
ПРЕЗЕНТАЦИЯ ДИПЛОМ.pptx
- Количество слайдов: 14
«ОСОБЕННОСТИ ПРОЦЕДУРЫ ЛИКВИДАЦИИ ФИНАНСОВО – КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В РФ» Автор работы Н. К. Яхьярова Научный руководитель К. c. н Е. В. Черемисина
Процедура банкротства ОАО «ТЮМЕНЬЭНЕРГОБАНК» . Объект Ликвидация финансово – кредитных учреждений в РФ. Предмет Цель работы Разработка рекомендаций по развитию инструментов раннего предупреждения финансовой несостоятельности финансово – кредитных учреждений в РФ. Задача Результат 1. Уточнить понятие ликвидации и ее виды Определено понятие ликвидации и ее виды 2. Исследовать сущность процедуры банкротства Исследована сущность банкротства 3. Выявить основные причины и особенности Определены основные причины и особенности ликвидации финансово – кредитных учреждений в РФ 4. Исследовать меры по предупреждению банкротства в России и зарубежных странах Исследованы меры по предупреждению банкротства в России и зарубежных странах 5. Проанализировать практику банкротства финансово – кредитных учреждений, на примере ОАО «ТЮМЕНЬЭНЕРГОБАНК» Проанализирована практику банкротства финансово – кредитных учреждений, на примере ОАО «ТЮМЕНЬЭНЕРГОБАНК» 6. Исследовать инструменты раннего предупреждения финансовой несостоятельности коммерческих банков Исследованы инструменты раннего предупреждения финансовой несостоятельности коммерческих банков 7. Разработать рекомендации по развитию инструментов раннего предупреждения Разработаны рекомендации по развитию инструментов раннего предупреждения 2
Виды ликвидации организации Добровольная По решению учредителей: - по истечению срока, на который создано юридическое лицо; - по достижению цели, для которого создано юридическое лицо; - конфликт интересов собственников или иные обстоятельства, влекущие необходимость ликвидации Ликвидация - процедура распродажи всех активов предприятия и использование полученных средств для оплаты его пассивов с последующим распределением оставшихся средств среди собственников предприятия в процессе закрытия предприятия Принудительная Осуществление деятельности: - без надлежащего разрешения (лицензии); - с неоднократным грубым нарушением законодательства; - противоречащей уставным целям (для некоммерческой организации) Признание регистрации юридического лица недействительной Признание юридического лица несостоятельным Банкротство Наблюдение Финансовое оздоровление Неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей Внешнее управление Конкурсное производство Мировое соглашение 3
Основные причины ликвидации финансово – кредитных учреждений в РФ годы 2010 2009 2008 2007 2006 0 500 1, 000 1, 500 Количество зарегистрированных КО и КО у которых отозвана лицензия КО, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций Кол - во небагковских КО 0 10 20 30 40 50 60 Кол – во оснований отзыва лицензии Нарушение банковского законодательства Достаточность капитала ниже 2% Неисполнение требования кредиторов Кол - во банков Существенная недостоверность отчетности 4
ОСОБЕННОСТИ ЛИКВИДАЦИИ ФИНАНСОВО – КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РФ Требования граждан-вкладчиков по договорам банковского вклада и банковского счета; Особенности ü Требования граждан, перед ликвидации которыми КО несет ответственность финансово – кредитных за причинение вреда жизни или учреждений РФ здоровью; ü Требования Федерального фонда обязательного страхования вклада. ü Определенная особенность в порядке удовлетворения требований кредиторов первой очереди Срок задолженности 1 месяц Дело о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва Банком России должника лицензии на осуществление банковских операций Применяется только процедура Конкурсным конкурсного управляющим может производства быть : - Агентство по страхованию вкладов - Арбитражный управляющий 5
• Россия, Германия, Швейцария • Меры по предупреждению банкротства в России и зарубежных странах Финансовое оздоровление: - Финансовая помощь; - Изменение организационной структуры организации Наличие четких законодательных норм, предписывающих минимальный комплекс мер, которые менеджер обязан осуществить в целях предотвращения Австрия кризисной ситуации Реорганизация в том числе: • Россия, Франция - В форме слияния - В форме присоединения Проблемная кредитная организация закрывается и тут же открывается вновь как государственная структура • США 6
