Организация деятельности коммерческого банка Шатковская Екатерина Григорьевна к. э. н. , доцент Кафедра финансовых рынков и банковского дела ауд. 562 раб. тел. 251 -96 -15 Консультации по понедельникам 17. 00 -18. 30
ОДКБ: структура курса Часть I Основы банковского дела VIII семестр Лекции - 1 -ый полусеместр Практика – 2 -ой полусеместр ЗАЧЕТ/ЭКЗАМЕН Часть II IХ семестр Банковские операции и основы банковского Лекции - 1 -ый полусеместр Практика менеджмента Весь семестр – для банкиров 2 -ой полусеместр – для других групп ЭКЗАМЕН по всему курсу
ОДКБ: рекомендуемая литература 1. ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ЦБ РФ 2. УЧЕБНИКИ - Коммерческие банки/Рид Э. , Коттер Р. , Гилл Э. и др. : Пер. с англ. / Под ред. В. М. Усоскина. » М. : СП «Космополис» , 1994. - 480 с. - Роуз Питер С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. 2 -го изд. - М. : Дело-ЛТД, 1995. - 768 с. 3. ЖУРНАЛЫ: Деньги и кредит, Банковское дело, Вопросы экономики, Эксперт и др. 4. ИНТЕРНЕТ-РЕСУРС
Организация деятельности коммерческого банка Тема 1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ.
Вопросы Банковская система: понятие, типы и принципы организации. 2. Центральный банк РФ, цели деятельности и функции. 3. Характеристика коммерческого банка, виды деятельности. Классификация коммерческих банков. 4. Основные формы публикуемой отчетности коммерческого банка. 5. Принципы деятельности коммерческого банка. 6. Функции коммерческого банка. 7. Организационная структура управления банком. 1.
Вопрос 1 Банковская система: понятие, типы и принципы организации.
Банковская система совокупность кредитных организаций, которые в соответствии с лицензией ЦБ РФ осуществляют полный спектр банковских операций и услуг на национальном финансовом рынке
ТИПЫ банковских систем 1. Одноуровневая 2. Двухуровневая
Состав банковской системы РФ I уровень Центральный банк РФ (Банк России) II уровень Банковский сектор: 1. Коммерческие банки 2. Небанковские кредитные организации
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право в соответствии с полученной лицензией осуществлять отдельные банковские операции.
1 -й признак небанковских кредитных организаций Виды небанковских кредитных организаций в российской банковской системе : 1. расчетные небанковские кредитные организации 2. небанковские кредитные организации инкассации
2 -й признак небанковских кредитных организаций Клиентами небанковских кредитных организаций могут быть исключительно юридические лица.
3 -й признак небанковских кредитных организаций Все операции с иностранной валютой небанковские кредитные организации имеют право осуществлять исключительно в безналичном порядке.
4 -й признак небанковских кредитных организаций Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых небанковских кредитных организаций установлен в размере 18 млн. руб.
Банковская система – часть кредитной системы I Банковская система Центральный Банк РФ II Банковский сектор III СФКО (СФКИ) Кредитная Система = Финансовый рынок
Специальные финансово-кредитные организации: Страховые компании Валютные биржи Фондовые биржи Ломбарды Инвестиционные фонды Инвестиционные компании Кредитные союзы и др.
Принципы организации банковской системы
1 -ый принцип: Принцип транспарентности банковской системы транспарентность (от англ. transparent – прозрачный, ясный) прозрачность, открытость деятельности
1 -ый принцип: Принцип транспарентности банковской системы Во-первых, Правовой порядок принятия решения: p о государственной регистрации вновь организуемых кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций, p о создании филиалов действующих кредитных организаций, p о проведении реорганизации кредитной организации в различных формах - слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.
1 -ый принцип: Принцип транспарентности банковской системы Во-вторых, Установление нормативных требований о доступности информации, раскрывающей структуру собственности банка.
