ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ Вопрос 1. Методы анализа кредитоспособности заемщика Вопрос 2. Критерии кредитоспособности клиента. Кредитный рейтинг Вопрос 3. Показатели, используемые для анализа кредитоспособности
Классификация методов анализа кредитоспособности заемщика тип шкалы измерения исходных данных Качественн ые Количестве нные смешанные Характер исходных показате лей нефинансо вые финансовы е Степень информативн ости метода преобразован ия исходных данных Абсолютны е Коэффици ентные смешанные нормативно коэффициентн ые множественных нормативов анализ нормированных коэффициентов Ориентация во времени Ретроспект ивные Прогнозны е Степень охвата различных аспектов деятельности Анализ данных бухгалтерской отчетности Комплексные
Классификация методов анализа кредитоспособности заемщика Уровень описания аналитических процедур Характер модели Системность Характер интегрального показателя Способ определения набора исходных показателей, их весов и функции интегрального показателя Эвристические Статические Простые Ранговые Неформализованные Динамические Интегральные Балльные Формализованные Условно интегральные экспертно статистические
Критерии кредитоспособности клиента Характер клиента Способность заимствовать средства Способность зарабатывать средства Капитал Обеспечение кредита Условия, в которых совершается кредитная операция
Цели использования кредитного рейтинга определения стоимости размещаемых ресурсов (низкий класс кредитоспособности увеличивает надбавку за риск, делая тем самым привлечение средств менее привлекательным); формирования резервов на возможные потери по ссудам; определения лимитов кредитования; анализа кредитного портфеля в разрезе классов кредитного рейтинга с целью оценки кредитного риска; вознаграждения сотрудников, размещающих кредитные средства.
Этапы оценки кредитоспособности 1)анализ макроэкономической ситуации в стране; 2)отраслевой анализ; 3)положение заемщика на рынке; 4)анализ финансового положения; 5)оценка менеджмента; 6)присвоение кредитного рейтинга.
Группы финансовых коэффициентов, используемых при анализе кредитоспособности коэффициенты ликвидности коэффициенты финансового левереджа коэффициенты прибыльности коэффициенты эффективности или оборачиваемости; коэффициенты обслуживания долга
Коэффициенты ликвидности коэффициент мгновенной ликвидности промежуточный коэффициент ликвидности коэффициент покрытия
Показатели прибыльности Норма прибыли
возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в другую страну экспортной продукции. факторы валютного риска; демографические факторы; наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции; влияние на цену кредитуемой готовой продукции общественных традиций и предпочтений, политической ситуации; степень конкуренции в отрасли; стадия производства принадлежность заемщика к базовой отрасли по характеру кредитуемой готовой продукции; степень защиты от неплатежей покупателей; диверсифицированность дебиторов; количество покупателей и их платежеспособность; состояние производственных помещений; загруженность оборудования; возраст и мощность оборудования; стадия создания запасов наличие и квалификация рабочей силы; опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья; факторы валютного риска; мода на закупаемое сырье и другие ценности; экономические факторы; отдаленность поставщика; количество посредников между покупателем и производителем сырья и других материальных ценностей; доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика; соответствие способа транспортировки характеру груза; мощность и качество складских помещений; количество поставщиков и их надежность; Факторы делового риска стадия сбыта
Категории показателей для оценки финансового состояния заемщика в соответствии с методикой Сбербанка России Коэффициент 1 я кате гория 2 я кате гория 3 я кате гория Коэффициент абсолютной ликвид ности, К 1 0, 1 и выше 0, 05 0, 1 Менее 0, 05 Промежуточный коэффициент по крытия (коэффициент быстрой лик видности), К 2 0, 8 и выше 0, 5 0, 8 Менее 0, 5 Коэффициент текущей ликвидности, К 3 1, 5 и выше 1, 0 1, 5 Менее 1, 0 Коэффициент наличия собственных средств, 0, 4 и выше К 4 кроме торговых организаций и лизинговых компаний; 0, 25 0, 4 Менее 0, 25 для торговых организаций и ли зинговых компаний 0, 25 и выше 0, 15 0, 25 Менее 0, 15 Рентабельность продукции (продаж), К 5 0, 1 и выше Менее 0, 1 Нерента бельн ые* Менее 0, 06 Нерента бельн ые* Рентабельность деятельности орга низации, 0, 06 и выше К 6
Этапы оценки кредитоспособности заемщика АКБ «Связь-Банк» 1. 2. 3. 4. 5. Определение класса кредитоспособности Определение рейтинга потока денежных средств Определение категории финансового риска Определение делового риска Определение финансового положения
Формула расчета суммы баллов S = 0, 05 х Категория. К 1 + 0, 10 х Категория К 2 + 0, 40 х Категория К 3 + 0, 20 х Категория К 4 + 0, 15 х Категория К 5 + 0, 10 х Категория К 6
Удельный вес значимости позиций для ранжирования заемщиков различных видов деятельности в ОАО АКБ «Связь-Банк» Показатель Вид деятельности заемщика торгов ля тор говля строи тель с про мыш ле ЖКХ про чие роз ничная оптовая тво нность Коэффициент критиче ской — ликвидности Коэффициент текущей 30 ликвидности Коэффициент финансо вой 10 независимости Коэффициент 30 обеспечен ности собственными обо ротными средствами Оборачиваемость оборот ных 20 активов Коэффициент 10 рентабель ности Итого 100 15 25 20 35 25 20 20 15 25 20 15 15 15 20 15 25 10 25 15 15 15 5 — 10 10 10 5 15 100 100 100
Ранжирование заемщиков ОАО АКБ «Связь-Банк» Количество баллов Класс кредитоспособ ности заемщика Оценка показателей деятельности заемщика 100 150 1 Очень хорошие 151 250 2 Хорошие 251 350 3 Средние 351 450 4 Удовлетворительные 451 500 5 Слабые
Определение категории финансового риска заемщика ОАО АКБ «Связь-Банк» Класс кредито спосо бности Рейтинг потока денежных средств 1 й класс 2 й класс 3 й класс 1 й 1 1 2 2 й 1 1 3 3 й 1 2 4 4 й 2 3 4 5 й 3 4 5
Классификация финансового положения заемщика ОАО АКБ «Связь-Банк» Категория фи нансового риска Рейтинг делового риска 1 й класс 2 й класс 3 й класс Категория 1 Хорошее Среднее Категория 2 Хорошее Среднее Категория 3 Хорошее Среднее Плохое Категория 4 Среднее Плохое Категория 5 Плохое
Скачать презентацию ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ Вопрос 1 Методы анализа кредитоспособности
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ.pptx