Паспорт сделки Выполнила Родионова Анна группа 3392

Паспорт сделки Выполнила: Родионова Анна группа № 3392

Паспорт сделки - базовый документ валютного контроля, оформляется, если проводятся валютные операции между резидентом и нерезидентом. Основания для оформления паспорта сделки: за вывозимые с таможенной территории РФ или ввозимые на таможенную территорию РФ товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому контракту, заключенному между резидентом и нерезидентом; при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте РФ нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте РФ от нерезидентов по кредитному договору.

Случаи, когда не надо оформлять паспорт сделки, если контракт заключен: между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту; между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом; между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством РФ на осуществление валютных операций; между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

Порядок оформления паспорта сделки Резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один паспорт сделки в одном банке. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, паспорт сделки оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации - для физического лица).

Для оформления паспорта сделки резидент представляет в банк одновременно следующие обосновывающие документы: 1) Два экземпляра паспорт сделки; 2) Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору); 3) Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банкенерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства РФ; 4) Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173 -ФЗ от 10. 12. 2003 года, необходимые для оформления паспорта сделки, а именно: 1) документы, удостоверяющие личность физического лица; 2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; 3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов; 4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; 5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество; 6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства; 7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ; 8) регистрационные документы;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов; 10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций; 11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в РФ валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме; 12) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством РФ. Паспорт сделки, представляемый в банк резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).

Паспорт сделки, представляемый в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента. Банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в паспорте сделке, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах. Представленный резидентом паспорт сделки проверяется ответственным лицом банка в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты его представления резидентом в банк. В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом оба экземпляра паспорта сделки подписываются ответственным лицом банка и заверяются печатью. Один экземпляр паспорта сделки, подписанный ответственным лицом банка и заверенный печатью банка, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком в досье по паспорту сделки. Другой экземпляр возвращается резиденту.

Банк отказывает в подписании паспорта сделки по следующим основаниям: 1) несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в паспорте сделки; 2) оформление паспорта сделки с нарушениями требований, установленных Инструкцией ЦБ РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» № 117 -И от 15. 06. 2004 года. 3) непредставление резидентом в банк обосновывающих документов. В случае отказа в подписании паспорта сделки банк возвращает резиденту представленные им экземпляры паспорта сделки и обосновывающие документы в срок, не превышающий 3 рабочих дня, следующих за датой их представления.

Порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделки Действие настоящего раздела не распространяется на валютные операции по контракту или кредитному договору, заключенному: между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту; между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом; между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством РФ на осуществление валютных операций; между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

Порядок переоформления паспорта сделки В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки (за исключением случаев изменения наименования банка, при реорганизации банка только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы), резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы: 1) Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации. 2) Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор); 3) Иные документы, необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору). 4) Разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с актами валютного законодательства РФ, а также с изменениями и дополнениями к контракту (кредитному договору) требуется получение указанного разрешения. Номер паспорт сделки, присвоенный при оформлении паспорта сделки банком, переносится в переоформленный паспорт сделки и сохраняется в неизменном виде до его закрытия.

Порядок закрытия паспорта сделки Банк закрывает паспорт сделки, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях: 1) при представлении резидентом в банк письменного заявления, о закрытии паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка на расчетное обслуживание в другой банк; см. Порядок перевода контрактов (кредитных договоров) из банка в другой банк 2) при представлении резидентом в банк письменного заявления о закрытии паспорта сделки, в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством РФ. В случае закрытия паспорта сделки в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательство РФ, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям (Банк закрывает паспорт сделки, в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты представления резидентом в банк ПС заявления о закрытии паспорта сделки); 3) по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в паспорт сделки датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору). В случае представления резидентом в банк заявления в электронном виде ответственное лицо банка, которое приняло указанное заявление, распечатывает его на бумажном носителе, заверяет его своей подписью с указанием даты распечатки. В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования. Документы, полученные банком в электронном виде, в день их получения распечатываются банком на бумажном носителе с проставлением даты распечатки указанных документов, заверяются подписью ответственного лица банка и печатью банка. При закрытии паспорта сделки банк проставляет в соответствующем поле паспорта сделки, дату закрытия с указанием номера 1, 2 или 3. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между банком и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком и резидентом.

