Обзор современных средств автоматизации управленческого учета анализа и

Обзор современных средств автоматизации управленческого учета, анализа и планирования на предприятии

Место управленческого учета в организации Бухгалтерский учет Производственный учет Управленческий учет для внутреннего производственного управления Финансовый учет Учет для управления финансовой деятельностью внутри организации Управленческий учет организации Финансовый учет и отчетность для внешних пользователей

Кратко о финансовом анализе Анализ финансового состояния - составная часть анализа бизнеса и отправная точка для выработки вариантов дальнейшего развития, используется кредитными учреждениями, рейтинговыми агентствами, акционерами и менеджментом компаний. Для первых – это способ оценки финансовых рисков, связанных с данным заемщиком, для вторых – составная часть присвоения корпоративного рейтинга, дополняющая исследование фундаментальных характеристик бизнеса и прогнозирование денежных потоков, для третьих – средство контроля изменений в финансовом положении, сравнения его с показателями других компаний.

Классификация систем управленческого учета, анализа и планирования по степени автономности: - коробочные аналитические системы; часть корпоративной информационной системы.

Автоматизированная система управленческого учета как часть корпоративной информационной системы

Типичная структура корпоративной информационной системы Бухгалтерский учет Управление логистикой Управление производством Управление финансами Планирование Анализ Администрирование системы Учет Контроль Управление персоналом Специализированные решения

Транзакционные и аналитические системы

¡ ¡ К транзакционным относятся системы, осуществляющие обработку данных на уровне отдельных операций — транзакций (ERP– системы, автоматизированные банковские системы (АБС), биллинговые системы, учетные системы и некоторые другие) К аналитическим относят системы, осуществляющие структурирование информации, оптимизацию бизнес-процессов, формирующие прогнозы и т. д. (системы бизнес –интеллекта BI (business intelligence), системы управления эффективностью бизнеса (Business Performance Management, BPM) и т. д. )

Стандарты корпоративных систем ¡ ¡ ERP (Enterprise Resource Planning) – методология эффективного планирования и управления всеми ресурсами предприятия, необходимыми для осуществления продаж, производства, закупок и учета CRM (Customer Relations Management) и SCM (Supply Chain Management) – управление отношениями соответственно с заказчиками и с поставщиками CSRP (Customer Synchronized Resourсe Planning) расширение функциональности на сферу взаимодействия предприятия с его заказчиками ERP II – Enterprise Resource and Relationship Processing, управление внутренними ресурсами и внешними связями предприятия

Функциональная структура ИУС

Отчеты IDC: доли ведущих поставщиков в общем объеме продаж и поддержки информационных систем управления предприятием (ИСУП) В % от объема рынка в млн. дол. 2006 2010 2008

Лидеры российского рынка корпоративных информационных систем ¡ ¡ SAP AG Компания SAP AG пришла в Россию в 1992 г. Наибольший доход компании SAP в нашей стране приносят, в первую очередь, нефтегазовые компании, а также электроэнергетика, транспортная отрасль и машиностроение. В последнее время SAP в России активизировался в финансовом секторе, телекоммуникационных компаниях и розничном бизнесе. Стоимость поставки SAP R/3 на 50 рабочих мест составляет примерно $350000. Стоимость внедрения R/3, как правило, в несколько раз превышает стоимость лицензий.

Информация о компании SAP ¡ ¡ ¡ SAP является ведущим в мире поставщиком программных решений для бизнеса — от малых и средних предприятий до глобальных компаний. Уникальные ключевые бизнес-процессы различных отраслей эффективно поддерживаются с помощью 27 отраслевых решений SAP. В настоящее время в более чем 27 000 компаниях, расположенных в более чем 120 странах мира работает свыше 91 500 инсталлированных систем программного обеспечения SAP имеет дочерние компании в более чем 50 странах мира. В 1992 году открылось представительство SAP AG в Москве. За прошедшие 13 лет открылись представительства в Санкт. Петербурге, Алматы и Киеве, а численность сотрудников превысила 410 человек. В странах СНГ и Балтии осуществлены 292 продуктивные инсталляции решений SAP. Всего в СНГ и Балтии более 90 000 человек работают с решениями SAP