Банкротство ОАО «ТЮМЕНЬЭНЕРГОБАНК» Потеря ликвидност и е своевременное осуществление расчетов 4 декабря 2008 - Отозвана лицензия на осуществлени е банковских операций Процент удовлетворения кредиторов первой очереди Ø Сумма требований кредиторов всего составила 7748 млн. руб. ; Ø Банк имеет обязательства перед 80 тыс. вкладчиков; Ø Государственная корпорация «АСВ» - конкурсный управляющий 7
Инструменты раннего предупреждения финансовой несостоятельности, разработанные в РФ Инструменты раннего предупреждения финансовой несостоятельности, разработанные в зарубежных странах Начало 90 – х годов XX «Методические положения» • Коэффициент ликвидности < 2 • Коэффициент обеспеченности СОС < 0, 1 • Коэффициент утраты платежеспособности Модель Бивера • Коэффициент текущей ликвидности • Экономическая рентабельность • Финансовый рычаг • Коэффициент обеспеченности СОС Постановление правительства РФ «Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» № 367 от 25. 06. 2003 г. • Коэффициент текущей платежеспособности (ликвидности) ≤ 3 Двух факторная модель Альтмана • показатель текущей ликвидности • коэффициент удельного веса заемных средств в активах предприятия Приказ Минэконом развития РФ № 104 от Пятифакторная модель Альтмана • Ликвидность 21. 04. 2006 г. «Об утвеждении методики проведения федеральной службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности» 8
Динамика обязательных нормативов ОАО «Тюменьэнергобанк» , установленных Центральным банком России за 2006 – 2008 годы 120 % 2006 год 100 % 120 100 60 60 40 40 20 20 0 % 80 0 2008 год 70 Мгновенная ликвидность (1 день) - Не меньше 15 % 60 50 40 Текущая ликвидность - Не меньше 50 % (до 30 дней) 30 20 10 0 янв. Ja ua n y r r. Feb u ry a. Ma rc h. A p il M r a y. J un e. J ul y Au us g t. Se te O p m c er bobe t No r v m e. De bem c er be r 80 Ja ar nu y Fe ua br r. M y a ch r Ap ril M ay Ju ne Ju ly Au us g t Se em pt b er Oc be to r N em ov er b e D em c er b 80 2007 год фев. март апр. май июн. июл. авг. сен. Долгосрочная ликвидность (свыше года) - Не больше 120 % 9
Пятифакторная модель Альтмана, рассчитанная для определения вероятности банкротства в ОАО «Тюменьэнергобанк» за 2006, 2007 и 2008 годы: Z 2006 =1, 2*(-0, 8)+1, 4*0, 092+3, 3*(-0, 001)+0, 6*0, 039+0, 999*0, 098= - 0, 71 Z 2007 =1, 2*(-0, 82)+1, 4*0, 092+3, 3*(-0, 001)+0, 6*0, 04+0, 999*0, 01= - 0, 83 Z 2008 =1, 2*(-0, 956)+1, 4*0, 12+3, 3*(-0, 005)+0, 6*0, 028+0, 999*0, 015= - 1, 79 Z ≤ 1, 8 – то вероятность банкротства очень высока Таким образом, уже на ранних этапах была возможна вероятность банкротства в ОАО «Тюменьэнергобанк» 10
Результаты анализа ликвидности ОАО «Тюменьэнергобанк» на 01. 09. 2008 год млрд. руб. Активы Денежные Высоко - Низко средства ликвидные Внеоборотные Пассивы активы Итого __ Обязательства до __ востребования 918 1491 2409 __ Краткосрочные 3052 обязательства 14 3066 Средне - и долгосрочные __ обязательства 11028 Собственные средства 1080 1129 2209 Итого Разрыв ликвидности 918 1505 15160 1129 18712 16 % от активов 11
Итоговые коэффициенты «разрыва ликвидности» банков Наименование банка А 01. 09. 2009 3 01. 09. 2008 1 01. 05. 2009 2 ЗАО КБ «СИБКОНТАКТ» 35 % - - ЗАО «МЕГА БАНК» 33 % 37 % 24 % ООО «УРАЙКОМБАНК» 33 % - - «ЗАПСИБКОМБАНК» ОАО 22 % 4 % 5 % ОАО «ТЮМЕНЬЭНЕРГОБАНК» 16 % - - ОАО АКБ «ЮГРА» 10 % 0 % ООО КБ «НОЯБРЬСКНЕФТЕКОМБАНК» ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» ООО КБ «СУРГУТСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ» ООО КБ «ДРУЖБА» 10 % 1 % 0 % 0 % 2 % 0 % ОАО «СИБНЕФТЕБАНК» 8 % 0 % 12
Рекомендации по развитию инструментов раннего предупреждения финансовой несостоятельности коммерческих банков: Анализ показателей обязательных нормативов ЦБ, отслеживать динамику по месяцам с целью своевременного использования возможностей нейтрализации снижения показателей; Разработка и совершенствование существующих методов организации управления ликвидностью банка; В качестве анализа ликвидности использовать матрицу ликвидности и применять зарубежный опыт, основываясь на результатах расчета пятифакторной модели Альтмана 13
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! 14
ПРЕЗЕНТАЦИЯ ДИПЛОМ.pptx