Обязательные нормативы банков GFS New Hires training Январь

Скачать презентацию Обязательные нормативы банков GFS New Hires training Январь Скачать презентацию Обязательные нормативы банков GFS New Hires training Январь

7._obyazatelynye_normativy_2016.pptx

  • Размер: 293.7 Кб
  • Автор:
  • Количество слайдов: 43

Описание презентации Обязательные нормативы банков GFS New Hires training Январь по слайдам

Обязательные нормативы банков GFS New Hires training Январь 2017 Обязательные нормативы банков GFS New Hires training Январь

Page 2 Содержание ► Нормативные документы ► Обязательные нормативы: ► Нормативы достаточности капитала, ►Page 2 Содержание ► Нормативные документы ► Обязательные нормативы: ► Нормативы достаточности капитала, ► Нормативы ликвидности, ► Другие нормативы ► Финансовый рычаг ► Норматив краткосрочной ликвидности ► Ответственность за нарушение обязательных нормативов ► Аудиторские процедуры Обязательные нормативы банков

Page 3 Нормативные документы  Обязательные нормативы банков. Общие положения ► Федеральный закон отPage 3 Нормативные документы Обязательные нормативы банков. Общие положения ► Федеральный закон от 10. 07. 2002 № 86 -ФЗ г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ► Указание ЦБ РФ от 12. 11. 2009 № 2332 -У от 12 ноября «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» ► Положение ЦБ РФ от 28. 12. 2012 № 395 -П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ( «Базель III» )» Расчет нормативов ► Инструкция ЦБ РФ от 03. 12. 2012 № 139 -И «Об обязательных нормативах банков» ► Положение ЦБ РФ от 03. 12. 2015 № 511 -П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» ► Положение ЦБ РФ от 03. 11. 2009 № 346 -П «О порядке расчета размера операционного риска»

Page 4 Нормативные документы (продолжение)  Обязательные нормативы банков. Расчет нормативов (продолжение): ► ИнструкцияPage 4 Нормативные документы (продолжение) Обязательные нормативы банков. Расчет нормативов (продолжение): ► Инструкция ЦБ РФ от 15. 07. 2005 № 124 -И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением КО» ► Положение ЦБ РФ от 3. 12. 2015 № 511 -П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп» ► Письмо ЦБ РФ от 30. 07. 2013 № 142 -Т «О расчете показателя финансового рычага» ► Положение ЦБ РФ от 30. 05. 2014 № 421 -П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности (Базель III)» ► Положение ЦБ РФ от 3. 12. 2015 № 510 -П «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями»

Page 5 Нормативные документы (продолжение)  Обязательные нормативы банков. Иные документы: ► Инструкция ЦБPage 5 Нормативные документы (продолжение) Обязательные нормативы банков. Иные документы: ► Инструкция ЦБ РФ от 31. 03. 2004 № 112 -И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» ► Инструкция ЦБ РФ от 15. 09. 2011 № 137 -И «Об обязательных нормативах НКО, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» ► Инструкция ЦБ РФ от 26. 04. 2006 № 129 -И «О банковских операциях и других сделках расчетных НКО, обязательных нормативах расчетных НКО и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» ► Письмо 106 -Т от 4 сентября 2009 г. «Об особенностях оценки рисков банков в отношении вложений в паи ЗПИФов»

Page 6 Обязательные нормативы банков (139 -И,  112 -И) Н 1 – нормативPage 6 Обязательные нормативы банков (139 -И, 112 -И) Н 1 – норматив достаточности собственных средств (капитала) банка ( Н 1. 1 , Н 1. 2 , Н 1. 0 ) Н 2, Н 3, Н 4 – нормативы ликвидности Н 6 – норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н 7 – норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н 9. 1 – норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) Н 10. 1 – норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н 12 – норматив использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н 18 — норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием ( 112 -И ) Обязательные нормативы банков

Page 7 Обязательные нормативы небанковских кредитных организаций (137 -И, 129 -И) Н 1. 3Page 7 Обязательные нормативы небанковских кредитных организаций (137 -И, 129 -И) Н 1. 3 — Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций Н 15 — Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО Н 15. 1 — Норматив ликвидности небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций Н 16 — Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов ( 129 -И ) Н 16. 1 — Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов — участников расчетов ( 129 -И ) Обязательные нормативы банков

Page 8 Обязательные нормативы банковских групп (509 -П) Н 20 -  норматив достаточностиPage 8 Обязательные нормативы банковских групп (509 -П) Н 20 — норматив достаточности собственных средств (капитала) банковской группы ( Н 20. 1 , Н 20. 2 , Н 20. 0 ) Н 21 — максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы Н 22 — максимальный размер крупных кредитных рисков банковской группы Н 23 — норматив использования собственных средств (капитала) банковской группы для приобретения головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы акций (долей) других юридических лиц Н 26 — норматив краткосрочной ликвидности банковской группы Обязательные нормативы банков

