Организация безналичного и налично-денежного оборота в К Б. Расчётно-кассовое обслуживание физических лиц
Понятие денежного оборота и денежного обращения. Денежный обращение – это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар -деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.
Из процесса денежного обращения, таким образом, возможно вычленение понятия денежного оборота. Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают влияние стадии производства и потребления. Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и, соответственно, денежных доходов населения, направленных на потребление.
Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах: - Отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы; - Способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров; - Характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию; - Хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования оборотных средств.
Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т. д. Осуществляется безналичное обращение с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на безналичную. И наоборот.
Основные принципы организации платёжного оборота. Платёжный оборот представляет собой совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перечислений и при помощи наличных денег. Денежный оборот организуется на основании следующих принципов: Все государственные, акционерные, частные, кооперативные и общественные предприятия, организации и учреждения обязаны хранить имеющие деньги в банке; Денежные расчеты между предприятиями и организациями, как правило, производятся путём безналичных перечислений или зачётом взаимных требований;
Расчётные документы используются только для платежей через банки и органы связи, и они не могут быть кредитными орудиями обращения. Рассматривая денежный оборот, необходимо провести разграничение безналичного оборота и платёжного оборота. Платежным оборотом называется денежный оборот, в котором деньги функционируют только в качестве средства платежа, следовательно, составным элементом платёжного оборота служит весь безналичный оборот и та часть наличного оборота, где деньги выполняют функцию средства платежа. Таким образом, платёжный оборот является лишь частью денежного оборота, а безналичный оборот – это часть платёжного оборота.
Государство устанавливает условия осуществления и порядок применения расчётных документов. Система расчётов представляет собой организацию безналичного денежного оборота, регулируемого общегосударственными законами и банковскими правилами. Платежи населения – налоги в государственный бюджет, квартплата, коммунальные услуги, платежи по обязательному и добровольному государственному страхованию, погашение кредита – вносятся наличными деньгами или в безналичном порядке. Платежи предприятий и организаций осуществляются со счета плательщика за счёт принадлежащих средств, а также путём зачётов взаимных требований. Население вносит платежи за счёт получаемых денежных доходов.
• • • Платёжный оборот не только прослеживает хозяйственные отношения, но и пользуется для контроля за их ходом. Важнейшим требованием, предъявляемым к платёжному обороту, является его бесперебойность и своевременность платежей. Платежи в установленные сроки свидетельствуют о нормальном течении хозяйственных процессов. Наличноденежный оборот можно разделить на три сферы: Оборот между предприятиями и организациями, с одной стороны, и населением с другой; Оборот между группами населения; Оборот между предприятиями и организациями.
Расчёты наличными деньгами имеют ряд существенных недостатков: 1. организация налично-денежного обращения требует больших затрат, связанных с изготовлением, хранением, транспортировкой и пересчётом денежных знаков; 2. расчёты за товар и услуги наличными деньгами в ряде случаев неудобны для населения и невыгодны государству, поскольку требуют больших затрат труда.
В процессе выполнения безналичных расчётов платежи совершаются быстрее, чем при расчетах наличными деньгами. Это позволяет высвободить из сферы обращения значительные денежные ресурсы и ускоряет обороты денежных средств. Развитие и совершенствование безналичных расчётов в хозяйстве способствуют ускорению обращения не только денежных средств, но и товаров, нормальному возобновлению кругооборота средств предприятий.
Преимущества безналичных расчётов. • Банковская система используется как орган учёта и • • • контроля за производством и распределением продукции; В кредитной системе создаётся устойчивый ресурс для кредитования народного хозяйства; Происходит экономия использования наличных денег в обращении; Ускоряет оборот денежных средств и материальных ресурсов. Кроме того, безналичные расчёты способствуют экономии общественно полезного и личного времени граждан.
• Платёжная система страны – совокупность законодательно-регулируемых элементов, обеспечивающих в процессе экономической деятельности (субъекта, объекта, сроки, формы расчётов). Основа взаимосвязей тысяч входящих в экономику хозяйственных субъектов – расчёты и платежи. • Денежный оборот – совокупность всех платежей. • Безналичные расчеты осуществляются в виде записей по счетам (списание, зачисление).
