Московский государственный университет экономики статистики и информатики ПРАКТИКА

Московский государственный университет экономики, статистики и информатики ПРАКТИКА АНТИКРИЗИСНОГО МЕНЕДЖМЕНТА 1

СОДЕРЖАНИЕ КУРСА: Тема 1. Введение в учебный курс «Практика антикризисного менеджмента» Тема 2. Участники антикризисного менеджмента: основные интересы и противоречия Тема 3. Внутренний антикризисный менеджмент Тема 4. Внешний временный антикризисный менеджмент Тема 5. Антикризисный консалтинг как форма антикризисного менеджмента Тема 6. Особенности разработки и реализации антикризисной стратегии организации Тема 7. Мониторинг и контроллинг в антикризисном менеджменте Тема 8. Особенности применения антикризисного менеджмента в рамках федерального законодательства о несостоятельности (банкротстве).

Антикризисный менеджмент в узком смысле – вывод организации из неожиданной кризисной ситуации. Возможность успешного выхода из такой ситуации зависит от того, насколько устойчив к стрессу и какими организаторскими способностями обладает руководитель организации или человек, взявший на себя его обязанности. Данному толкованию соответствует, например, такое определение: "Антикризисный менеджмент – это реагирование на непредвиденные обстоятельства, когда уже некогда что-нибудь планировать". 3

Антикризисный менеджмент в широком смысле • Антикризисный менеджмент в широком смысле - это комплекс мероприятий по оценке вероятности и последствий потенциальных кризисов, разработке планов антикризисных мероприятий, выявлению признаков кризисов, выведению организации из кризиса и ликвидации его последствий.

Антикризисное управление – это совокупность форм и методов реализации антикризисных процедур, применяемых в отношении неустойчивых организаций, индивидуальных предпринимателей или отрасли в целом с целью либо финансового оздоровления, либо банкротства и Ликвидации. 5

Управление/Менеджмент Антикризисное управление более широкое определение, нежели антикризисный менеджмент, поскольку предполагает возможность использования антикризисных инструментов, в том числе и на макроуровне. Антикризисный менеджмент принято отождествлять с менеджментом, реализуемым в организации ежедневно при опоре в основном на собственные ресурсы.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ФОРМЫ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ

ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ФОРМЫ АНТИКРИЗИСНОГО МЕНЕДЖМЕНТА 1. Внутренний антикризисный менеджмент; 2. Внешний временный антикризисный менеджмент; 3. Антикризисный консалтинг; 4. Антикризисный менеджмент под контролем кредиторов; 5. Антикризисный менеджмент в процедурах банкротства. 8

УЧАСТНИКИ АНТИКРИЗИСНОГО МЕНЕДЖМЕНТА Организационная форма антикризисного менеджмента Участники 1. Внутренний антикризисный менеджмент Руководитель организации Антикризисное подразделение организации 2. Внешний временный антикризисный менеджмент Собственник проблемной организации Антикризисный менеджер, наделенный полномочиями высшего исполнительного лица 3. Антикризисный консалтинг Заказчик (высшее исполнительное лицо или собственник организации) Исполнитель (индивидуальный или коллективный антикризисный консультант) 4. Антикризисный менеджмент под контролем кредиторов Руководитель или собственник проблемной организации Кредитор (кредиторы) Антикризисный консультант 5. Антикризисный менеджмент в процедурах банкротства Должник Арбитражный управляющий Конкурсные кредиторы Уполномоченные органы Органы государственной власти (в некоторых случаях)

ЗАИНТЕРЕСОВАННЫЕ ЛИЦА АНТИКРИЗИСНОГО МЕНЕДЖМЕНТА Внутренние заинтересованные лица • собственники • наемные руководители (топ-менеджеры) • персонал Внешние заинтересованные лица • партнеры (поставщики, потребители, кредиторы) • органы исполнительной власти (федеральные, субъектов РФ, местные) • фискальные органы(ФНС и ее инспекции) • надзорные органы • ассоциации, общественные движения, партии • местные жители • средства массовой информации • все общество в целом

Заинтересованные лица (англ. persons in interest) - в гражданском праве РФ - лица заинтересованные в совершении юридическим лицом сделок и других действий по причине возможного наступления выгодных для них материальных или иных последствий.