Линейка продуктов SAP

Структура SAP for Oil & Gas – управление предприятием

Аналитика

Управление финансами

Основные модули управленческого учета (краткое описание) в подсистеме «Управление финансами» ¡ ¡ Учет по местам возникновения прибыли: Определяет прибыль для внутренних сфер ответственности. Определяет прибыль и убытки на основе метода учета общих затрат или затрат по обороту. Учет по местам возникновения затрат и внутренним заказам: Записывает затраты, возникшие во время операций компании, путем присвоения их МВЗ (присвоенным менеджерам или организационным единицам). Осуществляет планирование, запись, а затем анализ затрат в сравнении с планом. Использует внутренние заказы для планирования, сбора и расчета затрат на внутренние задания и задачи. Проводит мониторинг внутренних заказов на протяжении всего жизненного цикла с помощью SAP-системы, от начального создания, через планирование и проводку фактических затрат, до окончательных расчетов и архивации заказов.

¡ ¡ Учет по проектам: Контролирует точное планирование подробных данных об операциях, входящих как в крупномасштабные проекты (например, строительство завода), так и проекты небольшого масштаба, например, организация выставки. Помогает руководителю проекта обеспечить эффективное проекта в срок и в рамках бюджета, что подразумевает обеспечение доступности ресурсов и средств по мере необходимости. Управление инвестициями: Управляет инвестициями в основные средства, исследования и разработки, или проекты, которые обычно ведутся как косвенные затраты. При этом под инвестициями понимаются не только инвестиции, оприходованные для целей бухгалтерского или налогового учета. Инвестиции в данном бизнес-процессе определяются как любые мероприятия, которые сначала вызывают затраты, и только по истечении определенного периода времени приносят доход или другие выгоды (например, проекты ТОРО).

¡ Учет затрат на продукт и формирование себестоимости: Помогает компаниям рассчитывать затраты, возникающие при производстве продукта, с целью эффективного управления портфелем продукта. Предназначен для вычисления себестоимости произведенной (COGM) или реализованной продукции (COGS) с разбивкой по каждому этапу производственного процесса. При этом используется информация по затратам, автоматически собранная по продуктам в других SAP-приложениях.

¡ ¡ Учет результатов: Помогает пользователям проводить оценку сегментов рынка, классификация которых может проводиться на основе продуктов, клиентов, заказов или любой комбинации этих атрибутов, а также стратегических бизнес-единиц, таких как сбытовые организации или бизнес-сферы, применительно к сумме покрытия или доле покрытия компании. Планирование выручки и затрат: Осуществляет планирование каждой части доходов и затрат для последующего сравнения.

¡ Трансфертные цены: Позволяет использовать трансфертные цены для контроллинга организационных единиц по мере увеличения разделения труда между единицами, работающими в международном масштабе, усложнения цепочек добавленной стоимости и децентрализации областей ответственности. Помогает современным системам бухгалтерского учета предоставлять поддержку решения, представляющую оперативные результаты с различных точек зрения и с использованием различных валют.

Управление персоналом

Общекорпоративные службы

Операционная поддержка

¡ 1 С ¡ ¡ ЗАО "1 С" было основано в 1991 г. По данным экспертов, в 2006 г. продажи компании составили $85 млн. , в первом полугодии 2007 г. — $50 млн. Хотя компания традиционно не позиционирует свои решения как продукты класса ERP, в 2005 г. IDC впервые включила ее в свое исследование, отмечая, что они полностью соответствуют мировым стандартам систем ERP. За 2006 г. продажи "1 С Предприятие: 8. 0" выросли на 143%, а за январьсентябрь 2007 г. — на 282% по сравнению с аналогичным периодом 2005 г. Широкое распространение продуктов 1 С во многом обусловлено тем, что "1 С" работает с пользователями через самую разветвленную на компьютерном рынке СНГ партнерскую сеть. Оборот 1 С в 2010 г. вырос на 12%. Продажи программного обеспечения на внутреннем рынке увеличились на 60%, мультимедиа — на 30%, а объем дистрибуции ПО западных вендоров вырос на 29%.