Субъекты денежного обращения. • Юридические лица – участвуют в производственном процессе, проводят хозяйственные расчёты, выплачивают зарплату. • Физические лица – расходуют денежные средства для удовлетворения своих потребностей. • Коммерческие банки – посредники расчётов. • Центральный банк Р. Ф. – выполняет административную функцию.
Схема взаимодействий субъектов денежного обращения. Центральный банк 1 8 Коммерческий банк 7 Рынок 6 Население 3 2 5 4 Предприятия
1. Центральный банк через РКЦ (расчётнокассовый центр) обеспечивает денежными средствами коммерческие банки. 2. Предприятия сдают налично-денежную выручку на свои счета. 3. Осуществляет кассовое обслуживание юридических лиц. 4. Выдача заработной платы. 5. 6. Население предприятия удовлетворяют свои потребности на рынках товаров и услуг. 7. Сдача сверхлимитных остатков. 8. Сдача сверхлимитных остатков в РКЦ.
Общие положения • Платежи осуществляются ВСП в любом размере без ограничения сумм, в валюте Российской Федерации. • Приём платежей наличными деньгами осуществляются при предъявлении Клиентом заполненного платёжного документа либо платёжного документа (счёта-квитанции и т. п. ), оформленного Организацией, либо без предъявления Клиентом вышеуказанных документов, с выдачей Клиенту чека-ордера.
• Платёжные документы, предъявленные Клиентом для уплаты платежей, должны быть заполнены чётко, без помарок и исправлений. • Платёжные документы заполняются Клиентами с применением средств оргтехники, ЭВМ или от руки ручкой с пастой или чернилами чёрного, синего или фиолетового цвета. • Прием платежей клиентов осуществляется как на основании договоров, заключенных банком с организациями, так и при отсутствии таких договоров.
• При приеме платежа в пользу организации, с которой банком заключен договор, плата за услуги взимается с организации при перечислении платежа или с клиента в момент приема платежа. • При приеме платежа в пользу организации, с которой банком договор не заключен, плата за услуги взимается с клиента в момент приема платежа в соответствии со сборником тарифов. • Прием платежей в бюджет и внебюджетные фонды осуществляется без взимания платы за услуги.
• По просьбе Клиентов и Организаций, Операционное управление аппарата СБРФ выдают справки о принятых платежах. При этом справки выдаются при предъявлении ими документов, подтверждающих оплату платежа, на условиях, предусмотренных Сборников тарифов на день оказания услуги. • В справке указывается: дата приёма платежа, № ВСП, в котором был совершён приём платежа, порядковый № операции, сумма платежа, а также № и дата платёжного поручения при перечислении суммы по назначению (если оно было уже оформлено)
• Справки выдаются за период, в течении которого хранится информация по данному платежу. • Возврат суммы принятого платежа по просьбе Клиента осуществляется с разрешения руководителя ВСП, на основании письменного заявления Клиента до перечисления суммы платежа на банковский счёт Организации. • Сбербанк России несёт ответственность за неисполнения или ненадлежащие исполнение поручения Клиента.
• По каждому ВСП для кассира, принимающего • платежи, устанавливается лимит максимального остатка денежной наличности, который оформляется приказом руководителя Филиала (отделения). Сверхлимитные суммы денежной наличности, накапливаемые в процессе приёма платежей у Кассира, принимающего платежи, передаются Старшему кассиру. Передача денежной наличности Старшему кассиру производится под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) ф. № 0482155 во время перерывов, возникающих в его работе при отсутствии Клиентов. При отсутствии таких перерывов, кассир вправе приостановить приём платежей на несколько минут
Должностная инструкция кассира по обслуживанию физических лиц. 1 Выполняет кассовые операции и другие поручения руководителя в рамках своей компетенции и настоящей долж. инструкции. 2 Докладывает руководству обо всех выявленных недостатках в работе, в пределах своей компетенции. 3 Своевременно и качественно обслуживает клиентов. 4 Соблюдает правила работы с денежной наличностью и ценностями, а также обеспечивает их сохранность. 5 Обеспечивает сохранность имущества закрепленного за доп. офисом. 6 Обеспечивает формирование и отправку ежедневной отчетности.