1 -ый принцип: Принцип транспарентности банковской системы В-третьих, Установление порядка предоставления информации о деятельности банка
2 -ой принцип: Принцип адекватности банковской системы выполняется при соблюдении следующих условий: 1) пропорциональное, логичное и экономически обоснованное сочетание различных элементов банковской системы 2) участие банкиров в формировании приоритетов развития национальной экономики; 3) постоянная разработка и совершенствование новых банковских продуктов 4) правовая и техническая сочетаемость национальной банковской системы с мировой банковской системой
3 -ий принцип: Принцип Единообразия деятельности
4 -ый принцип: Принцип эффективной деятельности предполагает функционирование банковской системы на условиях коммерческого расчета и обеспечения средней нормы рентабельности
4 -ый принцип: Принцип эффективной деятельности
5 -ый принцип: Принцип динамичного развития
5 -ый принцип: Принцип динамичного развития Банк – элемент инфраструктуры экономики
6 -ой принцип: Банковская система является системой "закрытого" типа 1) существует понятие банковской и коммерческой тайны
6 -ой принцип: Банковская система является системой "закрытого" типа Статья 857 ГК РФ. Банковская тайна. 1. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. 2. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом. (п. 2 в ред. Федерального закона от 30. 12. 2004 N 219 -ФЗ) 3. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков
6 -ой принцип: Банковская система является системой "закрытого" типа 2) Центральный банк в известных пределах не имеет права раскрывать информацию о финансовом состоянии коммерческих банков
7 -ой принцип: Банковская система – это «самоорганизующаяся» система A. В период экономических кризисов и политической нестабильности банки снижают риски
7 -ой принцип: Банковская система – это «самоорганизующаяся» система B. В условиях экономической и политической стабильности банки активизируют свою работу
8 -ой принцип: Принцип регулируемости банковской системы 1) Центральный банк РФ проводит независимую денежнокредитную политику, однако в разных формах подотчетен исполнительной власти
8 -ой принцип: Принцип регулируемости банковской системы 2) Кредитные организации самостоятельные независимые экономические субъекты, однако их деятельность регулируется Центральным банком через экономические нормативы и другие нормы банковского надзора
Вопрос 2 Центральный банк РФ: цели деятельности и функции
Центральный банк, являющийся первым уровнем банковской системы, выступает координационным и регулирующим органом банковской системы. Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.
Цели деятельности Банка России 1. 2. 3. Защита и обеспечение устойчивости рубля. Развитие и укрепление банковской системы страны через укрепление финансовой устойчивости каждого коммерческого банка. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России
Функции ЦБ РФ 1) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; 2) является агентом правительства; 3) является банком банков:
Функции ЦБ РФ 4) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций; 5) осуществляет эффективное управление международными резервами Банка России;
Функции ЦБ РФ 6) Осуществляет лицензирование и государственную регистрацию кредитных организаций
Функции ЦБ РФ 7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций
Функции ЦБ РФ 8) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику
Основные инструменты денежно-кредитного регулирования 1) процентные ставки по операциям Банка России
Основные инструменты денежно-кредитного регулирования 2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования)
Цели применения резервных требований 1. регулирование общей ликвидности банковской системы 2. контроль денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора
Коэффициент мультипликации
Основные инструменты денежно-кредитного регулирования 3) операции на открытом рынке
Основные инструменты денежно-кредитного регулирования 4) валютные интервенции
Основные инструменты денежно-кредитного регулирования 5) прямые количественные ограничения
Вопрос 3 Характеристика коммерческого банка, виды деятельности. Классификация коммерческих банков.
Коммерческий банк кредитная организация, которая в соответствии с выданной лицензией имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: 1) привлечение во вклады временно свободных денежных средств юридических и физических лиц; 2) кредитование нуждающихся субъектов; 3) открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.
