Основы правового регулирования расчетов в сервисной деятельности

Основы правового регулирования расчетов в сервисной деятельности

Правовое регулирование положений банков и банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности» другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Банковская система в РФ Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03. 02. 1996 г. № 17 ФЗ Закон РФ «О центральном банке РФ (Банке России)» от 10. 07. 2002 г. № 86 ФЗ Банк России Кредитные организации Банки Филиалы и Представительства Иностранных банков Небанковские кредитные организации

БАНК РОССИИ – юридическое лицо, вступающее в опре деленные гражданско правовые отношения, и орган управления кредитной системой РФ

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлече ния рибыли как основной цели п своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотрен ные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» . Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Под банком понимается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: • привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; • размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

ФИЛИАЛЫ И ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА ИНОСТРАННЫХ БАНКОВ Иностранным является банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован

НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ Кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в законодательстве

Для решения совместных задач (совместного осуществления банковских операций) путем заключения соответствующего договора между двумя или несколькими кредитными организациями могут образовываться группы кредитных организаций. В то же время могут создаваться холдинги. Они образуются путем получения кредитной организацией (основной кредитной организацией) в силу преобладающего участия в уставном капитале одной или нескольких кредитных организаций либо в соответствии с заключенным с одной или несколькими кредитными организациями договором возможности определять решения, принимаемые указанными кредитными организациями.

Структура банковского холдинга Головная организация банковского холдинга (основное общество) – некредитная организация (юридическое лицо) Дочерние (зависимые) общества Кредитные организации (юридические лица) Дочерние (зависимые) общества Небанковские финансовые институты: страховые, лизинговые, инвестиционные компании, пенсионные фонды и пр. (юридические лица) Дочерние (зависимые) общества Организации других видов деятельности (юридические лица)

Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Банка России определяются Конституцией Российской Федерации, федеральным законом «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами. Банк России является юридическим лицом, экономически самостоятелен, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не регистрируется в налоговых органах. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.

Основными целями деятельности Банка России являются: • защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; • развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; • обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является деятельности Банка России. целью

Банк России выполняет следующие функции: • во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно кредитную политику; • монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; • является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; • устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; • устанавливает правила проведения банковских операций; • осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами; • осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России; • принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; • осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; • регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами; • осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России; • организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации; • определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами; • устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации; • устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; • принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации; • устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты; • проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно кредитных, валютно финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные; • осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций представляются следующие документы: • заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; • учредительный договор, если его подписание предусмотрено федеральным законом; • устав; • протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера; • свидетельство об уплате государственной пошлины; • копии свидетельств о государственной регистрации учредителей — юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами ФНС Российской Федерации выполнения учредителями — юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года; • декларации о доходах учредителей — физических лиц, заверенные органами ФНС Российской Федерации, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации; • анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые ими и содержащие сведения: о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования — опыта руководства таким подразделением не менее двух лет; о наличии (отсутствии) судимости.

Лицензия на проведение банковских операций может быть отозвана Банком России в случае: • установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия; • задержки начала осуществления банковских операций, преду смотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи; • установления фактов недостоверности отчетных данных; • осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России; • неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)"; • неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, являющегося основанием для подачи заявления о возбуждении в арбитражном суде производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации. Банк России после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратиться в арбитражный суд с иском о ее ликвидации.

К банковским операциям относятся: • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); • размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; • осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам; • инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; • купля продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; • выдача банковских гарантий.

Кроме перечисленных банковских операций кредитные организации вправе осуществлять следующие сделки: • выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; • приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; • доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; • осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; • лизинговые операции; • оказание консультационных и информационных услуг.

В качестве мер, направленных на защиту прав и интересов банковских кредиторов и вкладчиков, предусматриваются: • обеспечение банковской тайны; • наложение ареста и обращение взысканий на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитных организациях.

Элементы денежной системы Официальная денежная единица РФ (рубль) банкноты Монета Банка РФ Порядок эмиссии наличных денег Наличная форма Организация наличного денежного оборота Безналичная форма Кассовые операции – операции юридических лиц по расчетам наличной валюты России Кредитные карточки банков Аккредитив, инкассо, платежное поручение, чек вексель Электронные формы расчетов

Безналичные расчеты это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Третий принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

ГК РФ в ст. 862 устанавливает наиболее распро страненные формы безналичных расчетов. Безна личные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, расчеты по инкассо, чеками, векселями. Стороны в договоре самостоятельно определяют форму расчетов.