7 Осуществляет мероприятия в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. 8 Несет персональную ответственность (в рабочее и нерабочее время) за сохранность и законное использование вверенных ключей, пломбиров, клише, именных штампов. 9 Обеспечивает сохранность вверенных денежной наличности и ценностей, в части хранения банковских ценностей только в индивидуальных средствах хранения, недопущения нахождения при временном отсутствии на рабочем месте денежной наличности, ценностей, кассовых документов, печатей, пломбиров, именных штампов, клише, ключей от сейфов, а также ключей в скважинах замков хранилищ, сейфов, метал. Шкафов, тележек, предназначенных для хранения ценностей.
Прием платежей производится на основании следующих платежных документов: • платежный документ ф. №ПД-4 сб (налог) • платежный документ ф. №ПД-4 р (при приеме платежей вручную) • чек-ордер • платежные документы, разработанные организациями
Приём платежей наличными деньгами с применением программно-технических комплексов. • • • При приёме платежей с применением ПТК Кассир не должен иметь доступ к хранимой в ПТК информации об остатках у него наличных денег. Перед началом работы Кассир получает от Старшего кассира авансовую сумму наличных денег под роспись в книге ф. № 0482155 При приёме платежа от Клиента Кассир: Принимает от Клиента заполненный платёжный документ; Осуществляет ввод информации о платеже путём набора на клавиатуре ЭВМ соответствующих знаков и цифр;
• Оформляет платёжный документ, путём • • • автоматического проставления оттиска штампа ЭВМ на извещении и квитанции платёжного документа и подписывает платёжный документ; Принимает от Клиента наличные деньги, выдаёт квитанцию платёжного документа, а извещение платежного документа оставляет у себя до конца операционного дня. В случае, если в подтверждение приёма распечатывается чек-ордер, Кассир: Осуществляет ввод информации о платеже путём набора на клавиатуре ЭВМ соответствующих знаков и цифр на основании устного заявления Клиента; Осуществляет распечатку чека-ордера на ПТК; Принимает от Клиента деньги; Ставить свою подпись на чеке-ордере, предлагает Клиенту подписать чек-ордер и выдаёт его Клиенту
ОАО «ЮТК» - филиал «Ростовэлектросвязь» Рс 40702810452000103759 в Юго-Западном банке Сбербанка РФ КВИТАНЦИЯ ЗА УСЛУГИ СВЯЗИ ОАО «ЮТК» - Ф-Л «РОСТОВЭЛЕКТРОСВЯЗЬ» Неоплаченные услуги связи. Абонплата за пользование радиоточкой за Апрель. Ф. И. О. ЧЕПУРЧЕНКО Л. В. 344103 г. РОСТОВ-НА-ДОНУ ул. СОДРУЖЕСТВА д. 84 кв. 57 Устройство: С 15361 Лицевой счет: 1194378 344103 г. РОСТОВ-НА-ДОНУ ул. СОДРУЖЕСТВА д. 84 кв. 57 42. 00 Сумма: ОАО «ЮТК» - филиал «Ростовэлектросвязь» рс 40702810452000103759 в Юго-Западном банке Сбербанка РФ Устройство: С 15361 Лицевой счет: 1194378 ЧЕПУРЧЕНКО Л. В. СЧЕТ ЗА УСЛУГИ СВЯЗИ ОАО «ЮТК» Ф-Л «РОСТОВЭЛЕКТРОСВЯЗЬ» Неоплаченные услуги связи. 18. 00 Абонплата за пользование радиоточкой за Апрель 24. 00 Итого к оплате за услуги связи 42. 00 Претензии по расчетам принимаются расчетными службами по телефонам 2619646, 2619446 Дата отсылки 04. 2006 РАСШИФРОВКА ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ УСЛУГ Абонентская плата радио Услуга Радиоточка Ростов Итого: Абонентская плата радио 24. 00 Последняя принятая оплата 18. 00 от 06. 03. 2006 № устройства Цена Кол-во С 15361 24. 00 1 Сумма 24. 00
ЧЕК - ОРДЕР Операция: прием платежа Дата: 25. 04. 2006 Терминал: 0115 Сумма: 50. 00 Комиссия: 0. 00 Итого: 50. 00 Плательщик: Шульга Ольга Михайловна Получатель: ИМНС по Советскому району ИНН: 3465869875 Счет: 40101810552091256398 БИК: 046015001 Кор. счет: 30101810952098752146 Вид платежа: за бланк платежа Адрес плательщика: г. Ростов-на-Дону, ул. Зорге 45, кв. 97 Сертификат чека: С условиями, суммой и реквизитами платежа Ознакомлен(а) и согласен(а). Подпись клиента: Шульга Подпись работника банка: Жураковский
