Основы внешнеэкономической деятельности предприятия Валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов

Основы внешнеэкономической деятельности предприятия Валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов

ВЭД предприятий Тема 8. Валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов Валютные условия во внешнеторговых контрактах • Валюта цены товара • Валюта платежа за товар • Пересчет валюты цены в валюту платежа • Валютные оговорки Финансовые условия во внешнеторговых контрактах • Условия расчетов • Формы расчетов • Средства платежа Kureshov V. 2012, 2

Валютные условия во внешнеторговых контрактах Валюта цены товара Валюта платежа за товар Пересчет валюты цены в валюту платежа Валютные оговорки Kureshov V. 2012, 3

Валюта цены товара (ВЦТ) – валюта, в которой выражена цена товара в контракте ВЦТ – теоретически любая свободно конвертируемая валюта В торговле готовыми изделиями – ВЦТ является предметом соглашения между продавцом и покупателем В торговле сырьем и продовольствием – ВЦТ определяют типовые условия, включая порядок определения цен, платежей и расчетную документацию Kureshov V. 2012, 4

Валюта платежа за товар Валюта платежа (ВП) – это валюта, в которой происходит оплата товара по контракту В торговле со странами с развитой рыночной экономикой – ВП являются национальные валюты этих стран Kureshov V. 2012, 5

Пересчет валюты цены в валюту платежа При установлении цены в традиционных валютах (напр. торговля сырьевыми товарами) валюта платежа может не совпадать с валютой цены В этих случаях определяется курс пересчета валюты цены товара в валюту платежа При его определении указывают: курс какого денежного рынка (продавца, покупателя или третьей страны) и на какую дату; курс какого вида платежных средств (телеграфного или почтового перевода); курс продавца, покупателя или средний между ними будет использован для оплаты. Kureshov V. 2012, 6

Валютные оговорки Проблему валютного риска из-за неустойчивости курсов валют минимизируют вводя в контракт защитные (валютные) оговорки В наибольшей степени валютным рискам подвержен экспорт и импорт готовых изделий, особенно машин и оборудования Смысл ВО заключается в том, что в случае обесценивания ВЦТ, экспортер получит расчет в ВП в соответствии с курсом валюты, указанным в валютной оговорке Различают двусторонние и односторонние оговорки Оговорки не обязательны при платеже наличными или применении «стабильных» валют Kureshov V. 2012, 7

Финансовые условия во внешнеторговых контрактах Условия расчетов Формы расчетов Средства платежа Kureshov V. 2012, 8

Условия расчетов Наличный расчет – полная оплата товара до срока или в момент перехода товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя Под расчетом в кредит понимают коммерческий (фирменный) кредит, т. е. кредит экспортера импортеру или выдача авансов импортера – экспортеру Кредит предоставляют, как правило, в объеме 75 -85 % от стоимости экспортируемого товара. Остальная часть аванс. Kureshov V. 2012, 9

Расчеты при рассрочках платежа Рассрочки платежа являются основной формой коммерческих (товарных) кредитов, когда продавец поставляет покупателю товар и соглашается на то, что платежи за товар будут осуществляться поэтапно помесячными, квартальными, полугодовыми и т. д. частями с начислением банковских процентов на оставшуюся сумму кредита с момента поставки товара. Kureshov V. 2012, 10

Схема расчетов при рассрочках платежа Kureshov V. 2012, 11

Формы расчетов Аккредитивная форма расчетов Инкассовая форма расчетов Банковский перевод Открытый счет 100% аванс Kureshov V. 2012, 12

Расчеты аккредитивами Аккредитив представляет собой заполненный на формализованном бланке договор, в котором банк принимает на себя обязательство платить указанную в нем сумму против представленных продавцом документов, подтверждающих поставку товара, в соответствии с обязательствами, принятыми им по контракту. Kureshov V. 2012, 13

Схема аккредитивной формы расчетов Подтверждающий банк Kureshov V. 2012, 14

Виды аккредитивов Аккредитивы могут быть: Безотзывные Подтвержденные Переводные (трансферабельные) Револьверные Резервные Kureshov V. 2012, 15

