Обслуговування юридичних осіб в національній валюті РАБОТА З КАСОВИМИ ДОКУМЕНТАМИ Частина 2 Пашкевич Л. Й. INTERNATIONAL SUBSIDIARY BANKS DIVISION
В ДАННОМУ МАТЕРІАЛІ ПРЕДСТАВЛЕНО Порядок прийому, правильність оформлення і виконання платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, меморіальних ордерів в національній валюті юридичних і фізичних осіб; Порядок прийому і виконання грошових чеків, заяв на переказ готівки, заяв на видачу при обслуговуванні поточних рахунків в національній валюті юридичних і фізичних осіб; Здійснення первинного і додаткового контролю над законністю відповідних банківських операцій; Порядок відшкодування помилкових переказів за поточними рахунками клієнтів юридичних і фізичних осіб ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК". 2
Грошовий чек Заява на переказ готівки Заява на видачу готівки 3
ГРОШОВИЙ ЧЕК Термін дії 10 днів з дати оформлення клієнтом, день оформлення не враховується видача готівкових грошових коштів юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також фізичним особампідприємцям з поточного рахунку 4
ЛИЦЬОВИЙ БІК ГРОШОВОГО ЧЕКА Корінець чека АА 0000000 НА "___" _______р. ЧЕК ВИДАНИЙ __________ (кому) Підписи: __________ (перший) __________ (другий) ЧЕК ОДЕРЖАВ "___" _______р. ТОВ» БРАСЕД» _____________14785263 (подавець чека) ГРОШОВИЙ ЧЕК КЖ 123000 __2600800560012________ (номер рахунку подавця чека) НА 3 000, 00 (сума цифрами) дата 14 червня 2010 р. (число, місяць словами, рік цифрами) Публічне акціонерне товариство комерційний банк ПЕЧАТКА БАНКУ «ПРАВЕКС - БАНК» (найменування установи банку) Ідентифікаційний код 14360920 МФО 321983 __________ (підпис) МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ 253 Заплатить Степаненко Лідії Григорівні ------------------------------------------- (кому) три тисячі гривень 00 копійок ------------------------------------------------- (сума словами) Місце печатки подавця чека КЖ 123000 В КАСУ - контрольну марку (підписи) 5
ЗВОРОТНИЙ БІК ГРОШОВОГО ЧЕКА Цілі витрат Сума 53 На закупівлю віконних рам 1200 ------- 17 ------ 61 На виплату відрядження 1799 ------- 83 ------- Підписи Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав (підпис) Відмітки, що засвідчують особу одержувача Пред'явлений паспорт № СН 159654 (найменування документа) (номер документа) Виданий Московським РУ ГУ МВС України в м. Києві (найменування установи, яка видала документ) 23 березня 2007 р. (дата видачі документа) анк» ПАТКБ «Правекс-Б Перевірено Оплатити В 19 ЧЕР 3219 2011 83 Сплачено Контролер (підпис) МФО Відповіда льний виконавець (підпис) Касир (підпис) 6 ОПРИБУТКОВАНО ЗА КАСОЮ Касовий ордер № _____ "___" _______ р. Головний (старший) бухгалтер _______ (підпис)
ЗАЯВА НА ПЕРЕКАЗ ГОТІВКИ Термін дії 1 день з дати оформлення прийом готівкових грошових коштів від юридичних і фізичних осіб 7
Заява на переказ готівки № 98 Примірник № 1 « 27» серпня 2011 р. Платник ВАТ «Брасед» Код платника 25678924 Банк платника «ПРАВЕКС - БАНК» , М, КИЇВ назва валюти UAH гривня Дебет (№ рахунку) Кредит (№ рахунку) Сума 100231700 260071250230 2000, 00 UAH Загальна сума (цифрами) Еквівалент у гривнях Призначення платежу Оптова виручка 2000, 00 UAH Загальна сума (словами): Дві тисячі гривень 00 копійок Отримувач «Правекс - Банк» Код отримувача 14360920 Банк отримувача «ПРАВЕКС - БАНК» , М, КИЇВ Код банку отримувача 321983 Пред'явлений документ _________________ _ серія ______ №_________________________________________________________ (паспорт або документ, що його замінює) (номер документа) Виданий _____________________________________________________ (найменування установи, яка видала документ ) (дата видачі документа) _________________________________________________________ (дата народження) ( місце проживання особи) Додаткові реквізити: Підписи банку Підпис платника 8
Примірник № 1 Квитанція № 98 « 27» серпня 2011 р. Платник ВАТ «Брасед» Код платника 25678924 Банк платника «ПРАВЕКС - БАНК» , М, КИЇВ Назва валюти UAH гривня Дебет (№ рахунку) Кредит (№ рахунку) Сума 100231700 260071250230 2000, 00 UAH Загальна сума (цифрами) 2000, 00 UAH Загальна сума (словами): Дві тисячі гривні 00 копійок Отримувач «Правекс - Банк» Код отримувача 14360920 Банк отримувача «ПРАВЕКС - БАНК» , М, КИЇВ Код банку отримувача 321983 Додаткові реквізити: Підписи банку Підписи банку Еквівалент у гривнях Призначення платежу Оптова виручка
ЗАЯВА НА ВИДАЧУ ГОТІВКИ Термін дії 1 день з дати оформлення видача готівкових грошових коштів юридичним особам з рахунку для формування статутного фонду/статутного капіталу (тимчасового рахунку), а також фізичним особам з поточного рахунку 10
Примірник № 1 Заява на видачу готівки № 84 « 06» серпня 2011 р. Отримувач Пашкевич Людмила Йосипівна Код отримувача 1256348792 Банк отримувача «ПРАВЕКС - БАНК» , М. КИЇВ Назва валюти UAH гривня Дебет (№ рахунку) Кредит (№ рахунку) Сума 260071250230 100231700 100000, 00 UAH Загальна сума цифрами: Еквівалент у гривнях Призначення платежу 100000, 00 UAH Загальна сума словами: Сто тисяч гривень 00 копійок Пред'явлений документ паспорт серія СО № 125483 виданий БОРИСПІЛЬСЬКИМ МУГУ МВС УКРАЇНИ В КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ, « 26» червня 2008 р. _______ (найменування установи, яка видала документ ) (дата видачі документа) « 23» березня 1980 р. , Бориспіль______ (дата народження) ( місце проживання особи) Додаткові реквізити Підписи банку Підписи банку Підпис отримувача 11