Индустрия 1 С = фирма 1 С + партнеры 1 С + пользователи 1 С Фактически, фирма « 1 С» сформировала целую отрасль – сотни тысяч квалифицированных специалистов помогают отечественным предприятиям повышать свою эффективность с помощью качественной автоматизации с помощью решений « 1 С: Предприятие»

Реализация управленческого учета в ИУС 1 С: Управление производственным предприятием

Функциональная структура ИУС « 1 С: Управление производственным предприятием»

Учет затрат на производство

Ноябрьск 1 С: Управление производственным предприятием ООО «Газпромнефть–Нефтесервис» – дочернее предприятие ОАО «Газпром нефть» , объединившее все нефтесервисные активы холдинга (9 предприятий). Основное направление деятельности – нефтегазовый промысловый сервис. ¡ Результаты внедрения: ¡ Время подготовки консолидированной отчетности сократилось до 1 -2 дней. ¡ Время на проверку реестров платежей сокращено до 1 -2 часов. ¡ Трудозатраты бухгалтеров по формированию первичных документов снижены на 10%. http: //v 8. 1 c. ru/news. About. jsp? id=3912 Жечков Михаил Александрович, заместитель генерального директора по экономике и финансам ООО «Газпромнефть-Нефтесервис» Партнер: Внедренческий центр « 1 С- Рарус»

1 С: Управление производственным предприятием Группа компаний «НЭК» была основана в 1992 году и оказывает полный спектр услуг по транспортно-экспедиторскому обслуживанию в основном для нефтяного и газового секторов экономики. ¡ Результаты внедрения: ¡ Сокращено время поступления информации об оплате в систему оперативного управления более чем в 10 раз. ¡ Ускорен процесс планирования и анализа бюджетов примерно в 4 раза, при этом существенно снизились риски искажения данных. http: //v 8. 1 c. ru/news. About. jsp? id=5150 Партнер: Компания « 1 С: Бухучет и Торговля» (БИТ) г. Москва

1 С: Управление производственным предприятием Совместное казахстано-китайское предприятие АО «СНПС-Актобемунайгаз» по добыче и переработке нефти и газа. ¡ Результаты внедрения: ¡ В 2 раза уменьшился срок подготовки сводных отчетов. ¡ На 30% сокращены трудозатраты пользователей по обработке первичных документов. ¡ На 55% сократилось количество случаев корректировки прошлых периодов. http: //v 8. 1 c. ru/news. About. jsp? id=2179 Партнер: Внедренческий центр «Интеллект Технологии» г. Алматы

¡ Корпорация Галактика На рынке с 1986 г. Доход в 2007 г. $24, 7 млн. (на 16% больше, чем в 2006 г. ) В 2005 г. выпустила на рынок полнофункциональный комплекс бизнес-решений Галактика Business Suite, ядром которого является система Галактика ERP. Согласно рейтингу, по итогам первого полугодия 2007 г. корпорация "Галактика" занимает 10 -е место среди крупнейших консалтинговых групп России. Наибольшая концентрация заказов в нефтегазовом комплексе (18, 3%), машиностроении (18%) и связи (12, 7%); значительные доли имеют также химическая промышленность, транспорт, лесопереработка, торговля, горнодобывающая промышленность и электроэнергетика.

Управленческий учет в составе системы «Галактика ERP 8. 10»

¡ ¡ ¡ Microsoft Business Solutions Представительство Microsoft действует в России с ноября 1992 г. , с июля 2004 г. - ООО "Майкрософт Рус". MBS является одним из ведущих мировых поставщиков ERP-решений. Компания предлагает своим клиентам целую линейку продуктов Axapta, Great Plains, Navision, Solomon, а также Microsoft CRM, предназначенных для комплексной автоматизации прежде всего средних и малых предприятий. Стоимость поставки и внедрения системы Axapta составляет несколько сотен тысяч долларов. В среднем стоимость в расчете на одно рабочее место составляет € 1600 -2500. Соответственно, пакет на 20 одновременных пользователей будет стоить примерно € 36 000 -50 000.

Программные средства финансового и инвестиционного анализа (коробочный вариант)

Программные продукты фирмы Альт-Инвест

Альт-Инвест 6 - программа для оценки инвестиционных проектов (как отдельных проектов, так и портфеля) и финансового моделирования деятельности холдингов ¡ ¡ ¡ подготовка бизнес-плана инвестиционного проекта для банка, собственника или руководства компании; финансовое моделирование при создании нового бизнеса и планировании инвестиционной программы предприятия; построение планов развития предприятия, оценка их влияния на стоимость бизнеса и основные финансовые показатели.

«Альт-Финансы» – анализ финансового состояния Альт-Финансы 2 – программа для глубокого анализа бухгалтерской и финансовой отчетности. Позволяет строить оперативный прогноз финансового состояния, готовить экспертные заключения. Применяется для следующих задач: ¡ оценка финансового состояния заемщика; ¡ анализ финансового положения компаний в холдинге, консолидация финансовой отчетности; ¡ краткосрочное (3 -12 мес. ) прогнозирование

Альт-Прогноз 3 – программа анализа и прогнозирования деятельности предприятия на основе управленческой отчетности. ¡ ¡ ¡ анализ деятельности предприятия и подготовка планов его развития; среднесрочное (1 -3 года) бюджетирование; подготовка бизнес-планов, в которых прогнозы опираются на текущие результаты деятельности.

