ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ г. Москва
Формирование трудовой пенсии С 2002 года граждане РФ являются застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного страхования номер индивидуального лицевого счета (ИЛС) застрахованного лица
Для застрахованных лиц, не включенных в пенсионную реформу: • мужчины 1952 года рождения и старше • женщины 1956 года рождения и старше Трудовая пенсия по старости Страховая часть Базовый фиксированный размер (ФЗ от 24. 07. 2009 г. № 213 -ФЗ. Порядок индексации определяется Правительством РФ). С 01 апреля 2013 г. = 3 610 руб. 31 коп. (в повышенном размере для северян; лиц, достигших 80 -летнего возраста; имеющих иждивенцев). Расчетный пенсионный капитал, исчисленный при оценке пенсионных прав застрахованного лица по состоянию на 01. 2002 г. 3
Для застрахованных лиц 1966 года рождения и старше: • мужчины 1953 -1966 года рождения • женщины 1957 -1966 года рождения Трудовая пенсия по старости Страховая часть Базовый фиксированный размер 3 610, 31 руб. Расчетный пенсионный капитал = ПК 1 (пенсионный капитал, подтверждаемый Справками о зар. плате за 5 лет, до 1 января 2002 г. + ПК 2 (страховые взносы работодателя с 1 января 2002 г. ) Ежегодно Правительство РФ утверждает Коэффициент индексации расчетного пенсионного капитала - ПК 1. Накопительная часть - Формировалась в 2002, 2003 и 2004 году. 2% ФОТ работодатель направлял на формирование накопительной части. С 1 января 2005 года эти застрахованные лица из пенсионной реформы исключены. - Наследуется на этапе накопления. - Выплачивается единовременно. 4
Для застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе Трудовая пенсия по старости Страховая часть Базовый фиксированный размер 3 610, 31 руб. -Формируется за счет взносов работодателя: на счете учитываются обязательства, а сами денежные средства расходуются на пенсионные выплаты сегодняшним пенсионерам; -не наследуется; -выплачивается пожизненно. Накопительная часть -Формируется за счет взносов работодателя: учитываются на индивидуальном счете и инвестируются; - размер накопительной части пенсии зависит от размеров уплаченных взносов работодателя и результатов инвестирования; -на результаты инвестирования можно повлиять самостоятельно; - наследуется на этапе накопления; - выплачивается пожизненно. 5
Закон № 379 -ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды» 2, 9 % - Фонд социального страхования 5, 1 % - Фонд обязательного медицинского страхования Тариф страховых взносов в 2012 -2013 гг. В Пенсионный Фонд Российской Федерации 6
База для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица 2010 год = 412 000 руб. 2011 год = 463 000 руб. 2012 год = 512 000 руб. + 10% свыше установленной предельной величины 2013 год = 568 000 руб. + 10% свыше установленной предельной величины 2014 год = 641 000 руб. + 10% свыше установленной предельной величины Постановление Правительства Российской Федерации от 10 декабря 2012 г. № 1276 «О предельной величине базы для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 1 января 2013 г. » 7
Распределение cтрахового взноса для застрахованных лиц 1966 года рождения и старше 16% индивидуальная часть тарифа страховых взносов страховая часть солидарная часть тарифа страховых взносов Солидарная часть тарифа страховых взносов - часть страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, предназначенная для формирования в соответствии с федеральным законом о бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации денежных средств в целях выплаты в фиксированном базовом размере трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти, и в иных целях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании, не связанных с формированием средств, предназначенных для выплаты накопительной части трудовой пенсии и других выплат за счет средств пенсионных накоплений, установленных законодательством Российской Федерации; Индивидуальная часть тарифа страховых взносов - часть страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, предназначенная для формирования денежных средств застрахованного лица и учитываемая на его индивидуальном лицевом счете, включая специальную часть индивидуального лицевого счета, в целях определения суммы расчетного пенсионного капитала, а также размера накопительной части трудовой пенсии и других выплат за счет средств пенсионных накоплений, установленных законодательством Российской Федерации. 8