ГРОШОВА КНИЖКА Терміну дії не має, дійсна до використання останнього чеку - має 25 грошових чеків - тариф - 40 грн. 00 коп. - купується юридичними особами, фізичними особами-підприємцями у відділенні де відкритий рахунок 12
ПОРЯДОК КУПІВЛІ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ КЛІЄНТОМ Ознайомлює клієнта з тарифами Пропонує клієнту написати заяву на купівлю чекової книжки Попереджає, що клієнт повинен забрати чекову книжку протягом 30 днів Формує документ на оплату комісії Приймає готівку , якщо клієнт сплачує заявою на переказ готівки Перевіряє заяву, ставить підпис та робить відмітку на заяві про оплату чекової книжки В заяві на купівлю чекової книжки в нижній частині талоні, вказує номери чекової книжки Оформлює чекову книжку Заяву і оформлену чекову книжку поміщає в сейфі до отримання її клієнтом Талон зберігається до отримання клієнтом чекової книжки довіреною особою Списує видану чекову книжку видатковим позабалансовим ордером 13 Вписує номери чекової книжки в картку із зразками підписів
ОФОРМЛЕННЯ КЛІЄНТОМ ЗАЯВИ ДЛЯ КУПІВЛІ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ Заява для купівлі чекової книжки має стандартну форму, надається співробітником банку і заповнюється клієнтом самостійно В заяві клієнт вказує довірену особу, що буде отримувати чекову книжку з паспортом Клієнт підписує заяву, згідно картки із зразками підписів та відбитку печатки Бухгалтер – касир попереджає клієнта, що після написання заяви клієнт повинен протягом 30 днів забрати чекову книжку В разі не звернення клієнтом за чековою книжкою протягом 30 днів, вона буде погашена, при цьому комісія не повертається 14
Заява № 7 05 травня 2011 р. Найменування особи – чекодавця (юридичної особи, її структурних підрозділів та фізичних осіб – суб'єктів підприємницької діяльності) ТОВ «БРАСЕД» Просимо видати за нашим рахунком № 260080056012 Грошові чекові книжки __________одну_________________________ Чеки зобов'язуємося зберігати в безпечному від пожежі та крадіжки приміщенні. Грошові чекові книжки довіряємо отримати нашому працівнику Онищенко Ользі Петрівні Підпис якого засвідчуємо Відбиток печатки та підпис особи чекодавця Зазначену в заяві кількість грошових чекових книжок видати. Уповноважений працівник банку Грошові чекові книжки з бланками з № до № Видав Отримав Із порядком заповнення та використанням грошової чекової книжки ознайомлений. Підпис клієнта _______________________ Талон в касу Рахунок № Для оформлення отримано грошових книжок: з № до № Бухгалтер – касир _______________ Грошові чекові книжки з перерахуванням кількості чеків від бухгалтера(відповідального виконавця) прийняла Бухгалтер – касир _______________ 15
ЗДІЙСНЕННЯ ОПЛАТИ ЗА ЧЕКОВУ КНИЖКУ Тариф на послугу: - 40, 00 грн. без ПДВ (за одну чекову книжку) СПИСАННЯ КОШТІВ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Через касу відділення, заявою на переказ готівки З рахунку клієнта меморіальним ордером з проводкою: Дт 1002 Кт 6110. К. 9 ТТТ 017 ПП: “Сплата комісії за оформлення платіжного доручення, згідно п. 4. 1 Договору № ___ від ___ Без ПДВ “ П. 0001 ск. 05 Дт 2600 Кт 6110. К. 9 ТТТ 017 ПП: “Сплата комісії за оформлення платіжного доручення, згідно п. 4. 1 Договору № ___ від ___ Без ПДВ” П. 14 ТТ 16
Заява № 7 05 травня 2011 р. Найменування особи – чекодавця (юридичної особи, її структурних підрозділів та фізичних осіб – суб'єктів підприємницької діяльності) ТОВ «БРАСЕД» Просимо видати за нашим рахунком № 260080056012 Грошові чекові книжки __________одну_________________________ Чеки зобов'язуємося зберігати в безпечному від пожежі та крадіжки приміщенні. Грошові чекові книжки довіряємо отримати нашому працівнику Онищенко Ользі Петрівні Підпис якого засвідчуємо Відбиток печатки та підпис особи чекодавця Зазначену в заяві кількість грошових чекових книжок видати. Уповноважений працівник банку Грошові чекові книжки з бланками з № до № Видав Отримав Із порядком заповнення та використанням грошової чекової книжки ознайомлений. Підпис клієнта _______________________ Талон в касу. Рахунок № Для оформлення отримано грошових книжок: з № до № Бухгалтер – касир _______________ Грошові чекові книжки з перерахуванням кількості чеків від бухгалтера(відповідального виконавця) прийняла Бухгалтер – касир _______________ 17
ПРИКЛАД НАПИСУ НА ЗВОРОТНІЙ СТОРОНІ ЗАЯВИ НА КУПІВЛЮ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ, ЩО ПІДТВЕРДЖУЄ ОПЛАТУ КОМІСІЯ СПЛАЧЕНА ЗГІДНО МЕМОРІАЛЬНОГО ОРДЕРУ № 25 ВІД 24. 08. 2011 Р. БУХГАЛТЕР –КАСИР Поперечна Н. І. к» ан ПАТКБ «Правекс-Б В 05 ТРА 3219 2011 83 МФО 18
ОФОРМЛЕННЯ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ Титульна сторінка Заповнюється бухгалтером – касиром - Номери чеків - перший та останній - Номер рахунку клієнта - Штамп банку - Дата оформлення 19
ОФОРМЛЕННЯ ТИТУЛЬНОЇ СТОРІНКИ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ БАНК УКРАЇНИ Чекова книжка НА 25 ЧЕКІВ ДЛЯ ОТРИМАННЯ ГОТІВКИ ЗА №№ ВІД КЖ 123000 ДО КЖ 123054 Публічне акціонерне товариство комерційний банк «ПРАВЕКС - БАНК» Ідентифікаційний код 14360920 МФО 321983 253 МІСЦЕ ДЛЯ ШТАМПУ УСТАНОВИ БАНКУ РАХУНОК № 2600800560012 ЗБЕРІГАТИ ПІД КЛЮЧЕМ В НАДІЙНОМУ МІСЦІ 05. 2011 20
