OP ESPON 2007 -2013 Meziregionální a Nadnárodní spolupráce

OP ESPON 2007 -2013, Meziregionální a Nadnárodní spolupráce Kontrola prvního stupně Seminář Brno, 6. 10. 2009 Ing. Eva Hrstková 6. 10. 2009 www. crr. cz 1

Kontrola prvního stupně obsah prezentace Kontrola prvního stupně úkol kontroly prvního stupně co je třeba předložit zpráva o průběhu projektu povinnosti lead partnera v jednotlivých programech časová náročnost kontroly a co ji ovlivňuje kontrola na místě na co je třeba dávat pozor Právní rámec způsobilosti výdajů Způsobilost výdajů Náležitosti dokladování 6. 10. 2009 www. crr. cz 2

Kontrola prvního stupně Úkolem kontroly prvního stupně je ověřit, že: realizace projektu probíhá v souladu s pravidly programu, projektovou žádostí a smlouvou (partnerskou dohodou) a Pokyny pro české partnery na www. crr. cz výdaje jsou způsobilé a faktury a platby jsou správně zaúčtovány, uhrazeny a řádně podloženy aktivity projektu byly skutečně provedeny, produkty a služby skutečně dodány byla dodržena Pravidla pro zadávání veřejných zakázek, zásady rovných příležitostí, ochrany ŽP, … 6. 10. 2009 www. crr. cz 3

Kontrola prvního stupně Kontrolorem pro české partnery je: Centrum pro regionální rozvoj ČR (CRR ČR) Kam předložit výdaje ke kontrole? : na regionální pobočky CRR ČR dle sídla partnera (NUTSII) Kdy je vhodné kontaktovat Kontrolora? zadávání veřejných zakázek pochybnosti o způsobilosti výdaje pochybnosti o dokladování výdaje předkládání výdajů ke kontrole 6. 10. 2009 www. crr. cz 4

Kontrola prvního stupně k první kontrole výdajů český partner předloží: Podklady specifikované v Pokynech pro české partnery ke kontrole 1. stupně (uveřejněny na www. crr. cz), kopii projektové žádosti (Application form), smlouvy (Subsidy contract) a partnerské dohody (Partneship agreement) Dohodu s LP o způsobu přepočtu kurzu na EUR (OP NN a OP MR), pro Espon kurz zaúčtování DPH: neplátce - čestné prohlášení, že není plátce DPH plátce - registrace plátce DPH 6. 10. 2009 www. crr. cz 5

Kontrola prvního stupně k první a každé další kontrole výdajů český partner předloží: zprávu o průběhu projektu finanční zprávu kopie účetních dokladů a podpůrných dokumentů prohlášení o shodě kopií s originály zanesenými v účetnictví (součástí prohlášení na soupisce výdajů) pokud byla upravena AF její aktuální verzi v případě dalších změn (rozpočet, DPH, …) doklad o aktuálním stavu (např. dodatek) 6. 10. 2009 www. crr. cz 6

Kontrola prvního stupně zpráva o průběhu projektu: základní údaje o projektu, LP, PP stručný popis cílů projektu, úloha partnera v projektu popis aktivit, které partner v daném období realizoval dle pracovních celků výsledky aktivit, stupeň rozpracovanosti dle pracovních celků způsob propagace projektu problémy při realizaci, důvody jejich vzniku, opatření k nápravě plán akcí na další období zpráva může být předložena v ČJ nebo v AJ 6. 10. 2009 www. crr. cz 7

Kontrola prvního stupně INTERREG IVC (OP MR): LP je povinen každých 6 měsíců předložit JTS progress report musí být předložena nejpozději 3 měsíce od konce monitorovacího období v elektronické i papírové formě monitorovací období jsou stanovena fixně takto: leden – červen / progress report předložit k 1. říjnu červenec – prosinec / progress report předložit k 1. dubnu progress report obsahuje popis aktivit, finanční část a confirmations of expenditure potvrzené kontrolory PP 6. 10. 2009 www. crr. cz 8

Kontrola prvního stupně ESPON 2013: LP je povinen každých 6 měsíců předložit CU progress report + progress report za partnery, Control Certificate za LP a PP, Control checklist za LP a PP progress report musí být předložena nejpozději 4 měsíce od konce monitorovacího období v elektronické i papírové formě monitorovací období jsou stanovena v Subsidy Contract progress report obsahuje popis aktivit, finanční část 6. 10. 2009 www. crr. cz 9

Kontrola prvního stupně OP Nadnárodní spolupráce Střední Evropa(OP NN): LP je povinen každých 6 měsíců předložit JTS progress report musí být předložena nejpozději 2 měsíce od konce monitorovacího období v elektronické i papírové formě monitorovací období jsou stanovena na 6 měsíců počínaje datem zahájení projektu uvedeným ve schválené AF progress report obsahuje tzv. activity report a financilal report 6. 10. 2009 www. crr. cz 10

Kontrola prvního stupně Activity report obsahuje: všeobecnou část – přehled aktivit uskutečněných během monitorovacího období, stupeň jejich rozpracovanosti, výsledky, zapojení partnerů, problémy indikátory – dosažené výsledky od začátku projektu pracovní plán – podrobný popis aktivit 6. 10. 2009 www. crr. cz 11