Распределение страхового взноса для застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе 6% индивидуальная часть тарифа страховых взносов накопительная часть 10% индивидуальная часть тарифа страховых взносов страховая часть солидарная часть тарифа страховых взносов 9
Формирование трудовой пенсии Для застрахованных лиц 1967 г. р. и моложе на индивидуальном лицевом счете учитываются: СТРАХОВАЯ ЧАСТЬ – в размере 10% от ФОТ • увеличивается за счет ежегодной индексации НАКОПИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ – в размере 6% от ФОТ • увеличивается за счет ежегодного начисления дохода от инвестирования • наследуется до момента ее назначения
Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. № 243 -ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования» Статья 1. Внести в Федеральный закон от 1 апреля 1996 года № 27 -ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» следующие изменения: в подпункте 13: абзац третий изложить в следующей редакции: «Для лиц 1967 года рождения и моложе, в отношении которых осуществляется формирование накопительной части трудовой пенсии в Пенсионном фонде Российской Федерации, учитывается сумма страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов по тарифу 14, 0 процентных пункта тарифа страхового взноса независимо от фактически уплаченной страхователем суммы страховых взносов за данное застрахованное лицо, за исключением лиц, указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта» ; дополнить абзацем следующего содержания: «Для лиц 1967 года рождения и моложе, которые по состоянию на 31 декабря 2013 года в порядке, установленном Федеральным законом от 7 мая 1998 года № 75 -ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и Федеральным законом от 24 июля 2002 года № 111 -ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» , заключили договор об обязательном пенсионном страховании и обратились с заявлением о переходе в негосударственный пенсионный фонд либо обратились с заявлением о выборе инвестиционного портфеля управляющей компании, расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании или инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг государственной управляющей компании, учитывается сумма страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов по тарифу 10, 0 процентных пункта тарифа страхового взноса независимо от фактически уплаченной страхователем суммы страховых взносов за данное застрахованное лицо (за исключением случаев, когда застрахованное лицо при выборе расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании или инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг государственной управляющей компании пожелало одновременно изменить вариант своего пенсионного обеспечения, а именно направлять на финансирование накопительной части трудовой пенсии 2, 0 процента индивидуальной части тарифа страхового взноса). 11
Федеральный закон от 03. 12. 2012 № 243 -ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования» застрахованное лицо делает выбор (если выбор не был сделан ранее): застрахованное лицо продолжает «молчать» , • заключает договор с НПФ • выбирает частную управляющую компанию • выбирает инвестиционный портфель в государственной управляющей компании солидарная часть страховая часть 6% накопительная часть страховой взнос работодателя солидарная часть 2% накопительная часть страховой взнос работодателя 12
Формирование пенсионного капитала Преимущества НПФ «ГАЗФОНД» 1. Сохранность – НПФ «ГАЗФОНД» гарантирует сохранность средств пенсионных накоплений (согласно ст. 25 ФЗ от 07. 05. 1998 № 75 -ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» ) 2. Доходность 5, 88 59, 7 3. Наследование – накопительная часть трудовой пенсии наследуется. Вы можете указать своих правопреемников при заключении пенсионного договора. Полученная доходность в прошлом не определяет доходов в будущем. 13
НПФ "ГАЗФОНД" 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Доходность, % 16, 35 15, 48 3, 96 0 22, 6 9, 24 0, 93 7, 73 Накопленная доходность, % 107, 29 Средняя доходность, % 9, 54 ПФР Доходность ПФР, % 8, 71 4, 67 4, 99 -0, 46 9, 05 6, 95 5, 47 9, 21 Накопленная доходность, % 59, 7 Средняя доходность, % 5, 88 14
