Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика А. П. Тимощенко
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Рассматриваемые вопросы: 1. Методы поиска клиентов; 2. Способы оценки кредитоспособности юридического лица; 3. Пример (Методика) анализа кредитоспособности юридического лица. 2
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Методы поиска клиентов: • совместные пиар-кампании с действующими клиентами по вопросам совместных проектов, заключенных сделок и других событий, связанных с развитием долгосрочного сотрудничества; • комплексный анализ партнеров действующих клиентов (поставщики, подрядчики, субподрядчики, арендодатели); • анализ информационной активности клиентов и конкурентов в СМИ; • участие в специализированных выставках, конференциях, форумах; • использование личных связей менеджеров и работников Банка; • привлечение новых клиентов, обслуживающихся в других банках и пересматривающих отношения с банками-партнерами; • установление деловых взаимоотношений с представителями органов власти. 3
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Ключевые аналитические блоки маркетингового анализа клиента: • рыночные характеристики (доминирование на рынке, стратегическое развитие, финансовая стабильность, зависимость от поставщиков и покупателей); • конкурентная среда: кто кроме потенциального клиента занимается в регионе аналогичной и смежной деятельностью, их характеристики; • банковская активность (основные кредиторы клиента), участие в региональных программах, членство в общественных или саморегулируемых организациях. 4
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Способы оценки кредитоспособности юридического лица: § анализ делового риска; § система финансовых коэффициентов; § анализ денежных потоков. 5
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Факторы анализа делового риска: • репутация собственника, руководителя, топ-менеджеров; • надежность и диверсифицированность поставщиков; • сезонность поставок. Длительность хранения сырья и материалов (является ли товар скоропортящимся); • наличие складских помещений и необходимости в них; • порядок приобретения сырья и материалов (у производителя или через посредника); • факторы экологии; • мода на сырье и материалы; • уровень цен на приобретаемые ценности и их транспортировку (доступность цен для заемщика, опасность повышения цен); • риск ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов. 6
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Субъективные факторы: • Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика региональная принадлежность клиента; конкурентная позиция Клиента; степень концентрации поставщиков и покупателей; уровень и добросовестность менеджмента Клиент ; принадлежность заемщика к финансовым группам и холдингам; • степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений. • • • 7
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Система финансовых коэффициентов: • • коэффициенты ликвидности; коэффициенты финансового левериджа; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга. 8
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Анализ денежных потоков: • определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период; • соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств; • анализ фактических данных за истекшие периоды и прогнозных данных на планируемый период; • наличие (отсутствие) претензий к счетам (картотека № 2); • определение обязательных ежемесячных платежей и поступлений (наличие/отсутствие сезонности). 9
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика ООО “Клиент 1”, зарегистрировано в 2005 г. , вид деятельности – производство и реализация мясных полуфабрикатов. Единственный учредитель и ген. директор – Иванович (доля в УК – 100 %). Иванович также является учредителем в следующих компаниях: - ООО “УК 1” – доля в УК 10 %, вид деятельности – охранное агентство; - ООО “УК 2” – доля в УК 50 %, вид деятельности – выращивание КРС; - ООО “УК 3” – доля в УК 25 %, вид деятельности – строительство; - ООО “УК 4” – доля в УК 25 %, вид деятельности – лесозаготовки, в стадии банкротства с 20. 12. 2012 г. ООО “Клиент 1” входит в состав учредителей ООО “УК 5” - доля в УК 25 % (500 тыс. руб. ), вид деятельности – розничная торговля продовольственными товарами. 10