Отличительные признаки банка 1. Для банка характерен двойной обмен долговыми обязательствами. 2. Коммерческий банк принимает на себя безусловные обязательства
Виды деятельности коммерческого банка Статья 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» I. II. Банковские операции Сделки
I. Банковские операции привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), 2) кредитование, 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, 4) осуществление расчетов по поручению клиентов по их банковским счетам, 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, 6) кассовое обслуживание физических и юридических лиц, 7) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, 8) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, 9) выдача банковских гарантий, 10) перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия счета. 1)
II. Сделки 1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме, 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, 4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в рамках законодательства РФ, 5) предоставление в аренду клиентам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей, 6) операции с ценными бумагами, 7) лизинговые операции, 8) оказание консультационных и информационных услуг
Кредитной организации запрещается заниматься следующими видами деятельности: - производственной, - торговой, - страховой
Классификация коммерческих банков Критерий Виды банков классификации 1. Форма государственные собственности частные смешанные 2. Страновая российские принадлежность иностранные капитала совместные
Классификация коммерческих банков Критерий классификации Виды банков 3. Территориальный признак (география распространения деятельности) - региональные ( местные, городские, муниципальные ) - межрегиональные - общероссийские - международные - заграничные банки (российские банки в других странах) 4. Организационноправовая форма ООО Акционерные ОЗТ Акционерные ООТ
Классификация коммерческих банков Критерий классификации 5. Характер деятельности: Виды банков универсальные; специализированные: а) отраслевая специализация промышленные сельскохозяйственные строительные торговые и т. д. б) функциональная специализация инновационные инвестиционные сберегательные ипотечные банки социального развития
Вопрос 4 Основные формы публикуемой отчетности коммерческого банка
Формы публикуемой отчетности коммерческого банка 1. бухгалтерский баланс, 2. отчет о прибылях и убытках, 3. информация об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
Баланс кредитной организации это сводная таблица, характеризующая на соответствующую дату состояние: собственных средств банка, его долговых обязательств, вложений в различные финансовые инструменты
Баланс кредитной организации АКТИВ ПАССИВ Денежный портфель Заемные средства Кредитный портфель Инвестиционный портфель Основной капитал БАЛАНС = Σ Депозиты Капитал БАЛАНС = Σ
I раздел - АКТИВЫ Актив (лат. activus – действенный) означает часть бухгалтерского баланса (обычно левая сторона), характеризующая состав, размещение и использование средств, сгруппированных по их роли в производственном процессе. Актив баланса коммерческого банка по отношению к пассиву является вторичным: актив отражает направления вложения (размещения и использования) собственных средств банка и его долговых обязательств. Актив должен быть согласован с пассивом не только по суммам, но и по срокам.
Денежный портфель 1 «Денежные средства и счета в Центральном банке РФ» : - наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты; - денежные средства в пути; - платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте; - корреспондентский счет банка в Центральном банке РФ; - средства банка, внесенные для расчетов чеками; - накопительные счета банка при выпуске акций; - депозиты, размещенные в банке России. 2 «Обязательные резервы в Центральном банке РФ» . 3 «Средства в кредитных организациях» - остатки по корреспондентским счетам в других банках (резидентах и нерезидентах) в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.
Кредитный портфель «Ссудная и приравненная к ней задолженность» : все ссуды и другая задолженность клиентов, приравненная к ссудной: 1. по всем выданным кредитам и размещенным в других банках депозитам, в т. ч. в драгоценных металлах; 2. по векселям третьих лиц, приобретенным банком; 3. по суммам, не взысканных банком по своим гарантиям.
Кредитный портфель 1 Ссудная и приравненная к ней задолженность - 100 д. е. 2 РВПС (резервы на возможные потери по ссудам) - 1 д. е. 3=1 -2 Чистая ссудная задолженность - 99 д. е.
Состав инвестиционного портфеля Инвестиционный портфель Государственные долговые обязательства Корпоративные ценные бумаги Торговый портфель Долгосрочные вложения в ценные бумаги
Основной капитал 1. Реальный капитал: - здание, - оборудование, - автопарк 2. Нематериальны е активы: - лицензии, - программные продукты
II раздел : ОБЯЗАТЕЛЬСТВА О = ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА (кредиты) + ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА (депозиты)
Заемные средства 1. Кредиты, полученные от Центрального банка РФ 2. МБК (межбанковские кредиты)
Привлеченные средства 1. Средства клиентов: - средства на расчетных и других лицевых счетах, - срочные депозиты юридических и физических лиц 2. Средства кредитных организаций, - депозиты, привлеченные от других банков, - средства на корреспондентских счетах других банков LORO 3. Выпущенные долговые обязательства по собственным долговым ценным бумагам: облигациям, депозитным и сберегательным сертификатам, векселям, банковским акцептам 4. Прочие обязательства, - кредиторская задолженность, расчеты с филиалами и др.