Page 9 Иные экономические нормативы В соответствии с Федеральным законом № 86 -ФЗ помимоPage 9 Иные экономические нормативы В соответствии с Федеральным законом № 86 -ФЗ помимо нормативов, предусмотренных Инструкцией 139 -И, Банк России также устанавливает иные экономические нормативы : предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества минимальный размер резервов, создаваемых под риски размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций Обязательные нормативы банков

Page 10 Отчетность по обязательным нормативам Обязательные нормативы банков 0409135  «Информация об обязательныхPage 10 Отчетность по обязательным нормативам Обязательные нормативы банков 0409135 «Информация об обязательных нормативах» 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» (норматив Н 6) 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)»

Page 11 Особенности расчета обязательных нормативов При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требованияPage 11 Особенности расчета обязательных нормативов При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования : ► если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в Инструкциях № 139 -И, 112 -И для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам , регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива ► если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в Инструкциях № 139 -И, 112 -И для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск , банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива Обязательные нормативы банков

Page 12► Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы, установленные Инструкцией № 139 -И ежедневно. ►Page 12► Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы, установленные Инструкцией № 139 -И ежедневно. ► Если банком нарушен обязательный норматив на внутримесячную дату (даты), информация об этом с указанием данного норматива и даты (дат), на которую (которые) он был нарушен, представляется банком в составе отчетности, представляемой по состоянию на 1 -ое число месяца, следующего за отчетным. Обязанность соблюдать обязательные нормативы Обязательные нормативы банков

Page 13 Нормативы достаточности капитала (Н 1) Presentation title Page 13 Нормативы достаточности капитала (Н 1) Presentation title

Page 14 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H 1) ► Норматив достаточности собственныхPage 14 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H 1) ► Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H 1) ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного , операционного и рыночного рисков ► Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение размера капитала банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска ► Классификация активов по 5 группам с различными коэффициентами риска производится в соответствии с группировкой, приведенной в Инструкции № 139 -И. Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или его части на коэффициент риска (в процентах) Обязательные нормативы банков

Page 15 Норматив достаточности собственных средств (капитала): Обязательные нормативы банков. Норматив достаточности собственных средствPage 15 Норматив достаточности собственных средств (капитала): Обязательные нормативы банков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H 1) Норматив Название Минимальное значение Н 1. 1 Норматив достаточности базового капитала 4, 5% Н 1. 2 Норматив достаточности основного капитала 6% Н 1. 0 Норматив достаточности собственных средств (капитала) 8%i i i i i КH 1. i 100% SUM Кр (А P ) код 8733. i код 8735 код 8739 код 8741 код 8752 код 8807 код 8839. 1 код 8847 БК код 8855. i ПКр код 8957. i ПК ПКв КРВ КРС РСК 12, 5 ОР РР

Page 16 Элементы расчета норматива Н 1 ► ЧИСЛИТЕЛЬ:  базовый капитал, основной капитал,Page 16 Элементы расчета норматива Н 1 ► ЧИСЛИТЕЛЬ: базовый капитал, основной капитал, собственные средства (капитал) – в зависимости от того, какой норматив рассчитывается. ► ЗНАМЕНАТЕЛЬ: 1. Коды – основные элементы расчета нормативов (87**, 88**). Используются для расчета Н 1 и других нормативов. Все коды описаны в Прил. 1 к 139 -И. 2. Пять групп активов, взвешенных с учетом риска (за вычетом резервов): состав каждой группы активов и коэффициенты взвешивания (0%, 20%, 50%, 100%, 150%) см. в п. 2. 3 139 -И. Состоят из кодов и остатков по определенным счетам. 3. БК — показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка в соответствии с международными подходами к повышению устойчивости банковского сектора (сумма кодов 8750, 8852, 8879, 8881) Presentation title

Page 17 Элементы расчета норматива Н 1 (продолжение) ► ЗНАМЕНАТЕЛЬ (продолжение): 4. ПКр –Page 17 Элементы расчета норматива Н 1 (продолжение) ► ЗНАМЕНАТЕЛЬ (продолжение): 4. ПКр – предоставленные кредиты на потребительские цели, не обеспеченные залогом, выданные после 1 июля 2013 г. , по которым полная стоимость кредита рассчитывается согласно закону № 353 -ФЗ «О потребительском кредите (займе)» . 5. ПК i – операции с повышенными коэффициентами риска (сумма кодов, указанных в 139 -И). Рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала (Н 1. 1, Н 1. 2, Н 1. 0). 6. Пкв i – операции с повышенными коэффициентами риска по операциям, совершенным после 1 мая 2016 года (сумма кодов 8744. i, 8746. i, 8748. i, 8754. i). 7. КРВ i – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (предоставленные гарантии, аккредитивы, неиспользованные кредитные линии). См. Приложение 2 к 139 -И Presentation title

