Основные и сложные вопросы при переходе на новый

Основные и сложные вопросы при переходе на новый порядок использования ККТ Взгляд Оператора фискальных данных www. taxcom. ru

Нормативная база Федеральный закон от 03. 07. 2016 N 290 -ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники» Федеральный закон от 22. 05. 2003 N 54 -ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт"

Новое понятие ККТ Контрольно-кассовая техника - электронные вычислительные машины. ü Передаёт данные чеков оператору фискальных данных ü Фискальный накопитель шифрует все данные чеков ü Необходимо подключение к интернету ü Можно отслеживать работу удалённо ФНС зарегистрировано более 50. 000 новых ККТ на 14. 02. 2017

Схема работы оператора фискальных данных

Функции оператора ОФД ü Передача заявления в ФНС о регистрации, перерегистрации и снятии с учета контрольно-кассовой техники в электронном виде ü Прием от любой контрольно-кассовой техники фискальной информации ü Проверка фискального признака ü Формирование подтверждения приема фискальной информации ü Передача фискальной информации в ФНС ü Хранение фискальной информации в течение 5 лет ü Проверка чека покупателем и отправка чека покупателю в электронном виде. ü Развитие технологии и сервисов для пользователей

Ключевые положения нового порядка ККТ 1. Возможность удалённой регистрации, перерегистрации и снятия с учета ККТ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС; 2. Передача данных о расчетах в электронном виде в ФНС через операторов фискальных данных; 3. Замена блока ЭКЛЗ на фискальный накопитель, срок действия от 13 до 36 месяцев; 4. Появление реестров ККТ, фискальных накопителей, операторов фискальных данных;

Ключевые положения нового порядка ККТ 5. Обязанность направить чек в электронном виде на телефон или e-mail по требованию покупателя; 6. Кассовые чеки и бланки строгой отчетности изготавливаются исключительно кассовыми аппаратами; 7. Изменение системы штрафов; 8. Расширяется перечень информации, которая должна быть указана на чеке; 9. Не обязательно заключать договор с ЦТО.

Ключевые положения нового порядка ККТ 10. Обязательное формирование чека при оплате с применением иных электронных средств платежа 11. Копия кассового чека в электронном виде, приравнивается к кассовому чеку, отпечатанному ККТ на бумажном носителе 12. В случае оплаты платежной картой через Интернет – чек может направляться покупателю в электронном виде 13. Предусмотрена возможность применять ККТ в автономном режиме (без передачи данных в местах удаленных от сетей связи 14. Следует применять ККТ при выплате денежных средств

Расширение списка пользователей ККТ К июлю 2018 года + 2 млн. ККТ • Электронные платежи • Торговые автоматы (с 2018 года) • Патент, ЕНВД (с 2018 года) • БСО, мягкие чеки

Изменения вступающие в силу с июля 2017 г. • Увеличен срок давности нарушений до 1 года Ст. 14. 5 Ко. АП РФ • Инспекторам ФНС разрешено производить контрольные закупки Ст. 7 ФЗ № 54 -ФЗ • «Амнистия» для добросовестных предпринимателей Штраф Для должностных лиц Для юридических лиц За не применение ККТ в установленном порядке Штраф от 10. 000 руб. (от ¼ до ½ размера суммы расчета) Штраф от 30000 руб. (от ¾ до 1 размера суммы расчета) За систематическое нарушение (если сумма более 1 млн. руб. ) Дисквалификация на срок от одного года до двух лет Приостановка деятельности на срок до 90 суток За не предоставление клиенту бумажного или электронного чека по его требованию Штраф 2000 руб. или предупреждение Штраф 10. 000 руб. или предупреждение Штраф от 1500 до 3000 руб. или предупреждение Штраф от 5000 до 10000 руб. или предупреждение Применение контрольнокассовой техники не соответствующей требованиям ФЗ За не предоставление информации и документов по запросам ФНС

Новые требования к образцу чека в федеральном законе № 54 -ФЗ (статья 4 пункт 1)

Реквизиты кассового чека

Электронный чек* При осуществлении расчета продавец обязан выдать кассовый чек на бумажном носителе и (или) направить в электронном виде покупателю Абонентский номер или Электронную почту