Форма № ПД-4 Извещение УФК МФ РФ по РО (ГУВД РО) кпп (наименование получателя платежа) 6 1 6 7 0 6 3 8 6 6 ИНН налогового органа 6 0 4 0 1 0 0 0 и его сокращенное наименование в 4 0 (номер счета 8 1 0 4 0 0 0 1 0 0 0 2 1 0 1 получателя платежа) Кассир (наименование банка) кпп (наименование получателя платежа) 6 1 6 7 0 6 3 8 6 6 ИНН налогового органа 6 1 6 7 0 1 0 0 1 6 0 4 0 1 0 0 0 и его сокращенное наименование 4 0 1(номер1 8 получателя платежа) 0 0 1 0 0 0 2 0 счета 1 0 4 0 0 Кассир (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО БИК: 0 4 6 0 1 5 0 0 1 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 8 7 6 192 108 071 000 10 000 110 За бланк паспорта (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Чепурченко Людмила Викторовна г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 Адрес плательщика: ИНН плательщика 7 5 3 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 5 5 2 0 9 3 4 8 5 6 4 8 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Штраф: Итого к уплате: Пеня: Дата: 25 апреля 2006 г. Плательщик (подпись): Чепурченко УФК МФ РФ по РО (ГУВД РО) Квитанция 6 1 6 7 0 1 0 0 1 в (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО (наименование банка) БИК: 0 4 6 0 1 5 0 0 1 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 8 7 6 За бланк паспорта 192 108 071 000 10 000 110 (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Чепурченко Людмила Викторовна Адрес плательщика: г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 ИНН плательщика 7 5 3 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 5 5 2 0 9 3 4 8 5 6 4 87 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Пеня: Штраф: Итого к уплате: Плательщик (подпись): Чепурченко Дата: 25 апреля 2006 г.
Форма № ПД-4 Извещение ФИЛИАЛ № 52210369 №оп. : 121670596 25 -04 -2006 09: 47 046015001 3010181010000876 40101810400000010002 168 - паспорт Сумма: 50. 00 Ком. : 0. 00 Пеня: 0. 00 ИТОГО: 50. 00 Кассир: ЖУРАКОВСКИЙ АНАТО Жураковский Кассир ФИЛИАЛ № 52210369 №оп. : 121670596 25 -04 -2006 09: 47 046015001 3010181010000876 40101810400000010002 168 - паспорт Сумма: 50. 00 Ком. : 0. 00 Пеня: 0. 00 ИТОГО: 50. 00 Кассир: ЖУРАКОВСКИЙ АНАТО Жураковский Квитанция Кассир УФК МФ РФ по РО (ГУВД РО) кпп (наименование получателя платежа) 6 1 6 7 0 6 3 8 6 6 ИНН налогового органа 6 1 6 7 0 1 0 0 1 6 0 4 0 1 0 0 0 и его сокращенное наименование в 4 0 (номер счета 8 1 0 4 0 0 0 1 0 0 0 2 1 0 1 получателя платежа) (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО (наименование банка) БИК: 0 4 6 0 1 5 0 0 1 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 8 7 6 192 108 071 000 10 000 110 За бланк паспорта (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Чепурченко Людмила Викторовна г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 Адрес плательщика: ИНН плательщика 7 5 3 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 5 5 2 0 9 3 4 8 5 6 4 8 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Штраф: Итого к уплате: Пеня: Дата: 25 апреля 2006 г. Плательщик (подпись): Чепурченко УФК МФ РФ по РО (ГУВД РО) кпп (наименование получателя платежа) 6 1 6 7 0 6 3 8 6 6 ИНН налогового органа 6 0 4 0 1 0 0 0 и его сокращенное наименование 4 0 1(номер1 8 получателя платежа) 0 0 1 0 0 0 2 0 счета 1 0 4 0 0 6 1 6 7 0 1 0 0 1 в (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО (наименование банка) БИК: 0 4 6 0 1 5 0 0 1 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 8 7 6 За бланк паспорта 192 108 071 000 10 000 110 (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Чепурченко Людмила Викторовна Адрес плательщика: г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 ИНН плательщика 7 5 3 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 5 5 2 0 9 3 4 8 5 6 4 87 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Пеня: Штраф: Итого к уплате: Плательщик (подпись): Чепурченко Дата: 25 апреля 2006 г.