ОФОРМЛЕННЯ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ Сторінки чекової книжки Заповнюється бухгалтером – касиром - Найменування клієнта - Код ЄДРПОУ/ ДРФО клієнта - Номер рахунку клієнта - Штамп банку 21
РЕКВІЗИТИ ГРОШОВОГО ЧЕКА, ЩО ЗАПОВНЮЄТЬСЯ СПІВРОБІТНИКОМ БАНКУ Корінець чека АА 0000000 НА "___" _______р. ЧЕК ВИДАНИЙ __________ (кому) Підписи: __________ (перший) __________ (другий) ЧЕК ОДЕРЖАВ "___" _______р. ТОВ «БРАСЕД» _____________14785236 (подавець чека) ГРОШОВИЙ ЧЕК КЖ 1230001 __2600800560012________ (номер рахунку подавця чека) НА (сума цифрами) дата (число, місяць словами, рік цифрами) Публічне акціонерне товариство комерційний банк «ПРАВЕКС - БАНК» Ідентифікаційний код 14360920 МФО 321983 (найменування установи банку) КЖ 1230001 В КАСУ - контрольну марку МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ 253 Заплатить_________________________ (кому) ______________________________ (сума словами) __________ (підпис) (підписи) Місце печатки подавця чека 22
ВИДАЧА ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ КЛІЄНТУ При зверненні довіреної особи отримати чекову книжку, бухгалтер - касир повинен: Попросити надати документ, що посвідчує особу (паспорт) Перевірити відповідність ПІБ, та підпису в паспорті та на заяві на купівлю чекової книжки Видати чекову книжку, отримавши підпис клієнта в заяві про отримання Вказати в картці із зразками підписів № першого і останнього чека Списати отриману чекову книжку 23
ЗДІЙСНЕННЯ ІДЕНТИФІКАЦІЇ КЛІЄНТА – ДОВІРЕНОЇ ОСОБІ ПРИ ОТРИМАННІ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ Заява № 7 05 травня 2011 р. Найменування особи – чекодавця (юридичної особи, її структурних підрозділів та фізичних осіб – суб'єктів підприємницької діяльності) ТОВ «БРАСЕД» Просимо видати за нашим рахунком № 260080056012 Грошові чекові книжки __________одну_________________________ Чеки зобов'язуємося зберігати в безпечному від пожежі та крадіжки приміщенні. Грошові чекові книжки довіряємо отримати нашому працівнику Онищенко Ользі Петрівні Підпис якого засвідчуємо Відбиток печатки та підпис особи чекодавця Зазначену в заяві кількість грошових чекових книжок видати. Уповноважений працівник банку Кулик О. М Грошові чекові книжки з бланками з № КЖ 123000 до № КЖ 123000 Видав Кононенко Р. Д. Отримав Онищенко Ользі Петрівні Із порядком заповнення та використанням грошової чекової книжки ознайомлений. « 15 » травня 2011 р. Підпис клієнта _______________________ 24
РЕЄСТРАЦІЇ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ В КАРТКУ ІЗ ЗРАЗКАМИ ПІДПИСІВ ФІЗИЧНОЇ ОСОБИ – ПІДПРИЄМЦЯ ТА ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ Видані грошові чеки Дата 27. 03. 2010 р. З № До № К Ж 123000 К Ж 123024 25
Посада Тарковський Олег Петрович Кузьмін Степан Романович Головний бухгалтер Онищенко Ольга Петрівна Бухгалтер Другий підпис Директор Заступник директора Перший підпис Прізвище, ім'я та по батькові Сокіл Ольга Володимирівна Місце для відбитка печатки Повноваження та підписи керівника і організації, що засвідчила головного бухгалтера, які діють відповідно повноваження та підписи до статуту (положення), засвідчую: клієнта _______________________________ Посвідчувальний напис нотаріуса (форма 66)** м. Київ, Україна двадцятого березня дві тисячі десятого року Я приватний нотаріус ______ Тищенко С. Г. ___ Київського міського нотаріального округу, засвідчую справжність підпису Директора Товариства з обмеженою відповідальністю “ БРАСЕД ” Тарковського Олега Петровича який зроблено у моїй присутності. Особу представника встановлено, його (її) працездатність та повноваження перевірено. Зареєстровано в реєстрі за № 520 Стягнуто плату за домовленістю Приватний нотаріус (підпис) (печатка) Зразок підпису Зразок відбитка печатки Строк повноважень і підписи службових осіб, які тимчасово користуються правом першого або другого підписів, засвідчуємо: Керівник _______ Гол. Бух*. _______ Видані чекові книжки дата з № до № 25. 03. 10 КЖ 105200 Дата з № до № КЖ 105224 * - підписи керівника і головного бухгалтера вимагаються у випадку, передбаченому пунктом 18. 16 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній валютах ** - вимагаються за рахунками юридичних осіб і відокремлених підрозділів, якщо повноваження і підписи не засвідчені організацією, якій клієнт адміністративно підпорядкований 26
СПИСАННЯ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ ВИДАНОЇ КЛІЄНТУ Здійснюється в день отримання чекової книжки довіреною особою вказаною в заяві на купівлю - 1, 00 грн. (з розрахунку 1 грн. – 1 чекова книжка) СПИСАННЯ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Видатковим позабалансовим ордером з проводкою: Дт 9910 Кт 9892 К 22 ТТТ ПП: “Видані чекові книжки з № ___ по № ____, згідно заяви клієнта, дата“ П. 3003 27
ДІЇ БУХГАЛТЕРА – КАСИРА ЯКЩО ЧЕКОВА КНИЖКА НЕ ОТРИМАНА КЛІЄНТОМ протягом 20 днів • директор дзвонить клієнту і попереджає, що у разі неотримання чекової книжки на протязі 10 днів вона буде погашена як зіпсована протягом 30 днів • складається АКТ про погашення чекової книжки з зазначенням причини: «не затребувана клієнтом у встановлений термін» 28