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Баланс ООО “Клиент 1” на 01. 04. 2013 г. , тыс. руб. Актив сумма Внеоборотные (постоянные) активы: 3 500 доля в балансе, % Пассив доля в балансе, % сумма 58, 33% Собственный капитал: 3 150 53% - основные средства 3 500 Оборотные (текущие) активы: 2 500 58, 33% 2 000 33% 41, 67% - уставный капитал - накопленный капитал 1 150 19% - запасы 20, 00% Заемные средства: 2 850 48% 700 11, 67% - долгосрочные обязательства: 1 000 17% 500 8, 33% 1 000 17% 100 1, 67% займы и кредиты - краткосрочные обязательства: 1 850 31% займы и кредиты кредиторская задолженность 1 500 25% 350 6% Всего пассивов 6 000 х - дебиторская задолженность - финансовые вложения - денежные средств Всего активов 1 200 6 000 х 11
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Дебиторы ООО “Клиент 1” на 01. 04. 2013 г. , тыс. руб. Наименование дебиторов сумма дата возникновения за что возникла ООО "Покупатель 1" 60 2 кв. 2013 г. за товар ООО "Покупатель 2" 60 2 кв. 2013 г. за товар ООО "Покупатель 3" 50 1 кв. 2013 г. за товар ООО "Покупатель 4" 70 4 кв. 2011 г. за товар ООО "Покупатель 5" 60 1 кв. 2013 г. за товар ООО "Покупатель 6" 50 2 кв. 2013 г. за товар ООО "УК 3" 140 2 кв. 2011 г. аванс ООО "УК 4" 140 4 кв. 2010 г. аванс ООО "УК 5" 70 2 кв. 2013 г. за товар Итого 700 х х 12
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Кредиторы ООО “Клиент 1” на 01. 04. 2013 г. , тыс. руб. Наименование кредиторов сумма дата возникновения за что возникла ООО "Поставщик 1" 40 2 кв. 2013 г. за электроэнергию ООО "Поставщик 2" 40 2 кв. 2013 г. за ком. услуги ООО "Поставщик 3" 60 1 кв. 2013 г. за сырье ООО "Поставщик 4" 70 1 кв. 2013 г. за сырье ООО "УК 2" 90 2 кв. 2013 г. за сырье Итого 300 х х 13
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Отчет о прибылях и убытках ООО “Клиент 1” на 01. 04. 2013 г. , тыс. руб. Выручка за минусом НДС и акцизов 15 000 Себестоимость продаж 17 000 Валовая прибыль (убыток) -2 000 Коммерческие и управленческие расходы 3 000 Прибыль (убыток) от продаж -5 000 Проценты к получению (к уплате) -300 Прочие доходы (расходы) 6 000 Прибыль (убыток) до налогообложения 700 Текущий налог на прибыль 50 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 650 14
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Результатом проведенной количественной и качественной оценки кредитоспособности потенциального заемщика являются ответы на вопросы: • кредитоспособен ли Заемщик; • каков оптимальный срок и какова сумма кредита, которую Заемщик может безболезненно выплачивать; • какова оптимальная схема погашения кредита и процентов. 15
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Выводы по примеру (с учетом предложений по минимизации рисков): • Стоимость чистых общества = > стоимости уставного капитала Расчет стоимости чистых активов = (Внеоборотные активы + Оборотные активы) – (Долгосрочные обязательства + Краткосрочные обязательства – Доходы будущих периодов). Уставный капитал ООО “Клиент 1” = 2 000 тыс. руб. Стоимость чистых активов ООО “Клиент 1” = 3 150 тыс. руб. 16
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Выводы по примеру (с учетом предложений по минимизации рисков): • наличие значительной просроченной дебиторской задолженности (10 % - ООО "Покупатель 4"), которая может быть списана на убыток предприятия, что более чем на 10 % снизит чистую прибыль; • наличие иммобилизации активов в параллельный бизнес собственника в размере 140 тыс. руб. (аванс связанной компании ООО "УК 3"). Целесообразно включить ООО "УК 3" в группу компаний и провести анализ фин. состояния ООО "УК 3" с предоставлением компанией поручительства по сделке; • наличие связанной компании в стадии банкротства - ООО “УК 4”, к компании могут быть предъявлены требования в размере доли в УК (140 тыс. руб. ); • в совокупности просроченная задолженность двух дебиторов (ООО "Покупатель 4" и ООО “УК 4”) составляет 30% всей дебиторской задолженность; 17
Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика Выводы по примеру (с учетом предложений по минимизации рисков): • компания не полностью реализует продукцию через сторонних покупателей – около 10 % реализуется через связанную компанию ООО "УК 5". Целесообразно включить ООО "УК 5" в группу компаний и провести анализ фин. состояния ООО "УК 5" с предоставлением компанией поручительства по сделке; • компания не все сырье приобретает у сторонних поставщиков – около 30 % сырья приобретается через связанную компанию ООО "УК 2" (90 тыс. руб. ). Целесообразно включить ООО "УК 2" в группу компаний и провести анализ фин. состояния ООО "УК 2" с предоставлением компанией поручительства по сделке; • основная деятельность предприятия убыточна (валовый убыток за период 2 млн. руб. ). Необходимо тщательно проанализировать причину убытка, структуру прочих доходов и оценить возможность получения предприятием прочих доходов на весь период 18 кредитования.
Спасибо за внимание! 19
Скачать презентацию Оценка банком кредитоспособности потенциального заемщика А П Тимощенко
Финансовые решения.ppt