Реквизиты получателя платежа: • наименование получателя платежа • КПП • ИНН налогового органа • сокращенное наименование получателя платежа • код ОКАТО • расчетный счет получателя платежа
Форма № ПД-4 Извещение ОМК Советского района кпп (наименование получателя платежа) 6 1 6 4 0 4 5 0 7 6 ИНН налогового органа 6 0 4 0 1 0 и его сокращенное наименование в 4 0 (номер счета 8 1 0 5 0 2 9 3 0 0 0 6 9 2 0 4 получателя платежа) Кассир (наименование банка) кпп (наименование получателя платежа) 6 1 6 4 0 4 5 0 7 6 ИНН налогового органа 6 1 6 7 0 1 0 0 1 6 0 4 0 1 0 и его сокращенное наименование 4 0 2(номер4 8 получателя платежа) 9 3 0 0 0 6 9 0 счета 1 0 5 0 2 Кассир (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО БИК: 0 4 6 0 1 5 0 1 0 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 2 3 5 192 108 060 000 110 Штраф ГИБДД Советского района (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Гаврина Елена Викторовна г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 Адрес плательщика: ИНН плательщика 7 3 5 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 4 5 2 0 9 3 5 7 4 6 8 7 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Штраф: Итого к уплате: Пеня: Дата: 25 апреля 2006 г. Плательщик (подпись): Гаврина ОМК Советского района Квитанция 6 1 6 7 0 1 0 0 1 в (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО (наименование банка) БИК: 0 4 6 0 1 5 0 1 0 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 2 3 5 Штраф ГИБДД Советского района 192 108 060 000 110 (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Гаврина Елена Викторовна Адрес плательщика: г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 ИНН плательщика 7 3 5 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 4 5 2 0 9 3 5 7 4 6 8 7 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Пеня: Штраф: Итого к уплате: Плательщик (подпись): Гаврина Дата: 25 апреля 2006 г.
Реквизиты банка: • наименование банка • БИК • корсчет • код бюджетной классификации
Форма № ПД-4 Извещение ОМК Советского района кпп (наименование получателя платежа) 6 1 6 4 0 4 5 0 7 6 ИНН налогового органа 6 0 4 0 1 0 и его сокращенное наименование в 4 0 (номер счета 8 1 0 5 0 2 9 3 0 0 0 6 9 2 0 4 получателя платежа) Кассир (наименование банка) кпп (наименование получателя платежа) 6 1 6 4 0 4 5 0 7 6 ИНН налогового органа 6 1 6 7 0 1 0 0 1 6 0 4 0 1 0 и его сокращенное наименование 4 0 2(номер4 8 получателя платежа) 9 3 0 0 0 6 9 0 счета 1 0 5 0 2 Кассир (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО БИК: 0 4 6 0 1 5 0 1 0 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 2 3 5 192 108 060 000 110 Штраф ГИБДД Советского района (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Гаврина Елена Викторовна г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 Адрес плательщика: ИНН плательщика 7 3 5 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 4 5 2 0 9 3 5 7 4 6 8 7 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Штраф: Итого к уплате: Пеня: Дата: 25 апреля 2006 г. Плательщик (подпись): Гаврина ОМК Советского района Квитанция 6 1 6 77 0 1 0 0 1 в (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО (наименование банка) БИК: 0 4 6 0 1 5 0 1 0 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 2 3 5 Штраф ГИБДД Советского района 192 108 060 000 110 (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Гаврина Елена Викторовна Адрес плательщика: г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 ИНН плательщика 7 3 5 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 4 5 2 0 9 3 5 7 4 6 8 7 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Пеня: Штраф: Итого к уплате: Плательщик (подпись): Гаврина Дата: 25 апреля 2006 г.