Мобильное приложение для проверки чека Персонализация Проверка чеков

Вступление положений ФЗ в силу поправок 1 июля 2017 Все ККТ обязаны перейти на новый порядок использования. Отмена всех положений старого порядка С 1 февраля 2017 Регистрировать и перерегистрировать в ФНС можно будет только кассы нового образца. 1 июля 2018 Переход на новый порядок для лиц, не обязанных применять ККТ в настоящее время (патент, ЕНВД, торговые аппарат, проведение лотерей)

Последние нормативные пояснения: ü С 1 июля 2018 года при продаже лотерейных билетов нужно применять онлайн кассы – Письмо Минфина России о 05. 12. 2016 № 03 -01 -15/72053 ü Указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 года для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности … ст. 7 ФЗ 54 «О применении контрольно-кассовой техники» , Письмо Минфина России от 28. 10. 2016 № 03 -01 -15/63004 ü «Упрощенцы» смогут учесть расходы на приобретение онлайн-касс и на оплату услуг оператора фискальных данных в налоговой базе Расходы по приобретению онлайн-касс и расходы, связанные с оплатой услуг оператора фискальных данных, могут быть учтены в расходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. Письмо Минфина России от 09. 12. 2016 № 03 -11 -06/2/73772.

ü Журналы кассиров вести не обязательно (КМ-2 и КМ-9) Постановление Госкомстата России от 25. 12. 1998 N 132 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций» не относится к законодательству Российской Федерации о применении контрольнокассовой техники и, следовательно, не подлежит обязательному применению Письмо Минфина от 16. 09. 2016 № 03 -01 -15/54413

ü Утверждены критерии перечня отдалённых и труднодоступных местностей Субъект обязан придерживаться следующих обязательных условий: • «Местность» не должна иметь статуса города, районного центра, поселка городского типа. • Население «местности» не должно превышать 10. 000 человек.

ü С 31. 03. 2017 организациям и индивидуальным предпринимателям, торгующим пивом, необходимо использовать контрольно-кассовую технику при расчетах с покупателями. Это устанавливает Федеральный закон от 03. 07. 2016 № 261 -ФЗ Таким образом, если предприниматель торгует алкоголем, работая по ЕНВД, то его дата обязательной установки кассы в торговую точку не 01. 07. 2018, а 31. 03. 2017.

Последние нормативные пояснения: ü Время покупки, указанное на чеке, не должно отличаться от реального времени внесения оплаты покупателем более чем на 5 минут. Письмо Минфина России от 20. 12. 2016 № 03 -01 -15/76178 ü При изменении адреса размещения кассового аппарата потребуется его перегистрация в ФНС. ü При авансовой оплате в чеке вместо позиции товара указывается «аванс» . Товары отображаются в чеке после полной оплаты. ü Если деньги за товар принимает курьерская служба, то она выступает в роли платежного агента. При этом в чеке необходимо указать реквизиты платежного агента и продавца. ü Для указания номенклатуры в чеке следует использовать общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности - ОКПД 2. Далее со стороны ФНС будут введены стандартизированные коды номенклатуры.

Последние нормативные пояснения: ü В случае возврата полученных денежных средств порядок остаётся прежним. В кассовой операции потребуется указать «возврат» . ü Чек выдается в момент получения денег вне зависимости от места и времени передачи товара. ü Возможность регистрации кассы в ФНС через сервисы ОФД планируется реализовать на стороне ФНС в марте месяце 2017. ü При работе кассы в оффлайн режиме (на территориях, удалённых от сетей связи) заключать договор с ОФД не требуется. ü ИНН кассира не является персональными данными, т. к. этот атрибут чека требуется для исполнения законодательства. ü Ожидаются поправки в 54 -ФЗ, а именно изменение режима по бланкам строгой отчетности, исключение из обязательного применения ККТ ряда видов деятельности и другие.

Порядок регистрации кассы 1. Снять с учета в ФНС старую кассовую технику. Касса снимается по старому порядку. Необходимо подать пакет документов и полный отчет ЭКЛЗ в ФНС, а затем получить документы о снятии ККТ с учета. 2. Модернизировать кассу или приобрести новую. ! Важно. ККТ и комплект модернизации должны быть внесены в реестр контрольно-кассовой техники на сайте ФНС. Проверить ККТ по серийному номеру можно в специальном сервисе https: //www. nalog. ru/css/check_kiz/check. KKT. html 3. Обеспечить подключение вашей кассы к сети Интернет. Способ подключения завит от типа кассы. Возможно несколько вариантов – выделенный кабель LAN, установка Wi-Fi роутера или мобильный интернет через сим карту.