ДІЇ БУХГАЛТЕРА – КАСИРА, ЯКЩО ЧЕКОВА КНИЖКА ЗІПСОВАНА ПРИ ОФОРМЛЕННІ Пише пояснювальну записку на ім'я директора відділення На чековій книжці проставляється напис про погашення Передає акт на перевірку та підписання всіма членами комісії Визначає склад комісії Погашає чекову книжку шляхом клиноподібної вирізування частини чекової книжки призначеної для підписів Оформляє в замін зіпсованої чекової книжки нову Оформлює списання зіпсованої чекової книжки Оформляє документи для передачі зіпсованої чекової книжки в Головний банк через інкасаторів банку Складає АКТ 29
БУХГАЛТЕР – КАСИР СКЛАДАЄ АКТ ЗНИЩЕННЯ ЗІПСОВАНИХ ЧЕКОВИХ КНИЖОК Дійсний акт складений в тому, що « 05» травня 2011 р. в присутності спеціальної комісії в складі: Бухгалтер – касир Кулик О. Д. Бухгалтер – касир Пономаренко П. Д. Директор відділення Кравченко В. С. Знищені чекові книжки в кількості 1 шт. згідно опису: ЛН 210000 ЛН 210024 Кулик О. Д. Пономаренко П. Д. Кравченко В. С. 05. 2011 р. 30
ОФОРМЛЕННЯ ДОКУМЕНТІВ ДЛЯ СПИСАННЯ ЗІПСОВАНОЇ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ Здійснюється в день коли чекова книжка зіпсована співробітником - 1, 00 грн. (з розрахунку 1 грн. – 1 чекова книжка) СПИСАННЯ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Видатковим позабалансовим ордером з проводкою: Дт 9910 Кт 9892 К 22 ТТТ ПП: “Списана чекова книжка, згідно акту від дата ____, з № ____ по № ___“ П. 3003 Прибутковий позабалансовим ордером з проводкою: Дт 9892 К 221 ТТТ Кт 9910 ПП: “Оприбуткування зіпсованої ЧК згідно акту, дата від __з №__ по №__“ П. 3003 31
ВІДМІТКА ПРО ПОГАШЕННЯ ЗІПСОВАНОЇ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ БАНК УКРАЇНИ Чекова книжка НА 25 ЧЕКІВ ДЛЯ ОТРИМАННЯ ГОТІВКИ ЗА №№ ВІД 123000 ДО 123054 Публічне акціонерне товариство комерційний банк «ПРАВЕКС - БАНК» Ідентифікаційний код 14360920 МФО 321983 253 МІСЦЕ ДЛЯ ШТАМПУ УСТАНОВИ БАНКУ РАХУНОК № 2600800560012 ЗБЕРІГАТИ ПІД КЛЮЧЕМ В НАДІЙНОМУ МІСЦІ 05. 2011 32
ПЕРЕВІРКА ТА ПІДПИСАННЯ ДОКУМЕНТІВ ОФОРМЛЕНИХ ДЛЯ СПИСАННЯ ЗІПСОВАНОЇ КНИЖКИ Бухгалтер – касир передає на перевірку і підпис членам комісії та директору відділення наступні документи: Пояснювальну записку АКТ Прибутковий позабалансовий ордер Видатковий позабалансовий ордер 33
ФОРМУВАННЯ ДОКУМЕНТІВ ДЛЯ ПЕРЕДАЧІ В ГОЛОВНИЙ БАНК ЗІПСОВАНОЇ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ Здійснюється на протязі 3 днів після дня коли чекова книжка була зіпсована співробітником - 1, 00 грн. (з розрахунку 1 грн. – 1 чекова книжка) СПИСАННЯ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: Видатковим позабалансовим ордером з проводкою: Дт9893 Кт 9892 К 221 ТТТ ПП: “Передача зіпсованих ЧК (назва відділення) з № ____ по № ____, згідно супровідної відомості № ____ від дата ____“ П. 3003 34
ПРОЦЕДУРА ПРИ ОБСЛУГОВУВАННІ КЛІЄНТА ПО ГРОШОВОМУ ЧЕКУ Просить надати документ, що посвідчує особу Перевіряє грошовий чек на правильність оформлення Перевіряє наявність коштів на суму зняття по чеку та на комісію Перевіряє відповідність реквізитів із карткою із зразками підписів Оформляє чек в електронному вигляді та передає контролеру на контроль чек на паперовому носії Просить надати контрольну марку для виплати коштів по чеку Наклеює контрольну марку на спеціальне місце на грошовому чеку Передає в електронному вигляді грошовий чек на виконання в Головний банк 35
ЗДІЙСНЕННЯ ІДЕНТИФІКАЦІЇ ОТРИМУВАЧА КОШТІВ ПО ГРОШОВОМУ ЧЕКУ Здійснюючи ідентифікацію уповноваженої особи клієнта виконавець виконує дії, вказані у внутрішніх документах Банку з питань фінансового моніторингу. ГРОШОВІ ЧЕКИ ДЛЯ ОТРИМАННЯ КОШТІВ ДО БАНКУ НАДАЮТЬСЯ: Будь – якою особою, що зазначена в грошовому чеку, що надала бухгалтеру – касиру паспорт і належним чином оформлений грошовий чек 36
ЛИЦЬОВИЙ БІК ГРОШОВОГО ЧЕКА Корінець чека АА 0000000 НА "___" _______р. ЧЕК ВИДАНИЙ __________ (кому) Підписи: __________ (перший) __________ (другий) ЧЕК ОДЕРЖАВ "___" _______р. ТОВ» БРАСЕД» _____________14785263 (подавець чека) ГРОШОВИЙ ЧЕК КЖ 123000 __2600800560012________ (номер рахунку подавця чека) НА 3 000, 00 (сума цифрами) дата 14 червня 2010 р. (число, місяць словами, рік цифрами) Публічне акціонерне товариство комерційний банк ПЕЧАТКА БАНКУ «ПРАВЕКС - БАНК» (найменування установи банку) Ідентифікаційний код 14360920 МФО 321983 __________ (підпис) МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ 253 Заплатить Степаненко Лідії Григорівні ------------------------------------------- (кому) три тисячі гривень 00 копійок ------------------------------------------------- (сума словами) Місце печатки подавця чека КЖ 123000 В КАСУ - контрольну марку (підписи) 37
ЗВОРОТНИЙ БІК ГРОШОВОГО ЧЕКА Цілі витрат Сума 53 На закупівлю віконних рам 1200 ------- 61 На виплату відрядження 1799 ------- 83 ------- 17 ------ Підписи Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав (підпис) Відмітки, що засвідчують особу одержувача Пред'явлений паспорт № СН 159654 (найменування документа) (номер документа) Виданий Московським РУ ГУ МВС України в м. Києві (найменування установи, яка видала документ) 23 березня 2007 р. (дата видачі документа) Перевірено Оплатити Сплачено _______ (підпис) Контролер (підпис) Відповіда льний виконавець (підпис) Касир (підпис) 38 ОПРИБУТКОВАНО ЗА КАСОЮ Касовий ордер № _____ "___" _______ р. Головний (старший) бухгалтер