Реквизиты плательщика: • Ф. И. О. плательщика • адрес плательщика • ИНН плательщика • номер лицевого счета плательщика • наименование платежа • сумма платежа • подпись плательщика, дата платежа
Форма № ПД-4 Извещение ОМК Советского района кпп (наименование получателя платежа) 6 1 6 4 0 4 5 0 7 6 ИНН налогового органа 6 0 4 0 1 0 и его сокращенное наименование в 4 0 (номер счета 8 1 0 5 0 2 9 3 0 0 0 6 9 2 0 4 получателя платежа) Кассир (наименование банка) кпп (наименование получателя платежа) 6 1 6 4 0 4 5 0 7 6 ИНН налогового органа 6 1 6 7 0 1 0 0 1 6 0 4 0 1 0 и его сокращенное наименование 4 0 2(номер4 8 получателя платежа) 9 3 0 0 0 6 9 0 счета 1 0 5 0 2 Кассир (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО БИК: 0 4 6 0 1 5 0 1 0 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 2 3 5 192 108 060 000 110 Штраф ГИБДД Советского района (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Гаврина Елена Викторовна г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 Адрес плательщика: ИНН плательщика 7 3 5 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 4 5 2 0 9 3 5 7 4 6 8 7 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Штраф: Итого к уплате: Пеня: Дата: 25 апреля 2006 г. Плательщик (подпись): Гаврина ОМК Советского района Квитанция 6 1 6 77 0 1 0 0 1 в (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО (наименование банка) БИК: 0 4 6 0 1 5 0 1 0 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 2 3 5 Штраф ГИБДД Советского района 192 108 060 000 110 (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Гаврина Елена Викторовна Адрес плательщика: г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 ИНН плательщика 7 3 5 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 4 5 2 0 9 3 5 7 4 6 8 7 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Пеня: Штраф: Итого к уплате: Плательщик (подпись): Гаврина Дата: 25 апреля 2006 г.
Если при совершении операции допущена ошибка, кассир: • осуществляет операцию сторнирования в системе; • перечеркивает платежный документ (извещение и квитанцию) либо чек-ордер по несостоявшемуся платежу с указанием «Платеж не состоялся» , удостоверяет запись своей подписью, подписью старшего смены и оттиском печати банка; • производит повторно операцию приема платежа.