Page 18 Элементы расчета норматива Н 1 (продолжение) ► ЗНАМЕНАТЕЛЬ (продолжение): 8. КРС –Page 18 Элементы расчета норматива Н 1 (продолжение) ► ЗНАМЕНАТЕЛЬ (продолжение): 8. КРС – величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам (прил. 3 к 139 -И). 9. РСК – величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (прил. 8 к 139 -И). Рассчитывается также по внебиржевым ПФИ. 10. ОР – величина операционного риска (Положение 346 -П). В формуле Н 1 умножается на 12, 5. 11. РР i – величина рыночного риска (Положение 511 -П). В рыночный риск входят: 1. Процентный риск, 2. Фондовый риск, 3. Валютный риск (ОВП), 4. Товарный риск. Presentation title РР = 12, 5 x (ПР + ФР + ВР + ТР)

Page 19 Базель III ► С 2014 года банки осуществляют расчет показателей достаточности капиталаPage 19 Базель III ► С 2014 года банки осуществляют расчет показателей достаточности капитала по Базелю III (в соответствии с Положением ЦБ РФ № 395 -П). ► Предусмотрен переходный период по введению требований Базеля III до 2019 года. ► Банки рассчитывают: ► Показатель достаточности базового капитала кредитной организации (H 1. 1) ► Показатель достаточности основного капитала кредитной организации (H 1. 2) ► Показатель достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (H 1. 0) Обязательные нормативы банков

Page 20 Нормативы достаточности капитала банковской группы (509 -П) и надбавки ► Рассчитываются поPage 20 Нормативы достаточности капитала банковской группы (509 -П) и надбавки ► Рассчитываются по банковской группе в целом (на консолидированной основе) в порядке, аналогичном описанному в 139 -И с учетом особенностей, указанных в 509 -П. ► Минимальные значения: Н 20. 1 = 4, 5%, Н 20. 2 = 6%, Н 20. 0 = 8% (для банковской группы, головной кредитной организацией которой является расчетная небанковская кредитная организация =12%) ► Надбавки (глава 2. 1 139 -И): ► Надбавка поддержания достаточности капитала, ► Антициклическая надбавка, ► Надбавка за системную значимость (для системно значимых банков). Банкам необходимо соблюдать не только минимальные значения нормативов достаточности капитала, но и их минимальные значения с учетом надбавок. Presentation title

Page 21 Нормативы ликвидности (Н 2, Н 3, Н 4) Presentation title Page 21 Нормативы ликвидности (Н 2, Н 3, Н 4) Presentation title

Page 22 Нормативы ликвидности ► Ликвидность  – способность банка обеспечить своевременное и полноеPage 22 Нормативы ликвидности ► Ликвидность – способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов ► Нормативы ликвидности определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов ► Нормативы ликвидности : Обязательные нормативы банков. Норматив Название Предельное значение Н 2 Норматив мгновенной ликвидности не менее 15% Н 3 Норматив текущей ликвидности не менее 50% Н 4 Норматив долгосрочной ликвидности не более 120%

Page 23 Норматив мгновенной ликвидности (Н 2)     Лам Н 2Page 23 Норматив мгновенной ликвидности (Н 2) Лам Н 2 = ———— х 100% min 15% Овм – Овм* Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств Овм — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении Овм* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования Обязательные нормативы банков

Page 24 Норматив текущей ликвидности (Н 3)  Лат     НPage 24 Норматив текущей ликвидности (Н 3) Лат Н 3 = ———- х 100% min 50% Овт – Овт* Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки Овт — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней Овт* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней Обязательные нормативы банков

Page 25 Норматив долгосрочной ликвидности (Н 4)      Крд Page 25 Норматив долгосрочной ликвидности (Н 4) Крд Н 4 = ————- х 100% max 120% К 0 + ОД + О* Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней , за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям Ко – сумма собственных средств (капитала) ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней О* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД Обязательные нормативы банков

Page 26 Другие нормативы (Н 6, Н 7, Н 9. 1, Н 10. 1,Page 26 Другие нормативы (Н 6, Н 7, Н 9. 1, Н 10. 1, Н 12, Н 18) Presentation title