ВИМОГИ ДО ЗАПОВНЕННЯ ГРОШОВОГО ЧЕКУ У грошових чеках повинні вказуватися дані документа, що посвідчує особу особи-одержувача, незалежно від суми: - Назва документа - Номер документа - Серія документа - Дата видачі документа - Найменування установи, що видала документ 39
ЗВОРОТНИЙ БІК ГРОШОВОГО ЧЕКА Цілі витрат Сума На закупівлю віконних рам 1200 ------- На виплату відрядження 1799 ------- 83 ------- 17 ------ Підписи Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав (підпис) Відмітки, що засвідчують особу одержувача Пред'явлений паспорт № СН 159654 (найменування документа) (номер документа) Виданий Московським РУ ГУ МВС України в м. Києві (найменування установи, яка видала документ) 23 березня 2007 р. (дата видачі документа) Перевірено Сплачено _______ (підпис) Оплатити Контролер (підпис) Відповіда льний виконавець (підпис) Касир (підпис) 40 ОПРИБУТКОВАНО ЗА КАСОЮ Касовий ордер № _____ "___" _______ р. Головний (старший) бухгалтер
ПЕРЕВІРКА ГРОШОВОГО ЧЕКУ НА ПРАВИЛЬНІСТЬ ОФОРМЛЕННЯ наявність всіх необхідних реквізитів відсутність виправлень дату оформлення відповідність реквізитів згідно картки зразків підписів відповідність підпису і даних паспорта особи яка надала чек. відповідність суми цифрами і прописом вірно вказані цілі витрат, для проставлення символу каси відповідність вказаних № чеків з карткою із зразками підписів Правильність оформлення грошового чека і виконання операції, виконавець завіряє своїм підписом. На підставі паперового носія готує електронну версію документу. 41
ОФОРМЛЕННЯ ГРОШОВОГО ЧЕКУ КЛІЄНТОМ Заповнювати чек від руки, включаючи заповнення додаткових реквізитів, необхідно в один прийом, кульковою ручкою одного кольору (синього, фіолетового або чорного). ЗРАЗОК НАПИСАННЯ СУМ В ГРОШОВОМУ ЧЕКУ Цифрами Прописом 100, 00 грн. Сто гривен 00 копійок Сто грн. 00 коп. Сто г 00 коп. 100, 30 грн. Сто гривен 30 копійок Сто грн. 30 коп. Сто г 30 коп. 0, 30 грн. Нуль гривень 30 копійок Нуль грн. 30 коп. Нуль г 30 коп. 42
ПЕРЕВІРКА ГРОШОВОГО ЧЕКУ НА ВІДПОВІДНІСТЬ КАРТЦІ ІЗ ЗРАЗКАМИ ПІДПИСІВ Бухгалтер - касир звіряє відповідність реквізитів платника у грошовому чеку реквізитам клієнта, вказаним в діючій картці зразків підписів і відбитка печатки: Номер чеку Назва платника Номер рахунку платника Штамп банку Код ЄДРПОУ/ ДРФО платника Підписи та відбиток печатки ному а кож ієнту н кл банку иком вої книжки ітн об чеко співр ться ормленні ю повню и оф ані за у чеку пр * д овом грош 43
Посада Тарковський Олег Петрович Кузьмін Степан Романович Головний бухгалтер Онищенко Ольга Петрівна Бухгалтер Другий підпис Директор Заступник директора Перший підпис Прізвище, ім'я та по батькові Сокіл Ольга Володимирівна Місце для відбитка печатки Повноваження та підписи керівника і організації, що засвідчила головного бухгалтера, які діють відповідно повноваження та підписи до статуту (положення), засвідчую: клієнта _______________________________ Посвідчувальний напис нотаріуса (форма 66)** м. Київ, Україна двадцятого березня дві тисячі десятого року Я приватний нотаріус ______ Тищенко С. Г. ___ Київського міського нотаріального округу, засвідчую справжність підпису Директора Товариства з обмеженою відповідальністю “ БРАСЕД ” Тарковського Олега Петровича який зроблено у моїй присутності. Особу представника встановлено, його (її) працездатність та повноваження перевірено. Зареєстровано в реєстрі за № 520 Стягнуто плату за домовленістю Приватний нотаріус (підпис) (печатка) Зразок підпису Зразок відбитка печатки Строк повноважень і підписи службових осіб, які тимчасово користуються правом першого або другого підписів, засвідчуємо: Керівник _______ Гол. Бух*. _______ Видані чекові книжки дата з № до № 25. 03. 10 КЖ 105200 Дата з № до № КЖ 105224 * - підписи керівника і головного бухгалтера вимагаються у випадку, передбаченому пунктом 18. 16 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній валютах ** - вимагаються за рахунками юридичних осіб і відокремлених підрозділів, якщо повноваження і підписи не засвідчені організацією, якій клієнт адміністративно підпорядкований 44
ЛИЦЬОВИЙ БІК ГРОШОВОГО ЧЕКА Корінець чека АА 0000000 НА "___" _______р. ЧЕК ВИДАНИЙ __________ (кому) Підписи: __________ (перший) __________ (другий) ЧЕК ОДЕРЖАВ "___" _______р. ТОВ» БРАСЕД» _____________14785263 (подавець чека) ГРОШОВИЙ ЧЕК КЖ 105211 __2600800560012________ (номер рахунку подавця чека) НА 3 000, 00 (сума цифрами) дата 14 червня 2010 р. (число, місяць словами, рік цифрами) Публічне акціонерне товариство комерційний банк «ПРАВЕКС - БАНК» Ідентифікаційний код 14360920 МФО 321983 КЖ 105211 В КАСУ - контрольну марку МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ 253 (найменування установи банку) __________ (підпис) Заплатить Степаненко Лідії Григорівні ------------------------------------------- (кому) три тисячі гривень 00 копійок ------------------------------------------------- (сума словами) (підписи) Місце печатки подавця чека 45
