способами: 1) увеличение капитала за счет внутренних источников; 2) увеличение капитала за счет внешних источников. Первый способ заключается в проведении определенной дивидендной политики, суть которой сводится к повышению доли удержания прибыли за счет сокращения (или относительного сокращения при неизменном росте прибыли) выплаты дивидендов держателям обыкновенных акций. Второй способ состоит прежде всего в дополнительной эмиссии долевых ценных бумаг и ценных бумаг с правом обмена на акции. К данному способу также относится продажа основных средств и в первую очередь недвижимости с последующей арендой.

Сущность депозита и его виды. Обязательства коммерческих банков Депозит (от лат. depositum — вещь, отданная на хранение) — это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Депозиты до востребования — средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. В РФ, исходя из категории вкладчиков и типа банковских операций, различают следующие виды депозитов до востребования : 1) средства органов государственной власти, включая средства федерального бюджета, средства бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов; 2) счета государственных предприятий; 3) счета негосударственных предприятий (включая счета финансовых организаций, коммерческих предприятий и организаций, некоммерческих организаций); 4) корреспондентские счета банков корреспондентов (счета лоро); 5) счета физических лиц — предпринимателей; 6) счета нерезидентов; 7) средства в расчетах.

Сущность депозита и его виды. Особое место среди депозитов до востребования занимают средства в расчетах, которые формируются: — при проведении расчетов посредством покрытого аккредитива , когда образуется сумма денежных средств, депонированная в банке и служащая обеспечением предстоящих платежей; — при расчетах чеками со счетов предприятий и организаций, являющихся клиентами банка. В этом случае денежные средства перечисляются как гарантия оплаты вы данных банком чеков; — при акцепте платежных поручений клиента для последующего платежа; при ведении транзитных счетов и т. д.

Количественный анализ депозитной базы Метод количественного анализа депозитной базы. Рассчитываются следующие показатели, характеризующие депозитную базу: 1. Уровень оседания средств показывает темп прироста ресурсной базы за анализируемый период. Исчисляется в процентном отношении по формуле Уо = (0 К-Он)/П, где Уо — уровень оседания; Ок — остаток на конец периода; Он — остаток на начало периода; П — поступление во вклады в течение периода (кредитовый оборот);

Количественный анализ депозитной базы 2. Средний срок хранения. Этот показатель, отражает среднее количество дней в течение которых хранятся средства на депозитах до востребования, дает возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы и вычисляется по формуле: С = Осрх. Д/В, где С — средний срок хранения; Оср —средний остаток в течение периода; Д — количество дней в рассматриваемом периоде; В — изъятие или перевод средств в течение периода (дебетовый оборот). 3. Неснижаемый остаток депозитов до востребования — доля средств, которые могут быть размещены в доходные работающие активы: Но = Оср/П, где Но — неснижаемый остаток; Оср — средний остаток в течение периода; П — поступление во вклады в течение периода (кредитовый оборот).

Количественный анализ депозитной базы Рассмотрим следующий пример. Вх. сальдо Обороты Исх. сальдо Актив/пассив Дт Кт Актив/пассив 500 2000 4000 2500 Расчетные данные: Уо= (Ок Он)/П = (2500 500)/4000 = 50%; С = Осрх. Д/В = 1500 x 360/2000 = 270 дней; Но = Оср/П = 1500/4000 = 37, 5% Результаты расчета показывают, что депозиты имеют тенденцию к увеличению, и при поступлении на счет до востребования денежных средств в объеме 100 руб. банк имеет возможность осуществить размещение в работающие активы на общую сумму 37, 5 руб. и на срок не более 9 месяцев (270 дней).

Сущность депозита и его виды. Срочные депозиты — депозиты, привлекаемые банком на определенный срок. Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (исключение может составить разновидность срочного вклада — срочный вклад с дополнительными взносами).