ТОП-20 НПФ (по данным на 31. 03. 2013 г. , млн. руб. ) № 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Название НПФ ВСЕ НПФ "ГАЗФОНД" НПФ "Благосостояние" НПФ "КИТ Финанс" НПФ "Лукойл-Гарант" НПФ "Электроэнергетики" НПФ «Норильский никель» НПФ "Транснефть" НПФ Сбербанка НПФ "ВТБ Пенс. Фонд" НПФ "Промагрофонд" НПФ "Большой ПФ" НПФ «Атомгарант» НПФ "ТНК-Владимир" НПФ "РГС" НПФ "Сталь. Фонд" НПФ "Сургутнефтегаз" Ханты-Мансийский НПФ "Нефтегарант" НПФ "Национальный" НПФ "Телеком-Союз" ДРУГИЕ НПФ Собственное имущество 1 705 992 388 889 285 751 42 892 150 401 83 547 54 233 50 753 64 516 45 874 41 959 21 798 10 131 6 635 43 589 34 457 26 947 25 105 25 143 23 296 20 088 259 987 Пенсионные резервы 768 066 306 752 186 666 71 17 834 32 805 13 535 44 848 5 627 670 637 504 6 021 4 190 31 5 994 8 338 15 652 21 414 10 151 18 224 68 105 Пенсионные Имущество для накопления обеспечения УД 817 713 107 499 48 757 33 209 91 484 4 338 42 489 154 106 613 25 828 49 760 873 40 286 325 5 203 693 58 427 411 41 452 421 38 864 784 21 147 312 3 929 172 2 228 205 42 553 316 28 235 170 2 488 16 088 8 878 600 3 390 309 10 895 2 140 1 472 349 163 19 803
16
Новая пенсионная формула (с 1 января 2015 года) Принципы (базовые подходы) 1. Не подразумевает повышение пенсионного возраста (сохраняется общеустановленный возраст выхода на пенсию – 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин); 2. Пенсия не должна быть ниже величины прожиточного минимума пенсионера; 3. Сохранение пенсионных прав (права пенсионеров, уже получающих пенсию, не будут ущемлены); 4. Индексация страховой части; 5. Сохранения уровня страховой нагрузки на работодателя; 6. Справедливость к экономически активному населению, которое собирается работать долго. 17
Новая пенсионная формула (с 1 января 2015 года) Страховая пенсия Порядок расчета трудовых прав с применением индивидуального пенсионного коэффициента Фиксированная выплата Минимальные базовые гарантии государства при установлении пенсии Накопительная пенсия Формируется исключительно на принципе накопления и инвестирования в реальную экономику 18
Накопительную часть трудовой пенсии по старости можно увеличить за счет: 1. Перевода в НПФ, у которых больше инструментов для инвестирования (Федеральный закон № 111 -ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии Российской Федерации» ). 2. Перевода средств материнского капитала. 3. Участия в государственной программе софинансирования пенсионных накоплений. 19
Федеральный закон № 360 -ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» Федеральный закон № 259 -ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» 20
Федеральный закон № 360 -ФЗ от 30 ноября 2011 г. «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» Реализация права застрахованного лица на выплаты ü через ПФР ü через НПФ Виды выплат, осуществляемых за счет средств пенсионных накоплений ü Единовременная выплата средств пенсионных накоплений ü Срочная пенсионная выплата ü Накопительная часть трудовой пенсии по старости (пожизненная выплата) 21
Федеральный закон № 360 -ФЗ от 30 ноября 2011 г. «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» Единовременная выплата средств пенсионных накоплений осуществляется следующим категориям застрахованных лиц: ü для лиц, не выработавших полный трудовой стаж; ü для лиц, у которых размер Накопительной части, в случае ее назначения к выплате, составил бы 5% и менее по отношению к размеру трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной). 22
Федеральный закон № 360 -ФЗ от 30 ноября 2011 г. «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» Срочная пенсионная выплата осуществляется застрахованным лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет: 1. Дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии; 2. Дополнительных взносов работодателя, выступившего третьей стороной в программе софинансирования; 3. Взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений; 4. Средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии; 5. Дохода от их инвестирования. Размер срочной пенсионной выплаты определяется по формуле: СП= ПН/Т СП – размер срочной пенсионной выплаты; ПН – сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии; Т – количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица, но не менее 120 месяцев. 23
Федеральный закон № 360 -ФЗ от 30 ноября 2011 г. «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» Накопительная часть трудовой пенсии по старости (пожизненная выплата) Для лиц, у которых размер накопительной части, в случае ее назначения к выплате, составит более 5% по отношению к размеру трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной). Наследование В случае смерти застрахованного лица, до назначения ему срочной пенсионной выплаты или после ее назначения, остаток средств подлежит выплате правопреемникам. 24