ЗВОРОТНИЙ БІК ГРОШОВОГО ЧЕКА Цілі витрат Сума На закупівлю віконних рам 1200 ------- На виплату відрядження 1799 ------- 83 ------- 17 ------ Підписи Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав (підпис) Відмітки, що засвідчують особу одержувача Пред'явлений паспорт № СН 159654 (найменування документа) (номер документа) Виданий Московським РУ ГУ МВС України в м. Києві (найменування установи, яка видала документ) 23 березня 2007 р. (дата видачі документа) Перевірено Сплачено _______ (підпис) Оплатити Контролер (підпис) Відповіда льний виконавець (підпис) 46 ОПРИБУТКОВАНО ЗА КАСОЮ Касовий ордер № _____ "___" _______ р. Головний (старший) бухгалтер Касир (підпис)
ВИПАДКИ, КОЛИ ГРОШОВІ ЧЕКИ НЕ ПРИЙМАЮТЬСЯ В РОБОТУ Грошовий чек є зіпсованим і до оплати не приймається: Розмитий, змазаний, нечитабельний відбиток печатки Відбиток печатки роздвоївся Реквізити печатки, не повністю відповідають зразку , а саме: пропущені або не повністю відображені літери, цифри та інші реквізити Використання в касових документах факсиміле забороняється. 47
КОНТРОЛЬ ПЕРЕВІРКИ ПРАВИЛЬНОСТІ ЗАПОВНЕННЯ ЦІЛЕЙ ВИТРАТ В ГРОШОВОМУ ЧЕКУ Реквізит «Цілі витрат" заповнюється клієнтом так, щоб надавати повну інформацію про платіж, розкрити економічний зміст операції для проставлення бухгалтером – касиром символ каси. ПРИКЛАД «ЦІЛЕЙ ВИТРАТ» НА ЗАРОБІТНУ ПЛАТУ: Заробітна плата за 1 половину квітня 2011 р. Заробітна плата за 2 половину квітня 2011 р. Заробітна плата з 16 по 25 квітня 2011 р. 48
БУХГАЛТЕР – КАСИР СТАВИТЬ ПІДПИС ТА ШТАМП НА ГРОШОВОМУ ЧЕКУ Цілі витрат Сума 53 На закупівлю віконних рам 1200 ------- 40 Зарплата за 2 половину травня 2011 р. 1799 ------- 83 ------- 17 ------ Підписи Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав (підпис) Відмітки, що засвідчують особу одержувача Пред'явлений паспорт № СН 159654 (найменування документа) (номер документа) Виданий Московським РУ ГУ МВС України в м. Києві (найменування установи, яка видала документ) 23 березня 2007 р. (дата видачі документа) Перевірено Сплачено _______ (підпис) Оплатити Контролер (підпис) Відповіда льний виконавець (підпис) 49 ОПРИБУТКОВАНО ЗА КАСОЮ Касовий ордер № _____ "___" _______ р. Головний (старший) бухгалтер Касир (підпис)
ПЕРЕВІРКА НАЯВНОСТІ СУМИ НА ПРОВЕДЕННЯ ГРОШОВОГО ЧЕКУ Бухгалтер – касир приймає до виконання розрахункові документи тільки в межах залишку коштів на поточному рахунку клієнта та перевіряє наявність суми на виконання грошового чеку та комісію банку за здійснення видачі готівки Якщо рахунок арештований/заблокований, списання грошових коштів з рахунку забороняється Якщо рахунок арештований /заблокований на певну суму, списання забороняється на всю суму 50
ПІСЛЯ ЗДІЙСНЕННЯ ПЕРЕВІРКИ БУХГАЛТЕР – КАСИР СТАВИТЬ ПІДПИС НА ГРОШОВОМУ ЧЕКУ Цілі витрат Сума На закупівлю віконних рам 1200 ------- На виплату відрядження 1799 ------- 83 ------- 17 ------ Підписи Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав (підпис) Відмітки, що засвідчують особу одержувача Пред'явлений паспорт № СН 159654 (найменування документа) (номер документа) Виданий Московським РУ ГУ МВС України в м. Києві (найменування установи, яка видала документ) 23 березня 2007 р. (дата видачі документа) Перевірено Оплатити 15 червня 2011 р. Сплачено Контролер (підпис) Відповіда льний виконавець (підпис) 51 Касир (підпис) ОПРИБУТКОВАНО ЗА КАСОЮ Касовий ордер № _____ "___" _______ р. Головний (старший) бухгалтер _______ (підпис)
БУХГАЛТЕР – КАСИР ВИРІЗАЄ КОНТРОЛЬНУ МАРКУ ТА ПЕРЕДАЄ ЇЇ КЛІЄНТУ Корінець чека АА 0000000 НА "___" _______р. ЧЕК ВИДАНИЙ __________ (кому) Підписи: __________ (перший) __________ (другий) ЧЕК ОДЕРЖАВ "___" _______р. ТОВ» БРАСЕД» _____________14785263 (подавець чека) ГРОШОВИЙ ЧЕК КЖ 105211 __2600800560012________ (номер рахунку подавця чека) НА 3 000, 00 (сума цифрами) дата 14 червня 2010 р. (число, місяць словами, рік цифрами) Публічне акціонерне товариство комерційний банк ПЕЧАТКА БАНКУ «ПРАВЕКС - БАНК» (найменування установи банку) Ідентифікаційний код 14360920 МФО 321983 __________ (підпис) 253 Заплатить Степаненко Лідії Григорівні ------------------------------------------- (кому) три тисячі гривень 00 копійок ------------------------------------------------- (сума словами) Місце печатки подавця чека МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ (підписи) 52
ОФОРМЛЕННЯ ГРОШОВОГО ЧЕКУ В ЕЛЕКТРОННОМУ ВИГЛЯДІ Бухгалтер – касир вносить данні грошового чеку ОДБ «Oraсl» в директорії «Видача коштів юридичним особам» , згідно паперового носія і зберігає документ в електронному вигляді накладаючи свій електронний цифровий підпис Передає грошовий чек на паперовому носії співробітнику з контрольною функцією, який повинен: 1. Перевірити правильність оформлення грошового чеку та наявність всіх реквізитів на паперовому носії 2. Звірити відповідність реквізитів паперового носія з електронним, в директорії програми ОДБ «Oraсl» «Контроль документів» та підтвердити документ, наклавши свій електронний цифровий підпис 3. Перевіряє наявність документу на сплату комісії, та ставить підпис на паперовому носії 53