Сущность депозита и его виды. Виды процентных ставок, назначаемые банком, могут быть следующие: — простые и сложные; — постоянные и плавающие. Выплата простых процентов применяется в двух базовых депозитных схемах: 1) единовременное погашение процентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и 2) периодические выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце срока действия депозитного договора. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике За рубежом депозиты коммерческих банков подразделяются на три основные группы: — чековые (трансакционные) депозиты; — сберегательные депозиты; — срочные депозиты. 1) Чековые (трансакционные) депозиты — счета, дающие право вкладчикам на вы писку чека, подлежащему обязательному погашению, предназначены для осуществления расчетных операций. Деньги выполняют функцию средства обращения. Чековые депозиты имеют следующие основные формы: — вклады до востребования — чековые депозиты, по которым эксплицитный {англ. явный, открыто выраженный) процент не уплачивается. Возможна выплата имплицитных {англ. подразумеваемый, невыраженный) процентов за счет снижения или полного отсутствия комиссионных, взимаемых за проведение расчетных операций, что применяется для привлечения вкладчиков в условиях банковской конкуренции; счета с автоматической очисткой — банк перечисляет любые избыточные денежные средства с согласия (но без обязательного уведомления) клиента с обычного вклада до востребования на счета, приносящие процентный доход, или в соглашения об обратном выкупе. При этом банк и клиент заранее определяют минимум перечисляемых средств;

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике — компенсационный баланс — балансовый остаток на счете до востребования, ко орый банки могут потребовать поддерживать для т оплаты своих услуг, иногда представ яет собой часть процентных л платежей по банковской ссуде; —НАУ-счета (англ. NOW— negotiable order of withdrawal)— чековые депозиты, по которым уплачивается процентный подход; по нему банк имеет право требовать предварительного уведомления о снятии клиентом денежных средств. Открываются для физических лиц и некоммерческих организаций; —счета супер. НАУ—НАУ счета с плавающей процентной ставкой; —САПС (счета автоматического перечисления средств, ATS— automatic transfer service)— вид депозитов, который позволяет автоматически перечислять денежные фонды со сберегательных счетов для покрытия овердрафта по чековым депозитам или для поддержки компенсационного баланса; - счета лоро банков корреспондентов.

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике 2) Сберегательные вклады — предназначены для привлечения средств клиентов, которые желают сохранить деньги в ожидании будущих расходов или возникновения необходимости в финансовых средствах. - Счета на сберегательных книжках— нечековые депозиты, которые можно изымать в любое время при предъявлении сберегательной книжки. По закону банки имеют право требования предварительного уведомления о снятии денежных средств, но, как правило, им не пользуются. В некоторых случаях банки взимают специальную плату при частом изъятии средств с депозита (например, более 3 раз в месяц). - Счета с выпиской о состоянии сберегательного вклада — используются без применения сберегательных книжек, таким образом клиент получает возможность вкладывать или получать деньги через почту, не посещая банк.

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике Депозитные счета денежного рынка — депозиты до востребования с плавающей процентной ставкой и ограниченным числом переводов и снятия средств со счета. Процентные ставки корректируются еженедельно. Первоначально по данным счетам требовалось содержание минимального остатка, впоследствии данное требование было отменено. Векселя до востребования, выпускаемые для Государственного Казначейства США — векселя коммерческих банков с плавающей процентной ставкой, которые выпускаются под денежные фонды Казначейства (перечисленные налоги и выплаты в фонд социального страхования), находящиеся в этом банке. Для компенсации процентных расходов банки освобождаются от содержания резервов и могут устанавливать плату за услуги, взимаемую с Казначейства.

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике 3) Срочные депозиты — сберегательные вклады, по которым установлен определенный срок. - Срочные депозиты малого размера (до $100 000). Депозитные сертификаты — депозиты с минимальным размером $100 000. бывают с правом передачи другому лицу и без права передачи, с фиксированной процентной ставкой и с плавающей процентной ставкой с привязкой к ценным бумагам правительства. - Индивидуальный пенсионный счет — специальный сберегательный или срочный счет с налоговыми преимуществами, предназначен для того, чтобы обеспечить занятых пенсионным доходом. Изъятие до установленного пенсионного возраста (59, 5 лет) не разрешается без уплаты штрафа. По достижении пенсионного возраста данный депозит становится аналогичным сберегательному кладу.