НПФ «ГАЗФОНД» был учрежден в октябре 1994 года. Учредителями Фонда являются крупнейшие национальные компании: • ОАО «Газпром» ; • «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество); • ОOО «Газпром добыча Уренгой» ; • ОOО «Газпром добыча Ямбург» ; • ОOО «Газпром трансгаз Саратов» . Председатель Совета НПФ «ГАЗФОНД» Председатель Правления ОАО «Газпром» Алексей Борисович Миллер 25
Основные показатели деятельности НПФ «ГАЗФОНД» (по состоянию на 30. 06. 2013 г) Собственное имущество 392, 7 млрд. руб. Пенсионные резервы 307, 6 млрд. руб. Пенсионные накопления 51, 8 млрд. руб. Размер имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности 33, 2 млрд. руб. Страховой резерв 43, 5 млрд. руб. Количество клиентов более 953 тыс. чел. Количество пенсионеров более 118 тыс. чел. Средний размер пенсии более 7 700 рублей Выплачено пенсий более 50 млрд. руб. 26
Повышение роли показателей финансовой устойчивости НПФ В условиях финансового кризиса (значительных колебаний фондовых рынков, неспособности эмитентов долговых ценных бумаг выполнить свои обязательства, дефицита ликвидности и пр. ) при выборе негосударственного пенсионного фонда или управляющей компании средствами пенсионных накоплений и пенсионных резервов особое внимание следует обращать финансовую устойчивость компании и способность выполнить обязательства перед вкладчиками и участниками. НПФ «ГАЗФОНД» присвоен наивысший рейтинг финансовой устойчивости (А++ «Исключительно высокий уровень надежности» ) по данным рейтингового агентства «Эксперт РА» . Основными факторами, повлиявшими на уровень рейтинга, являются: Ø чрезвычайно высокое (порядка 25%) соотношение страхового резерва и резервов покрытия пенсионных обязательств. Страховой резерв составляет 43, 5 млрд. руб. ; Ø высокое соотношение собственных средств (ИОУД) к пенсионным средствам (свыше 10%). ИОУД составляет 33, 2 млрд. руб. Таким образом, сумма страхового резерва и ИОУД как активов, «не обремененных» обязательствами, составляет свыше 70 млрд. руб. ИОУД представляет собой средства, обеспечивающие дополнительную защиту прав участников и застрахованных лиц, являясь своеобразным «резервным фондом» (или «страховым резервом второго порядка» ) на случай глобальных финансово-экономических шоков и других форс-мажорных обстоятельств. Размер средств ИОУД и его положительная динамика оказывают непосредственное влияние на показатели финансовой устойчивости, надежности и платежеспособности, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе. Высокие показатели финансовой устойчивости позволили Фонду не начислять убыток по ПН в 2008 году от падения рынка на 70%, а покрыть его за счет средств ИОУД. 27
Лидирующие позиции НПФ «ГАЗФОНД» по основным показателям Собственное имущество (по данным ФСФР на 31. 03. 2013) Имущество для обеспечения уставной деятельности (по данным ФСФР на 31. 03. 2013) 23% 31% 69% 77% Пенсионные резервы 40% (по данным ФСФР на 31. 03. 2013) 60% НПФ "ГАЗФОНД" остальные НПФ
Собственное имущество НПФ (состоит из имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности (ИОУД), пенсионных резервов и пенсионных накоплений). 392, 7 29
Имущество для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) Является одним из основных показателей надежности негосударственных пенсионных фондов, поскольку за счет ИОУД фонды покрывают риски, возникающие в процессе инвестиционной деятельности, и обеспечивают гарантию исполнения своих обязательств перед клиентами. 33, 2 30
Страховой резерв (по своей природе предполагает покрытие рисков, имеющих вероятностный характер; перечень рисков законодательно не определен). 43, 5 31
Законодательно определенный норматив страхового резерва от резерва покрытия пенсионных обязательств = 5% 32
Собственное имущество НПФ «ГАЗФОНД» Отель-пансионат «Сочи – Бриз» Краснодарский край, г. Сочи, Курортный проспект, д. 72 33
Собственное имущество НПФ «ГАЗФОНД» Отель Мистраль M'Istra'L Hotel & SPA Московская область, Истринский район, Бужаровский с/о. , дер. Рождественно, вл. 60 34
Call-центр: 8 800 700 8383 (звонок бесплатный из любого региона) Электронный адрес: gazfond@gazfond. ru Центральный офис НПФ «ГАЗФОНД» Адрес: 117556, Москва, Симферопольский бульвар, д. 13 Телефон в Москве: 8 495 721 8383 Саратовцев Олег Станиславович Заместитель начальника отдела реализации программ по ОПС и НПО НПФ "ГАЗФОНД" контактные телефоны: Газовый (700)67 -143 Городской (495) 721 -83 -83 E-mail: O. Saratovtsev@gazfond. ru 35
Скачать презентацию ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ г Москва Формирование трудовой
ПРЕЗЕНТАЦИЯ 2013.pptx