КОНТРОЛЕР СТАВИТЬ ПІДПИС НА ГРОШОВОМУ ЧЕКУ Цілі витрат Сума На закупівлю віконних рам 1200 ------- На виплату відрядження 1799 ------- 83 ------- 17 ------ Підписи Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав (підпис) Відмітки, що засвідчують особу одержувача Пред'явлений паспорт № СН 159654 (найменування документа) (номер документа) Виданий Московським РУ ГУ МВС України в м. Києві (найменування установи, яка видала документ) 23 березня 2007 р. (дата видачі документа) Перевірено Оплатити 15 червня 2011 р. Сплачено Контролер (підпис) Відповіда льний виконавець (підпис) 54 Касир (підпис) ОПРИБУТКОВАНО ЗА КАСОЮ Касовий ордер № _____ "___" _______ р. Головний (старший) бухгалтер _______ (підпис)
ОФОРМЛЕННЯ ДОКУМЕНТІВ НА СПИСАННЯ КОМІСІЇ БАНКУ ЗА ОБСЛУГОВУВАННЯ Для виконання операції списання коштів по грошовому чеку з рахунку клієнта Головним Банком необхідно разом з грошовим чеком в електронному вигляді відправити документ на сплату комісії. Тариф: - 1% від суми списання з рахунку (можливий інший тариф) СПИСАННЯ КОШТІВ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ: З рахунку клієнта меморіальним ордером з проводкою: Дт 2600 Кт 6110. К. 9 ТТТ 025 ПП: «Плата за РКО: видача коштів по грошовому чеку від ___ згідно п. 4. 1 Договору №___ від ___. Без ПДВ» П. 14 ТТ 55 Через касу відділення, заявою на переказ готівки з проводкою: Дт 1002 Кт 6110. К. 9 ТТТ 025 ПП: “Плата за РКО: видача коштів по грошовому чеку від ___ згідно п. 4. 1 Договору №___ від ___. Без ПДВ“ П. 0001 ск. 05
БУХГАЛТЕР – КАСИР НА ОСНОВІ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ ВИДАЄ КОШТИ ТА НАКЛЕЮЄ ЇЇ НА ВИЗНАЧЕНЕ МІСЦЕ НА ЧЕКУ Корінець чека АА 0000000 НА "___" _______р. ЧЕК ВИДАНИЙ __________ (кому) Підписи: __________ (перший) __________ (другий) ЧЕК ОДЕРЖАВ "___" _______р. ТОВ» БРАСЕД» _____________14785263 (подавець чека) ГРОШОВИЙ ЧЕК КЖ 105211 __2600800560012________ (номер рахунку подавця чека) НА 3 000, 00 (сума цифрами) дата 14 червня 2010 р. (число, місяць словами, рік цифрами) Публічне акціонерне товариство комерційний банк ПЕЧАТКА БАНКУ «ПРАВЕКС - БАНК» (найменування установи банку) Ідентифікаційний код 14360920 МФО 321983 __________ (підпис) 253 Заплатить Степаненко Лідії Григорівні ------------------------------------------- (кому) три тисячі гривень 00 копійок ------------------------------------------------- (сума словами) Місце печатки подавця чека КЖ 105211 В КАСУ - контрольну марку (підписи) 56
БУХГАЛТЕР – КАСИР СТАВИТЬ ПІДПИС ТА ШТАМП НА ГРОШОВОМУ ЧЕКУ Цілі витрат Сума На закупівлю віконних рам 1200 ------- На виплату відрядження 1799 ------- 83 ------- 17 ------ Підписи Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав (підпис) Відмітки, що засвідчують особу одержувача Пред'явлений паспорт № СН 159654 (найменування документа) (номер документа) Виданий Московським РУ ГУ МВС України в м. Києві анк» ПАТКБ «Правекс-Б (найменування установи, яка видала документ) 23 березня 2007 р. (дата видачі документа) МФО 321983 19 ЧЕРВ 2011 Перевірено Оплатити Сплачено Контролер (підпис) Відповіда льний виконавець (підпис) 57 Касир (підпис) ОПРИБУТКОВАНО ЗА КАСОЮ Касовий ордер № _____ "___" _______ р. Головний (старший) бухгалтер ______ (підпис)
ПРОЦЕДУРА ПРИЙОМУ ГРОШОВИХ ЧЕКІВ ПРИ ЗНЯТТІ З РАХУНКУ НА ВИПЛАТУ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ При знятті з рахунку коштів на оплату праці бухгалтер - касир повинен перевірити оплату клієнтом обов'язкових платежів: до Пенсійного фонду України – єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування - в сумі не менше 1/3 суми коштів для виплати заробітної плати в Держказначейство (податок з доходів фізичних осіб) утримання q Якщо сума єдиного внеску менша, ніж 1/3 клієнт надає оригінал довідкирозрахунку, яка погоджена з управлінням Пенсійного фонду України за місцем взяття на облік q Довідка-розрахунок залишається у відділенні і підшивається в папку про підтвердження раніше сплачених клієнтом сум податків 58
БУХГАЛТЕР – КАСИР СТАВИТЬ ПІДПИС ТА ШТАМП НА ГРОШОВОМУ ЧЕКУ Цілі витрат Сума На закупівлю віконних рам 1200 ------- Зарплата за 2 половину травня 2011 р. 1799 ------- 83 ------- 17 ------ Підписи Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав (підпис) Відмітки, що засвідчують особу одержувача Пред'явлений паспорт № СН 159654 (найменування документа) (номер документа) Виданий Московським РУ ГУ МВС України в м. Києві (найменування установи, яка видала документ) анк» 23 березня 2007 р. ПАТКБ «Правекс-Б (дата видачі документа) Перевірено Оплатити В 19 ЧЕР 3219 2011 83 Сплачено Контролер (підпис) МФО Відповіда льний виконавець (підпис) 59 Касир (підпис) ОПРИБУТКОВАНО ЗА КАСОЮ Касовий ордер № _____ "___" _______ р. Головний (старший) бухгалтер _______ (підпис)
ПЕРЕЛІК ДОКУМЕНТІВ, ЩО ПІДТВЕРДЖУЮТЬ СПЛАТУ ОБОВ'ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ ПРИ ПЕРЕРАХУВАННІ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ Виписка по рахунку клієнта з відмітками банку Платіжні доручення нашого банку з відмітками про виконання Платіжні доручення інших банків з відмітками про виконання Квитанція про сплату через касу з відмітками каси Оригінал листа органу про звільнення платника від сплати податку або збору, або наявності за ним переплати У реквізиті "Призначення платежу" цих документів має бути вказаний період, за який заробітна плата нарахована 60