Page 27 Максимальный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6) НPage 27 Максимальный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6) Н 6 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка Крз Н 6 = —- х 100% max 25% К 0 ► Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям ► Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков включаются в расчет норматива Н 6 с учетом соответствующих коэффициентов риска , установленных Инструкцией № 139 -И ► Норматив Н 6 не рассчитывается в отношении кредитных организаций — участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор. ► Норматив Н 6 не рассчитывается в отношении требований к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти и к Банку России. Обязательные нормативы банков

Page 28 Связанные заемщики :  ► зависимые  или основные и дочерние поPage 28 Связанные заемщики : ► зависимые или основные и дочерние по отношению друг к другу; ► если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика; ► входят в состав банковского холдинга, определяемого в соответствии со ст. 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности“; ► являются близкими родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых Уголовно-процессуальным кодексом РФ. Максимальный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6) Обязательные нормативы банков

Page 29 Максимальный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6) БанкиPage 29 Максимальный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6) Банки вправе устанавливать дополнительные критерии отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков. При этом рекомендуется признавать заемщиков в качестве связанных в следующих случаях: ► ухудшение финансового положения одного из заемщиков обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика; ► сумма обязательств по выданному поручительству (гарантии) в обеспечение обязательств принципала (заемщика) составляет 10% и более от величины чистых активов поручителя (гаранта) Норматив Н 6 раскрывается также в форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» по заемщикам (группам связанных заемщиков. Обязательные нормативы банков

Page 30 Размер крупных кредитных рисков (Н 7) Н 7  определяет максимальное соотношениеPage 30 Размер крупных кредитных рисков (Н 7) Н 7 определяет максимальное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка SUM Кскр i Н 7 = ———— х 100% max 800% К 0 Кскр i – i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) Крупный кредитный риск — сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) банка Обязательные нормативы банков

Page 31 Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,  предоставленных участникам (акционерам) (Н 9.Page 31 Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных участникам (акционерам) (Н 9. 1) Н 9. 1 определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. SUM Кра i Н 9. 1= ———— х 100% max 50% K 0 Kpa — величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5% и более долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям Показатель Kpa определяется с учетом взвешивания на коэффициенты риска Обязательные нормативы банков

Page 32 Совокупная величина риска по инсайдерам (Н 10. 1) Норматив совокупной величины рискаPage 32 Совокупная величина риска по инсайдерам (Н 10. 1) Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H 10. 1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров (физические лица), способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. К инсайдерам относятся : аффилированные лица юридического лица; члены совета директоров; члены кредитного совета (комитета) банка; единоличный исполнительный орган, его заместители; главный бухгалтер банка (филиала); родственники указанных лиц и иные сотрудники кредитной организации, способные в силу своего служебного положения воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Обязательные нормативы банков

Page 33 Совокупная величина риска по инсайдерам (Н 10. 1) Н 10. 1 Page 33 Совокупная величина риска по инсайдерам (Н 10. 1) Н 10. 1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка SUM Kрси i Н 10. 1 = —————— х 100% max 3% К 0 Крси — величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям Крси определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска Обязательные нормативы банков

Page 34 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридическихPage 34 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н 12) Н 12 определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка SUM Кин i Н 12 = ——— х 100% max 25% К 0 Кин i — величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям Обязательные нормативы банков

Page 35 Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечнымPage 35 Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H 18) (112 -И) ИП Н 18 = —- х 100% max 100% ОБЛ ИП — размер ипотечного покрытия, определенный на основании статьи 3 Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах», код 8935; Обл — объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, который определяется как сумма номинальной стоимости облигаций с ипотечным покрытием и сумма процентов по этим облигациям, код 8951. Обязательные нормативы банков

Page 36 Предельные значения нормативов Норматив Значение Н 1. 1  ≥ 4, 5Page 36 Предельные значения нормативов Норматив Значение Н 1. 1 ≥ 4, 5% Н 1. 2 ≥ 6% Н 1. 0 ≥ 8% Н 2 ≥ 15% Н 3 ≥ 50% Н 4 ≤ 120 % Н 6 ≤ 25% Н 7 ≤ 800% Н 9. 1 ≤ 50% Н 10. 1 ≤ 3% Н 12 ≤ 25% Н 18 ≥ 100% Обязательные нормативы банков

Page 37 Финансовый рычаг и норматив краткосрочной ликвидности Presentation title Page 37 Финансовый рычаг и норматив краткосрочной ликвидности Presentation title