Порядок подключения Кассы 3. Обновить кассовое программное обеспечение При модернизации кассы требуется учесть, что потребуется обновление ПО. 4. Заключить договор с оператором фискальных данных. При регистрации ККТ на сайте ФНС потребуется указать оператора фискальных данных, с которым вы планируете работать. Выбирая оператора, убедитесь, что он внесен в реестр ОФД на сайте ФНС 5. Зарегистрировать ККТ в ФНС Зарегистрировать ККТ можно, как онлайн на сайте www. nalog. ru в личном кабинете ИП или Юр. лица, так и лично в любом территориальном отделении ФНС.

Порядок подключения Кассы 6. Фискализировать ККТ После подачи заявления на сайте ФНС, нужно провести регистрацию на кассе - фискализировать ККТ. Далее данные из отчета необходимо добавить в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В соответствии с 54 -ФЗ, в случае успешной обработки данных, электронная карточка регистрации появляется в течение 5 рабочих дней. 7. Подключить кассу в личном кабинете на сайте ОФД. Дело за малым – подключить кассу в личном кабинете на сайте www. lk-ofd. taxcom. ru В личном кабинете ОФД «Такском» Вы сможете проводить мониторинг работы ККТ, просматривать финансовые документы и многое другое.

Применение электронной подписи • Квалифицированная электронная подпись • Выдана аккредитованным удостоверяющим центром • Соответствие 63 -ФЗ «Об электронной подписи» • На любом носителе: Токен, Флеш-карта, реестр Windows • Должна быть на руководителя организации • Требуется ПО криптографической защиты (Крипто-Про)

Сертификат для регистрации ККТ в ФНС КЭП «Ключ для кассы» 1500 рублей • Регистрация ККТ в личном кабинете на сайте ФНС • Вход в личный кабинет Такском - Касса http: //taxcom. ru/shop/tariffs/cash_key_day/

Проверка легальности Реестр операторов фискальных данных https: //www. nalog. ru/rn 77/related_activities/registries/fiscaloperators/ Реестр контрольно-кассовой техники https: //www. nalog. ru/rn 77/related_activities/registries/reestrkkt/ Реестр фискальных накопителей https: //www. nalog. ru/rn 77/related_activities/registries/reestr_fiscal/

Ситуация на сегодня 1. Приняты поправки в закон 54 -ФЗ (290 -ФЗ) 2. Готовы все участники нового процесса применения контрольно-кассовой техники 3. На учет по новым правилам поставлено более 50 тыс. касс 4. В реестр включено 53 модели ККТ 5. У производителей есть оборудование и фискальные накопители 6. ФНС активно участвует в информировании налогоплательщиков 7. Готовится обновление 54 -ФЗ и форматов чеков

Нужно учитывать! 1. Лавинообразный спрос у производителей ККТ. Сроки отгрузки уже достигают от 2 недель до 1 месяца 2. Старые кассы снимаются с учета по старому порядку. Ресурс ФНС ограничен 3. Фискальных накопителей нет в свободной продаже. Срок отгрузки - более месяца 4. Активизировался только корпоративный сегмент (торговые сети). Выбирают объем ККТ и ФН 5. Большинство автономных касс до сих пор не вошли в реестр

Нужно учитывать! 6. Ошибки при регистрации допускаются регулярно и часто приводят к выходу из строя фискального накопителя 7. Не всё кассовое программное обеспечение доработано под новые требования 8. Не всё программное обеспечение для учета товаров доработано 9. Нет моделей касс интегрированных с интернетмагазинами 10. Всего 5 операторов фискальных данных имеют официальный статус

Что важно при выборе ОФД? • Разрешение на обработку фискальных данных от ФНС • Лицензии ФСБ, ФСТЭК • Надёжность компании и опыт работы с «Big Data» • Опыт работы с Федеральной налоговой службой • Удобство работы сервисов для ККТ (для клиентов и ЦТО) • Наличие удостоверяющего центра по выпуску сертификатов КЭП • Завершенные тестирования с производителями ККТ • Техническая поддержка

Компания «Такском» специализируется на разработке и внедрении систем защищенного электронного документооборота от корпоративного до федерального уровня О компании «Такском» Наши клиенты — крупнейшие компании и государственные структуры www. taxcom. ru 15 лет электронных побед

