Определение денежных потоков компании При организации компании Гамма

Определение денежных потоков компании При организации компании «Гамма» её акционеры создали уставный капитал в размере 80 тыс. дол. и привлекли кредит в сумме 40 тыс. дол. на срок 4 года с обязательством погашения в конце каждого года 0, 25 суммы кредита. Годовая процентная ставка по кредиту -10%. В конце 1 -го и 2 -го годов компания на тех же условиях получила новые кредиты – 40 и 30 тыс. дол. Перед началом операций компания закупила и ввела в строй оборудование стоимостью 100 тыс. дол. , а затем в конце 1 -го года дополнительно закупила и ввела в строй оборудование на сумму 50 тыс. дол. и на ту же сумму – в конце 2 -го года. Период амортизации оборудования – пять лет. В конце 3 -го года компания сделала финансовые вложения на сумму 15 тыс. долл. и выплатила своим акционерам дивиденды в сумме 13, 5 тыс. долл.

отчет о прибылях и убытках Статьи доходов и расходов 1 -й год 2 -й год 3 -й год Операционные доходы 100 160 210 Операционные расходы 100 136 168 Прямые затраты: сырье, комплектующие 20 40 46 Сбытовые, административные и общехозяйственные расходы 60 66 82 Операционная прибыль до вычета амортизации 20 54 82 Амортизация 20 30 40 Операционная прибыль 0 24 42 Проценты по кредитам 4 7 8 Прибыль до налогообложения -4 17 34 Налог на прибыль 0 6 11 Чистая прибыль -4 11 23

Баланс Статьи баланса 0 -й год 1 -й год 2 -й год 3 -й год Активы 120 161 187 179 Текущие(оборотные) активы 20 31 37 54 Денежные средства 10 13 12 23 Дебиторская задолженность 0 10 18 25 Товарно-материальные запасы 10 8 7 6 Долгосрочные (внеоборотные) активы 100 130 150 125 Оборудование (за вычетом накопленной амортизации) 100 130 150 110 0 15 Инвестиции вне компании

Баланс Статьи баланса 0 -й год 1 -й год 2 -й год 3 -й год Пассивы 120 161 187 179 Краткосрочные обязательства 10 35 47, 5 57, 5 - операционные 0 15 20 30 - финансовые 10 20 27, 5 27. 5 Долгосрочные обязательства 30 50 52, 5 25 Собственный капитал 80 76 87 96, 5 Уставный капитал 80 80 Нераспределенная прибыль 0 -4 7 16, 5

Движение денежных средств Статьи поступлений и расходов Операционная деятельность Чистая прибыль Амортизация Изменение рабочего капитала Инвестиционная деятельность Капитальные затраты-нетто (изменение внеоборотных активов) Амортизация Финансовая деятельность Изменение кредитов и займов краткосрочных Изменение долгосрочных обязательств Увеличение собственного капитала (без нераспределенной прибыли) Итоговый денежный поток ______год