Page 38 Финансовый рычаг (142 -Т, 2332 -У) Показатель финансового рычага рассчитывается как отношениеPage 38 Финансовый рычаг (142 -Т, 2332 -У) Показатель финансового рычага рассчитывается как отношение величины основного капитала кредитной организации к совокупной величине: ► стоимости активов, отраженных на счетах бухгалтерского учета с учетом переоценки, ► условных обязательств кредитного характера и ► кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, ► за вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности Раскрывается в формах: ► 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности» (раздел 2) – подробный расчет на отчетную дату, ► 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» (раздел 4) – основные показатели расчета на 4 квартальных даты Предельное значение показателя финансового рычага не установлено. Presentation title

Page 39 Норматив краткосрочной ликвидности (НКЛ) (421 -П, 510 -П) ► НКЛ регулирует рискPage 39 Норматив краткосрочной ликвидности (НКЛ) (421 -П, 510 -П) ► НКЛ регулирует риск потери ликвидности , под которой понимается способность банковской группы (КО) обеспечить своевременное, полное выполнение своих денежных и иных обязательств и возможность продолжить свою деятельность в условиях нестабильности, обусловленной внешними и (или) внутренними по отношению к банковской группе (кредитной организации) факторами, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета НКЛ. Нормативы : ► Н 26 – НКЛ банковской группы (т. е. на консолидированной основе), ► Н 27 – НКЛ кредитной организации, не являющейся головной кредитной организацией банковской группы (т. е. на индивидуальной основе) ► В настоящее время НКЛ раскрывается только на консолидированной основе в форме 0409813 Presentation title

Page 40 Норматив краткосрочной ликвидности (НКЛ) (421 -П, 510 -П) (продолжение) ► ВЛА -Page 40 Норматив краткосрочной ликвидности (НКЛ) (421 -П, 510 -П) (продолжение) ► ВЛА — высоколиквидные активы; ► БКЛ – лимиты безотзывных кредитных линий, открытых головной кредитной организации (кредитной организации) и (или) участникам банковской группы; ► ДАИВ — высоколиквидные активы, номинированные в отдельных иностранных валютах, в части, превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте; ► ВК — величина корректировки высоколиквидных активов; ► ЧООДС — чистый ожидаемый отток денежных средств. ЧООДС = ООДС — min(ОПДС; 0, 75 x ООДС), ► ООДС — ожидаемый отток денежных средств, ► ОПДС — ожидаемый приток денежных средств. ► Минимально допустимое числовое значение: 70% с 1. 01. 2016; 80% с 1. 01. 2017; 90% с 1. 01. 2018; 100% с 1. 01. 2019. Presentation title. ВЛА + БКЛ + ДАИВ — ВК Норматив Н 26 (Н 27) = ЧООДС

Page 41 Ответственность за нарушение обязательных нормативов Инструкция ЦБ РФ № 59 «О примененииPage 41 Ответственность за нарушение обязательных нормативов Инструкция ЦБ РФ № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» 1. Предупредительные (применяются в основном в тех случаях, когда недостатки в деятельности КО непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков): доведение до органов управления КО информации о недостатках деятельности, предложение представить в надзорный орган программу устранения недостатков, установление доп. контроля за деятельностью КО. 2. Принудительные (применяются в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений при неэффективности предупредительных мер): штраф, требование об осуществлении мероприятий по фин. оздоровлению, требование о приведении величины капитала в соответствие с требованиями законодательства, органичение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев, запрет на осуществление банковских операций на срок до 1 года и т. п. Обязательные нормативы банков

Page 42 Аудиторские процедуры ► Сравнить значения кодов на отчетную дату и на предыдущуюPage 42 Аудиторские процедуры ► Сравнить значения кодов на отчетную дату и на предыдущую отчетную дату, объяснить существенные изменения. ► По кодам с нулевыми или несущественными значениями получить понимание, что эти коды не могут содержать существенного искажения (т. е. применение порога существенности без дополнительных процедур недостаточно) ► Проанализировать помесячную динамику значений обязательных нормативов ► Пересчитать все обязательные нормативы на отчетную дату. ► После закрытия СПОД ведомости, проверить (пересчитать) показатели нормативов в соответствии с произведенными корректировками счетов и значения капитала кредитной организации ► Проанализировать любые факты нарушений обязательных нормативов, отраженные в актах проверки ЦБ РФ или СВК ► Заполнить чеклисты по проведенным процедурам в отношении обязательных нормативов: ► Чеклист по обязательным нормативам ► Чеклист по 42 статье (в части обязательных нормативов банка и группы) Обязательные нормативы банков

Page 43 Вопросы Обязательные нормативы банков Page 43 Вопросы Обязательные нормативы банков