Лицензии и сертификаты «Такском» Компания «ТАКСКОМ» следующие лицензии: является авторизованным удостоверяющим центром имеет Ø Лицензия ФСБ России на деятельность по распространению (шифровальных) криптографических средств; Ø Лицензия ФСБ России на деятельность по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств; Ø Лицензия ФСБ России на деятельность по оказанию услуг в области шифрования информации. Ø Лицензия ФСТЭК России на деятельность по разработке и производству средств защиты конфиденциальной информации; Ø Лицензия ФСТЭК России на деятельность по технической защите конфиденциальной информации. www. taxcom. ru

О компании «Такском» 2000 г. Первый в России пилотный проект по сдаче отчетности в электронном виде 2009 г. Пилотный проект по организации системы электронного оборота счетов-фактур для налогоплательщиков 2012 г. «Такском» входит в состав рабочей группы по вопросам ЭДО при Экспертном совете Торгово-промышленной палаты РФ 2014 г. «Такском» стал победителем Национального бизнес-рейтинга и получила Федеральный сертификат «Лидер России - 2014» 2015 г. Такском» стал лучшей компанией в номинации «Microsoft Cloud Application Developer» с решением «Моя электронная подпись» 2016 г. Получение статуса ОФД www. taxcom. ru 15 лет электронных побед

http: //taxcom. ru/ofd/

https: //lk-ofd. taxcom. ru/

Возможности личного кабинета пользователя ККМ Управление : ü Формирование списка торговых точек и ККТ; ü Настройка прав доступа для сотрудников; ü Уведомление о различных событиях на e-mail; ü Заключение договора с ОФД Такском с использованием КЭП и без использования КЭП; ü Подключение ККТ к ОФД Такском. Мониторинг: ü Мониторинг работоспособности ККТ ü Срок действия ФН ü Оплата услуг ü Статистика по операциям

Мониторинг работы кассы Личный кабинет пользователя ККМ. Регистрация. Схема работы оператора фискальных данных

Финансовая статистика www. taxcom. ru

Финансовая статистика Личный кабинет пользователя ККМ. Регистрация. Схема работы оператора фискальных данных

Рабочие смены Личный кабинет пользователя ККМ. Регистрация. Схема работы оператора фискальных данных

Информирование Личный кабинет пользователя ККМ. Регистрация. Схема работы оператора фискальных данных

Права для сотрудников Личный кабинет пользователя ККМ. Регистрация. Схема работы оператора фискальных данных

Мобильное приложение для смартфонов ● Сведения о времени открытия и закрытия смены ● Выручка за смену ● Средний чек и количество чеков за смену ● Дополнительные показатели по смене: среднее количество позиций в чеке, сумма скидки, сумма возврата. ● Полностью совместимо с функционалом разграничения доступа для сотрудников

Стоимость услуг ОФД Такском Тарифный план Период оказания услуг Стоимость Касса онлайн 1 год 3 000 руб. • • • Тариф включает в себя: Подключение одной кассы с доступом к мониторингу в режиме онлайн с возможностью полного контроля за операциями кассиров; Без ограничений по количеству переданных фискальных данных (чеков); Лицензия на программные средства системы "Такском ОФД"; Авансовый порядок оплаты. • • В абонентское обслуживание без дополнительной платы входит: Консультационная и техническая поддержка 24/7; Доступ к личному кабинету Такском; Обучение; Участие в семинарах и вебинарах учебного центра "Такском". •

Регистрация на сайте ФНС

Регистрация на сайте ФНС

Регистрация на сайте ФНС

Полезные ссылки: Сайт ОФД «Такском» http: //taxcom. ru/ofd/ Учебный центр http: //educenter. taxcom. ru/ Telegram канал по ККТ @OFD_TAXCOM https: //telegram. me/ofd_taxcom www. taxcom. ru

15 марта вебинар по ККТ с экспертом центрального управления ФНС Переход на новый порядок применения ККТ БУДАРИН Андрей Владимирович начальник Управления оперативного контроля ФНС России Участие бесплатное, зарегистрироваться можно по ссылке http: //educenter. taxcom. ru/ www. taxcom. ru

Благодарю за внимание! Колесников Эрнест Гарриевич Заместитель руководителя департамента маркетинга Тел. : +7 (495) 739 -42 -30 (вн. 1594) Email: Kolesnikov. EG@taxcom. ru www. taxcom. ru