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике Недепозитные обязательства. Покупка федеральных фондов — краткосрочный заем на рынке межбанковских кредитов. В большинстве случаев освобождается от резервирования. Федеральные фонды — депозиты коммерческого банка в федеральном резервном банке (аналогично корреспондентскому счету в РКЦ ЦБ РФ). Займы в федеральном резервном банке. Существуют три основных типа кредита в федеральном резервном банке: 1. Краткосрочный кредит— предоставление немедленной финансовой помощи банку в выполнении резервных требований; 2. Сезонный кредит— более продолжительный, предоставляется банкам, испытывающим сезонные колебания вкладов и займов (например, сельскохозяйственные банки во время посевной и уборочной); 3. Долгосрочный кредит— предоставляется банкам, испытывающим трудности в формировании долгосрочной депозитной базы из-за неблагоприятных внешних условий, формируемых окружающей средой.

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике - Займы на рынке евродолларов — займы иностранных (европейских) банков, номинированные в долларах. Как правило, краткосрочного характера с плавающей процент ной ставкой с привязкой к ставке ЛИБОР. Обычно совершаются через посредника. - Соглашения об обратном выкупе — покупка держателем беспроцентных вкладов до востребования на определенный срок или до востребования — ценных бумаг, принадлежащих банку, с обязательным обратным выкупом по более высокой цене. Преимуществом данного соглашения является снижение объема депозитных резервов банка.

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике Облигация — ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный срок, иногда с уплатой фиксированного процента. Классификация облигаций по форме выпуска Закладные облигации (mortgage bond) обеспечены имуществом эмитента. Они под разделяются на: — открытые закладные; — закладные с лизингом; — закладные с двойным обеспечением; Облигации с залогом фондовых бумаг обеспечены ценными бумагами, хранящимися на условиях траста, по которым эмитент несет солидарную ответственность. Облигации с залогом оборудования предполагают залог движимого имущества. Необеспеченные облигации представляют собой необеспеченный кредит, эмиссия обычно ограничивается законодательством.

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике Субординированные необеспеченные облигации предполагают последующую эмиссию необеспеченных облигаций. Доходные облигации характеризуются тем, что уплата процентов происходит в том случае, когда компания эмитент получает доход. Гарантированные облигации — облигации, по которым погашение и выплата дохода гарантируется третьей компанией. Голосующие облигации — облигации, предоставляющие право голоса в управлении компанией эмитентом. Конвертируемые облигации дают держателю право обмена облигаций на обыкновенные акции в определенной пропорции, в определенный промежуток времени. Облигации с ордером дают право на приобретение акций нового выпуска по фиксированному курсу и, как правило, на более льготных условиях.

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике Классификация облигаций по способу выплаты денежного дохода По данному признаку облигации подразделяются на три вида. 1) облигации с фиксированным доходом (fixed); 2) облигации с переменным купоном: — меняющийся купон — заранее спланирован рост или снижение купонной ставки; — плавающий купон — осуществляется привязка к внешнему индикатору; — комбинации меняющегося и плавающего купона; 3) бескупонные дисконтные облигации.

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике Классификация облигаций по оборотоспособности. Здесь можно выделить: Именные. Акционерное общество ведет реестр акционеров. Предъявительские. Последние содержат следующие реквизиты: —фирменное наименование эмитента, его местонахождение; —полное наименование ценной бумаги — «облигация» ; —ее порядковый номер; —номинальную стоимость; —дату выпуска облигации; —вид облигации; —общую сумму облигаций; —процентную (купонную) ставку; —условия и порядок выплаты процентов (в том числе дату и место выплаты); условия и порядок погашения облигации (срок погашения).

Виды депозитов, применяемые в зарубежной банковской практике Классификация по способу погашения. Облигации с отложенным фондом — погашение в срок по номиналу. Облигации с выкупным фондом — выкуп на рынке. Отзывные облигации — дают возможность досрочного погашения. Безотзывные облигации— погашение в установленный срок.

Функции запасов Методы ценообразования депозитов

Пензенский государственный университет СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!