Порядок перевода контрактов (кредитных договоров) из банка в другой банк Для перевода контракта (кредитного договора) из банка на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент представляет в банк письменное заявление о переводе контракта (кредитного договора) в другой банк. В случае перевода паспорта сделки в другой банк двух и более контрактов (кредитных договоров) резидент вправе представить в банк одно заявление. Банк проверяет соответствие содержащихся в заявлении сведений данным паспорта сделки, контракту (кредитному договору), и в случае его надлежащего оформления помещает заявление в досье по паспорту сделки. На основании заявления, банк закрывает паспорт сделки в сроки, по согласованию с резидентом, но не позднее 3 рабочих дней с даты получения заявления. На основании документов, представленных резидентом на дату заявления в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и нормативным актом Банка России, регулирующим порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, банк ПС формирует ведомость. Банк одновременно с закрытием паспорта сделки в распечатывает указанную ведомость валютного контроля на бумажном носителе в двух экземплярах, которые подписываются ответственным лицом банка и заверяются печатью банка ПС. Один из экземпляров ведомости помещается банком в досье по паспорту сделки, второй экземпляр ведомости не позднее следующего рабочего дня после даты закрытия паспорта сделки передается банком резиденту. Порядок передачи резиденту ведомости определяется банком по согласованию с резидентом. После передачи банком ведомости валютного контроля, досье по паспорту сделки закрывается и сдается в архив банка.

Особенности перевода контракта (кредитного договора) в случае реорганизации банка ПС В случае реорганизации банка в форме присоединения к нему другого уполномоченного банка или его преобразования (изменения организационно-правовой формы) ранее оформленный паспорт сделки в банке не переоформляется. Перевод контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в банк, вновь созданный в результате реорганизации банка в форме разделения либо выделения, осуществляется в порядке перевода контрактов (кредитных договоров) из банка в другой банк При реорганизации банка в форме слияния, присоединения к другому уполномоченному банку, разделения, выделения банк не позднее 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о реорганизации банка, обязан направить письменное уведомление резиденту о необходимости переоформления паспорта сделки, ранее оформленного этим банком. При реорганизации банка в форме присоединения к нему другого уполномоченного банка уведомление банком ПС не направляется.

В уведомлении банк ПС указывает следующие сведения: дату и номер уведомления; полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) банка; полное наименование уполномоченного банка, к которому переходят права и обязанности банка в связи с его реорганизацией в форме слияния, присоединения к этому уполномоченному банку, разделения, выделения (далее - банк-правопреемник). При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации банка в форме слияния, присоединения: резидент представляет в банк заявление, о закрытии паспорта сделки в связи с переводом контракта, в котором, помимо основных сведений, указывает полное наименование банка-правопреемника;

Банк на основании заявления, представленного резидентом: закрывает указанный в заявлении паспорт сделки; на дату закрытия паспорта сделки распечатывает на бумажном носителе один экземпляр ведомости валютного контроля, который подписывается ответственным лицом банка , заверяется печатью банка и помещается в досье по паспорту сделки; после закрытия паспорт сделки передает в банк-правопреемник досье по паспорту сделки. Банк-правопреемник на основании документов, содержащихся в досье по паспорту сделки, переданных банком оформляет паспорт сделки по соответствующему контракту (кредитному договору). При этом в разделе 5 "Справочная информация" банкправопреемник указывает номер паспорта сделки, ранее оформленного по данному контракту (кредитному договору) в банке. При переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в банк, не являющийся банком-правопреемником, вновь созданным в результате реорганизации банка в форме слияния, присоединения, банк на основании заявления, представленного резидентом закрывает указанный в заявлении паспорт сделки и передает резиденту документы, необходимые для оформления паспорта сделки, в порядке перевода контрактов (кредитных договоров) из банка в другой банк. В случае непредставления резидентом заявления, банк в день, предшествующий дате прекращения его деятельности, закрывает соответствующий паспорт сделки. Одновременно с этим банк распечатывает на бумажном носителе один экземпляр ведомости валютного контроля, который подписывается ответственным лицом банка, заверяется печатью банка и помещается в досье по паспорту сделки. После закрытия паспорта сделки, досье по паспорту сделки закрывается и сдается в архив банка-правопреемника, вновь созданного в результате реорганизации банка в форме слияния, присоединения, разделения, выделения.

Особенности перевода контрактов (кредитных договоров) из банка, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в другие банки Перевод контракта (кредитного договора) из банка, у которого отозвана (аннулирована) лицензия в другой банк, осуществляется в порядке перевода контрактов (кредитных договоров) из банка в другой банк. На основании заявления, банк передает резиденту документы (закрытый паспорт сделки и ведомость валютного контроля), которые до момента назначения в банк ликвидатора либо конкурсного управляющего заверяются подписью руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией и печатью временной администрации, а после назначения в банк ПС ликвидатора либо конкурсного управляющего - подписью ликвидатора либо конкурсного управляющего и печатью ликвидатора либо конкурсного управляющего. В иных случаях временная администрация, а после прекращения ее деятельности - ликвидатор либо конкурсный управляющий направляет письменное уведомление с мотивированным отказом в выдаче резиденту документов. В этом случае паспорт сделки, считается закрытым со дня направления уведомления.

Спасибо за внимание!