Цены на программные продукты Программный продукт Версия Стандартная поддержка* Полная поддержка* Стоимость с поддержкой*, руб. Стоимость с поддержкой**, руб. Стоимость продления поддержки, руб. «Альт-Инвест» 6. 0 63 150 5 500 108 150 45 000 «Альт-Инвест Сумм» 6. 0 95 720 7 000 155 720 60 000 «Альт-Инвест Прим» 5. 0 42 050 5 500 87 050 45 000 «Альт-Финансы» 2. 0 34 330 5 500 79 330 45 000 «Альт-Финансы Сумм» 2. 0 52 630 6 000 102 630 50 000 «Альт-Прогноз» 2. 0 36 970 5 500 81 970 45 000 «Альт-Инвест Строительство» 6. 0 75 890 5 500 120 890 45 000 «Альт-Инвест Сумм Строительство» 6. 0 117 190 7 000 177 190 60 000 «Альт-Инвест Нефтегаз» 6. 0 75 890 5 500 120 890 45 000 «Альт-Инвест Сумм Нефтегаз» 6. 0 117 190 7 000 177 190 60 000

Программные продукты серии «ИНЭКАналитик»

Программные продукты ИНЭК

Audit Expert™ (комплексный анализ финансовохозяйственной деятельности предприятия)

Функциональные возможности программы Audit Expert ¡ ¡ ¡ рассчитать стандартные показатели ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности деятельности и деловой активности предприятия; рассчитать любые собственные финансовые показатели; сравнить значения финансовых показателей со среднеотраслевыми показателями, показателями других предприятий или нормативными значениями и отобразить результат в наглядном виде; провести горизонтальный (динамический) и вертикальный (структурный) анализ финансовых данных; построить разнообразные графики, диаграммы и отчеты, которые могут быть распечатаны, переданы в MSWord или сохранены в формате HTML; получить автоматически сформированное Заключение о финансовом состоянии анализируемого предприятия.

Project Expert™ Система разработки финансовых планов и инвестиционных проектов

Функциональные возможности Project Expert ¡ ¡ ¡ Спроектировать развитие бизнеса Система дает возможность проанализировать альтернативные стратегии достижения целей развития предприятия и выбрать оптимальную. Система также позволяет оценить, как исполнение проекта повлияет на эффективность деятельности предприятия, рассчитать срок окупаемости проекта, спрогнозировать общие показатели эффективности для группы проектов, финансируемых из общего бюджета. Привлечь инвестиции и кредитные средства и оценить эффективность их предоставления Система позволяет создать безупречный бизнес-план, соответствующий международным стандартам Спланировать финансы предприятия Вы сможете разработать оптимальную схему финансирования проектов развития предприятия с учетом будущих потребностей в денежных средствах на основе прогноза движения денежных средств на всем периоде планирования, выбрать источники и условия привлечения средств, оценить возможные сроки и графики возврата кредита. Вы также сможете спроектировать структуру капитала предприятия и оценить стоимость бизнеса. Выбрать варианты производства, закупок и сбыта Вы сможете проанализировать планируемую структуру затрат и прибыльность отдельных подразделений и видов продукции, определить минимальный объем выпуска продукции и предельные издержки, подобрать производственную программу и оборудование, схемы закупок и варианты сбыта. Проконтролировать выполнение проектов Система позволит Вам проконтролировать выполнение проектов, сравнивая их плановые и фактические показатели, а также учесть изменения, вносимые в проекты в ходе их реализации.

ПРАЙС-ЛИСТ программных продуктов Несетевая Название Сетевая версия (кол-во рабочих мест) 1 3 5 10 20 Prime Expert 121800 123600 183500 221600 288400 380300 Project Expert 7 Holding 121800 123600 183500 221600 288400 380300 Project Expert 7 Professional 92750 94600 140700 170450 223450 297150 Project Expert 7 Standard 48100 50000 75400 92000 123250 169700 Audit Expert 4 Premium 80300 86300 113900 135500 181400 262100 Audit Expert 4 Standard 53300 57800 76700 92000 124700 182900

Спасибо за внимание!