КОНТРОЛЬ НАД ПЕРЕРАХУВАННЯМ ЄДИНОГО ВНЕСКУ ДО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ УКРАЇНИ НЕ ЗАСТОСОВУЄТЬСЯ ЩОДО: Підприємств та організацій всеукраїнських громадських організацій інвалідів, зокрема товариств УТОГ та УТОС, де кількість інвалідів становить не менше 50 % загальної чисельності працюючих, і за умови, що фонд оплати праці таких інвалідів становить не менш як 25 % суми витрат на оплату праці Дипломатичних представництв і консульських установ іноземних держав, філій, представництв та інших відокремлених підрозділів іноземних підприємств, установ та організацій (зокрема міжнародних), розташованих на території України Підприємств та організацій громадських організацій інвалідів, у яких кількість інвалідів становить не менш як 50 % загальної чисельності працюючих, і за умови, що фонд оплати праці таких інвалідів становить не менш як 25% суми витрат на оплату праці Платників, які перебувають на казначейському обслуговуванні в Державному казначействі України. Зазначені підприємства та організації щороку станом на 1 січня надають банкам довідку, видану відповідним органом Пенсійного фонду України, що підтверджує такий статус 61
ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ЗДІЙСНЕННЯ КОНТРОЛЮ ЩОДО ПЕРЕРАХУВАННЯМ ОБОВ'ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ При недотриманні вимог щодо здійснення контролю працівниками банку (враховуючи сплату штрафних санкцій) за неперерахування (несвоєчасне перерахування) обов'язкових платежів і податків при виплаті заробітної плати, покладається на: бухгалтера – касира який обслуговує рахунок клієнта контролера який здійснював контроль розрахункового документа 62
ПОРЯДОК ВИДАЧІ КОШТІВ ПО ГРОШОВОМУ ЧЕКУ КЛІЄНТАМ, ЩО ОБСЛУГОВУЮТЬСЯ ПО СИСТЕМІ «ІНТЕРНЕТ - КЛІЄНТ БАНК» Клієнт звертається у відділення банку для отримання коштів Процедура прийому та обробки грошового чеку аналогічні як і для клієнтів, що обслуговуються по системі «Інтернет - клієнт банк» Видача коштів по грошовому чеку можлива тільки після квітування грошового чеку Головним банком (після списання коштів з рахунку клієнта) Процедура видачі коштів після квітування, необхідна для того, щоб виключити випадки перерахування платіжними дорученнями коштів з рахунку клієнта через систему «Інтернет - клієнт банк» співробітниками підприємства. Дані документи можуть бути направлені в Головний банк раніше ніж грошовий чек з відділення і кошти будуть списані по платіжному дорученні. (зменшиться сума коштів на рахунку). Коштів на списання по грошового чека може не вистачить і Головний Банк не «сквітує» чек, і вразі якщо кошти були видані клієнту, в касі буде недостача. 63
ВНЕСЕННЯ КОШТІВ НА РАХУНОК ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ, ФІЗИЧНОЇ ОСОБИ ПІДПРИЄМЦЯ Внесення готівки в касу відділення з подальшим перерахуванням на рахунок здійснюється на основі заяви на переказ готівки. Поповнити рахунок можуть: Особи, вказані в картці зразків підписів і відбитку печатки Особи, що вказані в довіреності 64
ПОРЯДОК ДІЙ БУХГАЛТЕРА – КАСИРА ПРИЙОМІ ГОТІВКИ ВІД КЛІЄНТА, З ПОДАЛЬШИМ ЗАРАХУВАННЯМ НА РАХУНОК Формує у програмі «Заяву на переказ готівки» Роздруковує даний документ Засвідчує документ своїм підписом Підписує документ у клієнта Передає на підпис контролеру 65
ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ КОНТРОЛЮ ПО ЗАЯВІ НА ПЕРЕКАЗ ГОТІВКИ Контролер перевіряє документ на правильність оформлення згідно вимог інструкції що стосуються організації касової роботи в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» , та на відповідність реквізитів: суми дати рахунок каси призначення платежу рахунок клієнта номеру назви (вид) При відповідності, контролер ставить підпис і передає бухгалтеру – касиру для прийняття коштів, підписання та акцептування документу 66
Заява на переказ готівки № 98 Примірник № 1 « 27» серпня 2011 р. Платник ВАТ «Брасед» Код платника 25678924 Банк платника «ПРАВЕКС - БАНК» , М, КИЇВ назва валюти UAH гривня Дебет (№ рахунку) Кредит (№ рахунку) Сума 100231700 260071250230 2000, 00 UAH Загальна сума (цифрами) Еквівалент у гривнях Призначення платежу Оптова виручка 2000, 00 UAH Загальна сума (словами): Дві тисячі гривень 00 копійок Отримувач «Правекс - Банк» Код отримувача 14360920 Банк отримувача «ПРАВЕКС - БАНК» , М, КИЇВ Код банку отримувача 321983 Пред'явлений документ _________________ _ серія ______ №_________________________________________________________ (паспорт або документ, що його замінює) (номер документа) Виданий _____________________________________________________ (найменування установи, яка видала документ ) (дата видачі документа) _________________________________________________________ (дата народження) ( місце проживання особи) Додаткові реквізити: Підписи банку Підпис платника 67
Примірник № 1 Квитанція № 98 « 27» серпня 2011 р. Платник ВАТ «Брасед» Код платника 25678924 Банк платника «ПРАВЕКС - БАНК» , М, КИЇВ Назва валюти UAH гривня Дебет (№ рахунку) Кредит (№ рахунку) Сума 100231700 260071250230 2000, 00 UAH Загальна сума (цифрами) Еквівалент у гривнях Призначення платежу Оптова виручка 2000, 00 UAH Загальна сума (словами): Дві тисячі гривні 00 копійок Отримувач «Правекс - Банк» Код отримувача 14360920 Банк отримувача «ПРАВЕКС - БАНК» , М, КИЇВ Код банку отримувача 321983 Додаткові реквізити: Підписи банку Підписи банку 68
Скачать презентацию Обслуговування юридичних осіб в національній валюті РАБОТА З
2 Оперу интеза.ppt