Kontrola prvního stupně Financial report obsahuje: pouze certifikované výdaje partnerů certifikované výdaje musejí být ve zprávě rozděleny podle: pracovních celků (WP) u OP NN a Espon rozpočtových kapitol partnerů Certifications of expenditure vystavené kontrolory PP žádost o platbu 6. 10. 2009 www. crr. cz 12

Kontrola prvního stupně činnosti CRR ČR INTERREG IVC (OP MR) Kontrola a certifikace výdajů projektového partnera Certifikace výdajů lead partnera (za celý projekt) ESPON 2013 Kontrola a certifikace výdajů projektového partnera Certifikace výdajů lead partnera (za celý projekt) OP Nadnárodní spolupráce (OP NN) Kontrola a certifikace výdajů projektového partnera 3/19/2018 www. crr. cz 13

Kontrola prvního stupně Časová náročnost kontroly prvního stupně: CRR ČR provede kontrolu výdajů do 4 týdnů od předložení všech potřebných podkladů (tzv. dokladová kontrola) Lhůty pro odstranění nedostatků (14 dnů pro OP NN, Espon a MR 30 dnů) Jaké faktory ovlivňují průběh kontroly: kvalita zpracování přeložených podkladů (zprávy o realizaci, finanční zprávy) řádné doložení/vykázání výdajů dle Pokynů pro české partnery spolupráce partnera s kontrolorem 6. 10. 2009 www. crr. cz 14

Kontrola prvního stupně Kontrola na místě: cílem je ověřit, zda je projekt skutečně realizován zda byly produkty a služby skutečně dodány může být i dokladová kontrola na místě provádí se u vybraného vzorku projektů během realizace projektu, nejpozději do poslední certifikace (vždy však v případě pořízení vybavení a majetku) Předem upozornění min 48 hodin před návštěvou partner je povinen umožnit kontrolorovi nahlédnout do veškeré dokumentace (včetně účetnictví) spojené s projektem 6. 10. 2009 www. crr. cz 15

Kontrola prvního stupně Na co je třeba dát pozor: veřejné zakázky archivace dokumentů minimálně: do 31. 12. 2020 - INTERREG IVC a Espon 2007 -13 do 31. 12. 2022 - OP Nadnárodní spolupráce respektovat legislativu členského státu dodržování pravidel publicity časová a věcná způsobilost výdajů rozpočet projektu příjmy projektu Pokud máte pochybnosti, přijďte na konzultaci! 6. 10. 2009 www. crr. cz 16

Právní rámec způsobilosti výdajů Nařízení EP č. 1080/2006 (článek 7) o Evropském fondu pro regionální rozvoj Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 (článek 56) o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti Nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 (článek 48 až 53), kterým se provádí pravidla nařízení Rady č. 1083/2006 (tzv. prováděcí nařízení) Pravidla způsobilých výdajů programy spolufinancované ze SF a FS na období 2007 -2013 (dle čl. 56 Obecného nařízení č. 1083/2006) (www. strukturalni-fondy. cz ), (dále MPZV) Programová dokumentace uveřejněná na stránkách příslušného programu (www. intereg 4 c. eu, www. central 2013. eu, www. espon. eu), Pokyny pro české partnery na www. crr. cz 6. 10. 2009 www. crr. cz 18

Způsobilost výdajů Kategorie způsobilých výdajů z časového hlediska: Přípravné výdaje - výdaje vynaložené v souvislosti s přípravou a předložením projektové žádosti 2) Výdaje na realizaci - výdaje vynaložené v průběhu realizace projektu uvedeného ve Smlouvě 3) Finalizační výdaje - výdaje vynaložené v souvislosti se zpracováním a předložením závěrečného Progress reportu 1) 6. 10. 2009 www. crr. cz 18

Způsobilost výdajů Obecná pravidla způsobilosti 1) 2) 3) 4) 5) Soulad s evropskou a českou legislativou a operačními programy Přiměřené (odpovídat cenám v místě a čase obvyklém) a vynaloženy v souladu s principy hospodárnost, účelnost, efektivnost Vynaloženy v souvislosti s projektem a aktivitami uvedené v žádosti o projekt Musí být identifikovatelné (doklady označené číslem, názvem projektu a programu), prokazatelné, doložitelné potvrzenými účetními doklady, tzn. musí být definitivní, zachycené v účetnictví partnera, uhrazeny Splňovat věcnou a časovou způsobilost 6. 10. 2009 www. crr. cz 19

Náležitosti dokladování Uveřejněny na www. crr. cz jako součást Pokynů pro příjemce 2) Náležitosti dokladování dle druhů výdaje: 1) -osobní výdaje, sociální a zdravotní pojištění, cestovní náhrady, pořízení služeb, pořízení majetku, odpisy, věcné příspěvky, režijní výdaje, DPH 3) Obecné informace k náležitostem dokladování - doložení výstupů projektu, doložení dodržení pravidel pro VŘ, splnění publicity, vedení oddělené účetní evidence projekt 6. 10. 2009 www. crr. cz 20

Děkuji za pozornost Ing. Eva Hrstková hrstkova@crr. cz 6. 10. 2009 www. crr. cz 2