Виды аккредитивов Безотзывные аккредитивы не могут быть аннулированы покупателем до конца указанного в них срока действия. Они объединяют в себе обязательства банкаэмитента произвести платеж и гарантировать его при любом финансовом состоянии покупателя. Kureshov V. 2012, 16

Подтвержденные аккредитивы Продавцы включают в условия контрактов требование, чтобы покупатели открывали безотзывные и подтвержденные аккредитивы с теми банками, которые берут на себя обязательства осуществлять платежи в случае неплатежеспособности банков-эмитентов или при возникновении непредвиденных обстоятельств политического и экономического характера. Kureshov V. 2012, 17

Переводные (трансферабельные) аккредитивы Продавец может оговорить в контракте право бенефициара давать указание банку-плательщику производить платежи одному или нескольким банкам его кредиторов на всю или часть суммы аккредитива. В этом случае покупателю в своем заявлении на открытие аккредитива необходимо указать, что открываемый аккредитив должен быть трансферабельным. Kureshov V. 2012, 18

Револьверные аккредитивы В случаях когда контракт предусматривает несколько примерно равных по стоимости поставок товаров, стороны обычно договариваются об открытии револьверного аккредитива на весь период поставок, на сумму, примерно равную стоимости одной поставки при условии, что после оплаты каждой поставки на аккредитиве восстанавливается первоначальная сумма. Kureshov V. 2012, 19

Резервные аккредитивы Они применяются для гарантирования платежей в случае наступления или ненаступления вполне определенного события. Они предусматривают не только перевод средств, но и акцепт платежных обязательств. Kureshov V. 2012, 20

Схема инкассовой формы расчетов Kureshov V. 2012, 21

Схема расчета банковским переводом Kureshov V. 2012, 22

Средства платежа Валютные ресурсы Вексель – главное средство при предоставлении фирменного кредита Соло вексель (простой) - выписывает должник в пользу кредитора (обязательство) Срочная тратта (переводной) - выписывает кредитор в адрес должника (приказ) Чеки Kureshov V. 2012, 23

Простые и переводные векселя В отличие от простых переводные векселя (тратты) выписываются продавцом товара – трассантом и являются безусловным его приказом плательщику-трассату, которым обычно является акцептующий тратты банк покупателя, платить предъявителю тратт указанные в них суммы в указанные в них сроки. Тратты, так же как и векселя, могут передаваться другим лицам путем индоссаментов, причем количество передач ничем не ограничено. Kureshov V. 2012, 24

Виды тратт В коммерческих расчетах применяется два вида тратт: тратты с оплатой по предъявлению; тратты предусматривающие оплаты через определенный срок, называемые срочными траттами. Kureshov V. 2012, 25

Финансовые гарантии Гарантия представляет собой письменное обязательство банка, страховой компании или любого другого юридического или физического лица выплатить указанную в ней денежную сумму в указанный в ней срок или при наступлении определенного события против предоставления выдавшему ее лицу письменного платежного требования держателя гарантии установленной в ней формы с приложением перечисленных в ней документов. Kureshov V. 2012, 26

Финансовые гарантии Гарантии должны содержать следующие реквизиты: наименование лица (принципала), по чьей просьбе выдана гарантия; наименование получателя денег (бенефициара); наименование лица, выдавшего гарантию (гаранта); ссылку на договор или иное обязательство, в связи с исполнением которого выдана гарантия; подлежащую выплате сумму и валюту платежа; срок, на который выдана гарантия, или событие, при наступлении которого она теряет силу; условия, на основании которых осуществляется платеж; условия сокращения суммы гарантийных обязательств. Kureshov V. 2012, 27

Расчеты чеками Чек – это письменный документ, на котором имеются название «чек» , наименование банкаплательщика, указание уплатить в определенном месте указанную в чеке сумму, дата и место составления чека, а также подпись чекодателя. Kureshov V. 2012, 28

Виды чеков В отличие от векселя чек всегда должен иметь покрытие и не может быть выдан на сумму, превышающую наличие средств на текущих и иных счетах в банковском учреждении Чеки не являются средством кредитования и потому период их обращения ограничен В зависимости от способа передачи чека от одного лица другому, различают: Именные чеки – выписывается в пользу определенного лица Ордерные чеки – выписываются в пользу определенного лица или по его «приказу» (на основании передаточной надписи) Чеки на предъявителя Kureshov V. 2012, 29