Форма № ПД-4 Извещение ФИЛИАЛ № 52210369 №оп. : 121670599 25 -04 -2006 09: 49 046015010 3010181010000875 40101810400000010002 169 - прописка Сумма: 550. 00 Ком. : 0. 00 Пеня: 0. 00 ИТОГО: 550. 00 Кассир: ЖУРАКОВСКИЙ АНАТО Жураковский Кассир ФИЛИАЛ № 52210369 №оп. : 121670599 25 -04 -2006 09: 49 046015010 3010181010000875 40101810400000010002 169 - прописка Сумма: 550. 00 Ком. : 0. 00 Пеня: 0. 00 ИТОГО: 550. 00 Кассир: ЖУРАКОВСКИЙ АНАТО Жураковский Квитанция Кассир Форма № ПД-4 Платеж не состоялся Жураковский ст. смены Иванова УФК МФ РФ по РО (ИМНС по Советскому району) кпп 6 1 6 7 1 1 0 0 1 (наименование получателя платежа) 6 1 6 7 0 6 3 8 6 7 ИНН налогового органа 6 0 4 0 2 0 0 0 и его сокращенное наименование 4 0 (номер счета 8 1 0 4 0 0 0 1 0 0 0 2 1 0 2 получателя платежа) в (Код ОКАТО) ГРКЦ ГУ Банка России по РО (наименование банка) БИК: 0 4 6 0 1 5 0 1 0 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 8 7 5 192 108 071 000 10 000 110 За прописку платежа) (наименование (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Голуб Ирина Михайловна г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 Адрес плательщика: ИНН плательщика 7 5 3 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 5 5 2 0 9 3 4 8 5 6 4 8 50 руб. 00 коп. Платеж по сроку: Сумма налога (сбора): 50 руб. 00 коп. Штраф: Итого к уплате: Пеня: Дата: 25 апреля 2006 г. Плательщик (подпись): Голуб Платеж не состоялся Жураковский ст. смены Иванова УФК МФ РФ по РО (ИМНС по Советскому району) кпп 6 1 6 7 1 1 0 0 1 (наименование получателя платежа) 6 1 6 7 0 6 3 8 6 7 ИНН налогового органа 6 0 4 0 2 0 0 0 и его сокращенное наименование (Код ОКАТО) в ГРКЦ ГУ Банка России по РО 4 0 1 (номер счета 1 0 4 0 0 0 1 0 0 0 2 8 получателя платежа) (наименование банка) БИК: 0 4 6 0 1 5 0 1 0 Кор. сч: 3 0 1 8 1 0 0 0 0 0 8 7 5 За прописку 192 108 071 000 10 000 110 (наименование платежа) (код бюджетной классификации) Плательщик (Ф, И. О. ) Голуб Ирина Михайловна Адрес плательщика: г. Ростов-на-Дону, ул. Содружества, 84, кв. 97 ИНН плательщика 7 5 3 8 9 1 4 2 3 0 1 2 №л/с 5 5 2 0 9 3 4 8 5 6 4 8 Платеж по сроку: 50 руб. 00 коп. Сумма налога (сбора): Пеня: Штраф: Итого к уплате: 50 руб. 00 коп. Плательщик (подпись): Голуб Дата: 25 апреля 2006 г.
Схема движения платежного документа 2 Клиент Банк 1 3 Получатель платежа 4 Бухгалтерия банка 1 – клиент передает кассиру платежный документ 2 – кассир возвращает клиенту квитанцию 3 – кассир в составе отчета передает извещение 4 – в бухгалтерии банка составляется платежное поручение и направляется получателю платежа
Правила обслуживания абонента в системе «Город» 1. Поиск абонента может осуществляться по адресу, лицевому счету, Ф. И. О. 2. В случае, если информация об абоненте не найдена в системе, клиента обслуживают по системе АС Филиал. 3. Если реквизиты абонента не совпадают с реквизитами по системе «Город» , ему необходимо рекомендовать обратиться к поставщику услуг. 4. После того, как абонент найден в системе «Город» , он может быть информирован об имеющейся у него задолженности.
Прием платежей по налогам • Прием налоговых платежей осуществляется во вкладке «Прочие» . • При приеме налоговых платежей необходимо обязательно заполнять данные о плательщике (Ф. И. О. и адрес). Если платеж разовый, то необходимо заполнять поля «Назначение платежа» , «Кассовый символ» и «ОКАТО получателя» . • После поиска и выбора организации, в зависимости от порядка перечисления принятых средств в адрес конкретной организации, используется 2 вида форм приема: разовые и сводные. • При приеме разовых налоговых платежей в поле «Услуга» появляются 2 записи ( «Комиссия 3% (разовый платеж)» , «Разовый налоговый платеж» ). Необходимо выбрать «Разовый налоговый платеж» . • Для осуществления второго и последующего платежей в адрес одной организации, необходимо на уже введенном платеже нажать клавишу «Insert» .