Расчет платежными поручениями Поставщик 5. Сообщение об оплате 1. Счет фактура за товар 2. Выписка пп Покупатель 4. Сообщение об оплате 3. Перечисление средств Банк поставщика Банк покупателя

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккре дитива и в соответствии с его указаниями (банк эмитент), обязуется произвести платежи получа телю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. В случае аккредитива банк, получив от поставщика отгрузочные документы, перечислит за счет покупателя деньги за товар. Аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна продавцу.

Схема расчетов по аккредитиву 1. Заключение договора Поставщик (получатель денежных средств 5. Поставка товара Покупатель (плательщик денежных средств) 2. Заявление на аккредитив 4. Сообщение об открытии аккредитива 6. Передача отгрузочных документов 9. Передача документов 8. Платеж Банк поставщика 7. Пересылка документов 3. Извещение об открытии аккредитива Банк покупателя

Виды аккредитивов: Покрытый (депонированный) аккредитив, по которому банк эмитент перечисляет сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распо ряжение исполняющего банка на весь срок действия аккреди тива. Такой вид аккредитива используется, если банк эмитент не имеет в исполняющем банке корреспондентского счета; Непокрытый (гарантированный) аккредитив, когда исполня ющий банк выполняет аккредитив путем списания соответству ющей суммы с открытого у него корреспондентского счета банка эмитента, который в свою очередь списывает эту сумму со счета плательщика; Отзывный аккредитив (аккредитив считается отзывным, если в его тексте не предусмотрено, что он является безотзывным), который может быть отменен или изменен без предварительного уведомления получателя средств; Безотзывный аккредитив, который не может быть отменен или изменен до истечения его срока без согласия получателя средств;

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавли вается в договоре между плательщиком и продавцом. В этом договоре указываются: Øнаименование банка эмитента; Øвид аккредитива и способ его исполнения; Øспособ извещения продавца об открытии аккредитива; Øполный перечень и точная характеристика документов, представляемых продавцом для получения средств по аккредитиву; Øсроки представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению; Øдругие необходимые документы и условия.

При расчетах по инкассо банк эмитент обязуется по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования поручения в банк плательщика. Т. е. банк гарантирует, что передаст покупателю отгрузочные документы при оплате товара. При этом он не гарантирует продавцу, что платеж точно будет. Аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна продавцу, а инкассовая покупателю.

Схема расчетов по инкассо 2. Отгрузка товара Поставщик 3. Передача документов 1. Заключение договора 8. Зачисление средств на счет поставщика Покупатель 6. Указание об оплате 5. Передача документов 7. Платеж Банк поставщика Банк покупателя 4. Персылка документов

Организация-покупатель может заплатить за товар, но может этого и не сделать, например, если она видит, что продавец поставил товар ненадлежащего качества. Не оплатив товар, она фактически от него откажется, и не получит от банка товаросопроводительные документы, предусмотренные в инкассо (счета фактуры, накладные и т. д. ). Кроме того, используя инкассовые расчеты, покупатель не должен заранее резервировать деньги на специальном счете для последующей оплаты, как в случае с аккредитивом. Продавец не рискует своим товаром, но и не знает наверняка, будет ли он продан. А это грозит ему дополнительными издержками на обратную доставку, складирование, поиск новых покупателей и т. д.

Ситуации, когда используются расчеты по инкассо. Например, покупатели выбирают следующих случаях: расчеты по инкассо в Øесли сомневаются, что продавец доставит товар в нужное время; Øесли заключается сделка на большую сумму или с малознакомым продавцом; Øесли продавец находится в стране с нестабильной экономикой. То есть в тех случаях, когда предоплата для покупателя слишком большой риск. Продавцы, напротив, соглашаются на инкассо лишь в том случае, если у них нет больших сомнений на счет покупателей. Если же такие сомнения есть, они предпочитают предоплату или аккредитив.

Расчеты чеками. Денежные чеки – применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т. д. Расчетные чеки – чеки, применяемые для безналичных расчетов. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком по чеку может быть только банк, в котором чекодатель имеет счет, с которым он заключил договор о чековом обслуживании и который выдал ему чековую книжку. Владелец счета чекодатель дает письменное распоряжение банку, который выдал расчетные чеки, уплатить сумму денег, указанную в чеке, чекодержателю.

Схема расчетов чеками Банк Выдача чековой книжки Предъявление чека к оплате Отгрузка товаров, оказание услуг Плательщик Оплата товаров, услуг чеком Получатель

Чек — строго формальный документ, который должен содержать все предусмотренные для него реквизиты. Обязанность чекодателя по обязательству, во исполнение которого выдан чек, прекращается только после совершения платежа по чеку. Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. Владелец чека предполагается добросовестным чекодержателем. Он не должен доказывать свою добросовестность иными документами, на основании которых выписан чек.