III раздел: 1. 2. 3. 4. 5. КАПИТАЛ Уставный капитал Эмиссионный доход Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении банка Прибыль (убыток) за отчетный период др.
IV раздел: внебалансовые обязательства 1. 2. Безотзывные обязательства банка Гарантии, выданные банком Эти статьи могут нести в себе существенные риски, в результате реализации которых появляются новые балансовые статьи.
V раздел : счета доверительного управления АКТИВНЫЕ СЧЕТА ПАССИВНЫЕ СЧЕТА • Касса • Капитал • Текущие счета • Кредиты предоставленные • Ценные бумаги в управлении • Драгоценные металлы • Расчеты по доверительному управлению • Уплаченный накопленный процентный доход по процентным долговым обязательствам • Расходы по доверительному управлению • Убыток по доверительному управлению в управлении • Расчеты по доверительному управлению • Полученный накопленный процентный доход по процентным долговым обязательствам • Доходы от доверительного управления • Прибыль по доверительному управлению
отчет о прибылях и убытках - обобщающий документ, используемый для оценки финансового результата деятельности банка
отчет о прибылях и убытках 1. Текущие доходы, в т. ч. 1) процентные доходы от предоставленных кредитов, средств, переданных в лизинг, ценных бумаг с фиксированным доходом; 2) комиссионные доходы; 3) прочие операционные доходы.
отчет о прибылях и убытках 2. 1) 2) 3) 4) Текущие расходы, в т. ч. процентные расходы по привлеченным депозитам, займам, ценным бумагам с фиксированным доходом; комиссионные расходы; прочие операционные расходы; расходы по созданию специальных резервов по проблемным активам.
отчет о прибылях и убытках 3. 4. 5. 6. 7. (3=1 -2) Балансовая прибыль (убыток) Налог на прибыль (5=3 -4) Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка, в т. ч. Выплата дивидендов (7=5 -6) Капитализация прибыли, т. е. распределение в фонды
Вопрос 5 Принципы деятельности коммерческого банка
Двойственность социально-экономической природы коммерческого банка 1. Банк - самостоятельное коммерческое предприятие, ориентированное на извлечение прибыли из своей деятельности 2. Банк является важнейшим кредитным институтом, обслуживает основные денежные потоки в экономической системе и выполняет роль важного социального института Основная дилемма банковской деятельности – выполнение задачи «прибыльность – ликвидность»
Принципы деятельности коммерческого банка
1. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов
2. Принцип полной экономической самостоятельности
3. Построение взаимоотношений с клиентами на рыночной основе
4. Принцип государственного регулирования банковской деятельности
Вопрос 6 Функции коммерческого банка
Банк – это финансовый посредник Функции банка: 1. Посредничество в кредите. 2. Посредничество в осуществлении расчетов между отдельными экономическими субъектами. 3. Посредничество в операциях с ценными бумагами. 4. Стимулирование накоплений хозяйствующими субъектами и физическими лицами на банковских счетах.
1 -ая функция банков Посредничество в кредите
2 -ая функция банков Посредничество в осуществлении расчетов между отдельными экономическими субъектами
3 -я функция банков Посредничество в операциях с ценными бумагами
4 -ая функция банков Стимулирование накоплений юридическими и физическими лицами на банковских счетах
Вопрос 7 Организационная структура управления банком самостоятельно
Тема закончена Благодарю за внимание!
Скачать презентацию Организация деятельности коммерческого банка Шатковская Екатерина Григорьевна к
ДЛЯ СТУДЕНТОВ ОДКБ Т 1 Банк система.ppt