Основные направления деятельности Управления 1 Оказание государственных услуг

Основные направления деятельности Управления 1 Оказание государственных услуг в сфере бухгалтерского учета и аудиторской деятельности 2 Осуществление контроля в сфере бухгалтерского учета и финансовой отчетности в порядке, установленном законодательством РК 3 Осуществление проверок деятельности аккредитованных профессиональных организаций бухгалтеров и организаций по профессиональной сертификации бухгалтеров 4 Осуществление государственного контроля в сфере деятельности аудиторских организаций и профессиональных аудиторских организаций 5 Участие в разработке подзаконных нормативных правовых актов в реализацию проекта ЗРК «О государственном аудите и финансовом контроле» Штатная численность работников Управления – 6 человек

Услугополучатели Аудиторские организации коммерческие организации, осуществляющие аудиторскую деятельность на основании лицензии Профессиональная аудиторская организация (ПАО) некоммерческая организация, объединяющая аудиторов и аудиторские организации, создает Квалификационную комиссию, которая осуществляет присвоение квалификации «аудитор» Профессиональные организации бухгалтеров (ПОБ) юридическое лицо, осуществляющее сертификацию кандидатов в профессиональные бухгалтеры, аккредитованная в порядке установленном законодательством РК Организации по профессиональной сертификации бухгалтеров (ОПСБ) некоммерческая организация, объединяющая бухгалтеров и бухгалтерские организации, аккредитованная в порядке установленном законодательством РК

Количественные показатели действующих организаций за 1 кв. 2014 и 1 кв. 2015 года Количество: 1 кв. 2014 года 1 кв. 2015 года Отклонение (+/-) Организаций публичного интереса (ОПИ) 3073 3481 408 Аудиторских организаций, осуществляющих деятельность на основании лицензии 179 183 4 Аккредитованных профессиональных аудиторских организации (ПАО) 3 3 0 6 9 3 14 22 8 Аккредитованных профессиональных организации бухгалтеров (ПОБ) Аккредитованных организаций по профессиональной сертификации бухгалтеров (ОПСБ) Количество выданных разрешений за 1 кв. 2014 и 1 кв. 2015 года № 1 2 3 4 Наименование разрешения Лицензия на осуществление аудиторской деятельности Свидетельство на аккредитацию ПАО Свидетельство на аккредитацию ПОБ Свидетельство на аккредитацию ОПСБ Итого: 1 кв. 2014 г. 1 кв. 2015 г. Отклонение (+/-) 8 8 0 0 0 0 1 2 1 4 5 1 5 7 2

Динамика выданных Комитетом разрешений по годам Выдача разрешений с сент. 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1 кв. 2015 Всего Лицензии на аудиторскую деятельность 11 21 7 10 17 25 8 99 Свидетельства на аккредитацию ПАО 0 0 1 Свидетельства на аккредитацию ПОБ 2 1 1 0 0 5 2 11 Свидетельства на аккредитацию ОПСБ 0 11 3 4 5 9 5 37 Итого: 13 33 11 14 23 39 15 148 30 Лицензии на аудиторскую деятельность 25 20 Свидетельства на аккредитацию ПАО 15 10 5 Свидетельства на аккредитацию ПОБ 0 с сент. 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Свидетельства на аккредитацию ОПСБ Согласно приказу Министра финансов РК от 11. 09. 2009 года № 376 «О внесении изменений и дополнений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 24. 04. 2008 года № 202 «Об утверждении положения о Комитете финансового контроля Министерства финансов РК» Комитету переданы реализационные и контрольные функции в сфере аудиторской деятельности и бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

Автоматизация государственных услуг В соответствии с Указом Президента РК от 30. 01. 12 г. № 261 все государственные услуги автоматизированы, сокращены сроки предоставления услуг и количество требуемых документов Государственные услуги по выдаче свидетельств об аккредитации ПАО, ПОБ, ОПСБ оказываются в электронном виде с декабря 2013 года через веб-портал ГБД «ЕЛицензирование» Государственная услуга по лицензированию аудиторской деятельности оказывается в электронном виде с 2012 года через вебпортал «Е-Лицензирование» , с 2013 года услуга также оказывается через ЦОН-ы Осуществляется ежеквартальная сверка поступивших заявлений и сроков их исполнения с работниками АО «НИТ» и АГДС Количество, предоставляемых документов для получения государственных услуг Наименование госуслуги При электронной бумажной подаче Аккредитация ПАО 6 форма сведений Аккредитация ПОБ 8 2 + форма сведений Аккредитация ОПСБ 13 4 + форма сведений Лицензирование аудиторской деятельности 9 1 + форма сведений

Получение государственной услуги в электронном виде через веб -портал «электронного правительства» или веб-портал «Е-лицензирование» Заявитель Авторизация по логину и паролю в Выбор государственной услуги, заполнение формы сведений, заверение ЭЦП, отправка Комитет финансового контроля Прием запроса, регистрация в ЕСЭДО, резолюция, назначение исполнителя Мотивированный отказ или разрешение в электронной форме После подписания «проекта решения» мотивированный отказ или разрешение автоматически поступает в «личный кабинет» Услугополучателя Согласование «проекта решения» на портале «Е -лицензирование» с руководителем управления, заместителем председателя и подписание председателем Подписание мотивированного отказа или согласование заключения и приказа с УЮС, утверждение заключения зам. председателя, подписание председателем приказа на бумажном носителе Исполнитель Рассмотрение на соответствие требованиям ЗРК, подготовка заключения и приказа на выдачу разрешения или мотивированного отказа, подготовка «проекта решения» на портале

Административная практика Административные взыскания за нарушения законодательства О бухгалтерском учете и финансовой отчетности год За непредставление или несвоевременного представления финансовой Направлено отчетности в Депозитарий протоколов в (срок представления 30 суды августа года, следующего за отчетным) 2012 2013 2014 1 кв. 2015 за 2011 год за 2012 год за 2013 год Итого: 652 606 348 0 1 606 Вынесено постановлений со штрафом кол-во сумма (млн. тг) 497 432 259 53 1 241 181, 4 172, 3 99, 4 23, 0 476 Взыскано (млн. тг) 55, 1 32, 2 8, 1 15, 1 110, 5 700 600 500 400 выявлено нарушений 300 вынесено протоколов 200 100 0 2012 2013 2014

Административные взыскания за нарушения законодательства Об аудиторской деятельности За непредставление или несовременное представление аудиторскими организациями отчетности о своей деятельности в Уполномоченный орган Вынесено постановлений со штрафом Количество привлеченных аудиторских организаций Направлено протоколов в суды кол-во сумма (тыс. тг) 2012 2013 2014 * 10 25 0 8 5 0 679, 6 2 163, 7 0, 0 496, 9 448, 2 0, 0 2015 (Iкв) 28 28 28 7 432, 5 5 600, 0 63 41 10 276 6 545, 1 Год Итого: 30 Взыскано (тыс. тг) 25 * В 2014 году был объявлен мораторий на проведение проверок субъектов частного предпринимательства 20 15 выявлено нарушений вынесено протоколов 10 5 0 2012 2013 2014 2015

Административные взыскания за 1 кв. 2015 года в сравнении с 1 кв. 2014 года Административные Объекты взыскания За непредставление или несвоевременное представление финансовой отчетности в Депозитарий ОПИ За непредставление или несвоевременное Аудиторские представление организации отчетности о своей деятельности Вынесено постановлений на сумму (млн. тг) Из них взыскано 1 кв. 2014 1 кв. 2015 Отклонение года (+/-) 23 19, 3 -3, 7 8, 1 15, 1 7, 0 0 7, 4 0 5, 6