Прием разовых платежей: 1. Поиск организации – получателя разовых платежей осуществляется по полям «ИНН» , «Расчетный счет» , «Получатель» . 2. Если при поиске по расчетному счету не найдена организация – получатель платежа, необходимо осуществить поиск по ИНН. 3. Если в результате поиска не найден ни один получатель, появится запрос: «Не найдена ни одна услуга. Будете вводить платеж в адрес получателя ИНН 5987987647? » 4. При нажатии кнопки «Да» в поле «Услуга» появляются 2 записи ( «Комиссия 3% (разовый платеж)» , «Разовый платеж» ). 5. Если на платежном документе указан код бюджетной классификации и расчетный счет организации 40101…, платеж – налоговый, и в поле «Услуга» выбирается «Разовый налоговый платеж» . В остальных случаях следует выбирать «Комиссия 3% (разовый платеж)» .
Должностные обязанности кассира по приёму платежей от населения при заключении операционного дня: • Подсчитывает и передаёт остаток наличных денег • • под расписку Старшему кассиру по книге ф. № 0482155; Получает разрешение от Старшего контролёра на заключение операционного дня. Задать программу подведение итогов в «протоколе ввода» , сверяет итоговые показатели на ленте и фактическое количество операций и наличных денег, снимает документ с принтера, подписывает.
• Задаёт программу на подведение итогов и • • • получение документа «ведомость учёта» снимает документ, подписывает. Распечатывает бандероли и сверяет по «ведомости учёта» количество документов и суммы принятых платежей. Сверяет сумму принятых платежей по «ведомости учёта» с общей суммой по документам и сданных Н/Д в книге ф. № 0482155 с учетом аванса для работы в начале рабочего дня. Упаковывает платёжные документы по расчётным счетам получателя платежа и сверяет итоговые суммы и количество документов по каждому Р/сч.
• Распечатывает или выписывает приходный ордер ф. • • 53 На сумму платёжных документов (2 экз. ), один из которых передаётся старшему кассиру в отчёт филиала о получении Н/Д; Отдельно на коммунальные платежи Налоговые платежи Страховые платежи На сумму отданного документа клиенту (2 экз) один из которых вкладывается в бандероль На сумму платёжных документов, которые оплачивают комиссию оплачивают клиенты (без суммы комиссии) На сумму комиссионного вознаграждения, которую оплачивает клиент.
• Старший контролёр проверяет все документы, подписывает. • Весь комплект документов по приёме платежей от населения с отчётом документов филиала высылается в бухгалтерию, где проверяется и составляется платёжный документ для каждого предприятия на общее количество документов принятых по всему городу. Денежные средства зачисляются на расчётный счет предприятия.
Бандероль Ростовское отделение 25/04/06 19: 54: 25 Касса № 5221/ 0369 Оператор: Жураковский Анатолий Викторович Общая сумма (Кол-во: БИК р/с ИНН КБК ОКАТО
ФИЛИАЛ № 52210369 25. 04. 2006 Оператор № 0115 ЖУРАКОВСКИЙ АНАТОЛИЙ ВИКТОРОВИЧ Документ 1989. 95 119945925 ПРОТОКОЛ ВВОДА Адрес получателя Сумма 046015872 3010181010000872 40702810808720000374 150. 00 119945927 046015001 3010181010000768 40702810108720000090 1825. 50 119945930 046015872 3010181010000872 40702810808720000374 100. 00 121670588 046015001 3010181010000875 4010181010000276 50. 00 121670595 046015001 3010181010000876 40101810400000010002 18. 00 121670654 046015602 3010181060000602 40702810452000103759 193. 20 121670655 046015602 3010181060000602 40702810452000103759 100. 00 121670673 046015001 3010181050000638 40101810400000010002 181. 50 122876759 046015762 3010181010000762 40702810900000006790 150. 00 122976759 50. 00 122986758 150. 00 122986761 046015001 3010181010000768 40702810108720000090 046015010 3010181010000235 40204810502910000069 046015001 3010181010000768 40702810108720000090 ИТОГО: 79006. 67
Скачать презентацию Организация безналичного и налично-денежного оборота в К Б
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц.ppt