Лица, заинтересованные в совершении хозяйственным обществом сделок: • член совета директоров (наблюдательного совета) общества, • лицо, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющая организация или управляющий, • член коллегиального исполнительного органа общества, • акционер (участник) общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций (долей в уставном капитале) общества, • лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания, • супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица указанных выше лиц; • другие установленные законами лица.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) Принят Государственной Думой 27 сентября 2002 года Одобрен Советом Федерации 16 октября 2002 года в ред. Федеральных законов: от 22. 08. 2004 N 122 -ФЗ, от 29. 12. 2004 N 192 -ФЗ, от 31. 12. 2004 N 220 -ФЗ, от 24. 10. 2005 N 133 -ФЗ, от 18. 07. 2006 N 116 -ФЗ, от 18. 12. 2006 N 231 -ФЗ, от 05. 02. 2007 N 13 -ФЗ, от 26. 04. 2007 N 63 -ФЗ, от 19. 07. 2007 N 140 -ФЗ, от 02. 10. 2007 N 225 -ФЗ, от 01. 12. 2007 N 318 -ФЗ, от 23. 07. 2008 N 160 -ФЗ, от 03. 12. 2008 N 250 -ФЗ, от 30. 12. 2008 N 296 -ФЗ, от 30. 12. 2008 N 306 -ФЗ, от 28. 04. 2009 N 73 -ФЗ, от 19. 07. 2009 N 195 -ФЗ, от 17. 12. 2009 N 323 -ФЗ, от 27. 12. 2009 N 374 -ФЗ, от 22. 04. 2010 N 65 -ФЗ, от 27. 07. 2010 N 219 -ФЗ, от 27. 07. 2010 N 227 -ФЗ, от 28. 12. 2010 N 429 -ФЗ, от 07. 02. 2011 N 8 -ФЗ, от 03. 05. 2011 N 91 -ФЗ, от 01. 07. 2011 N 169 -ФЗ, от 12. 07. 2011 N 210 -ФЗ, от 21. 11. 2011 N 327 ФЗ, от 30. 11. 2011 N 346 -ФЗ, от 30. 11. 2011 N 362 -ФЗ, от 03. 12. 2011 N 383 -ФЗ, от 06. 12. 2011 N 409 -ФЗ, с изм. , внесенными Федеральными законами от 19. 07. 2007 N 139 -ФЗ, от 23. 11. 2007 N 270 -ФЗ, от 01. 12. 2007 N 317 -ФЗ, от 17. 07. 2009 N 145 ФЗ, от 18. 07. 2011 N 228 -ФЗ, от 28. 11. 2011 N 337 -ФЗ).

1. Внутренний антикризисный менеджмент Цель - сокращение убытков и ущерба от внезапных и тлеющих кризисов организации. Задачи: • • Прогнозирование Выявление (обнаружение) Предотвращение Преодоление кризисов организации

СОДЕРЖАНИЕ ВНУТРЕННЕГО АНТИКРИЗИСНОГО МЕНЕДЖМЕНТА • Подготовка ранжированного перечня рисков организации, могущих быть причиной кризисов • Выбор показателей развития кризисов организации • Определение пограничных значений показателей развития кризисов организации • Разработка алгоритмов и порядка мониторинга показателей развития кризисов • Мониторинг показателей развития и раннее обнаружение кризисов организации • Упредительное планирование антикризисных мероприятий в отношении каждого вероятного кризиса организации

СОДЕРЖАНИЕ ВНУТРЕННЕГО АНТИКРИЗИСНОГО МЕНЕДЖМЕНТА • Разработка антикризисных планов и инструкций для подразделений и сотрудников организации. • Обучение и тренировки руководителей и сотрудников организации действиям в кризисных ситуациях. • Реализация планов антикризисных мероприятий в случае обнаружения кризиса • Мониторинг реализации планов антикризисных мероприятий • Анализ мониторинга антикризисных действий организации и использование результатов этого мониторинга для постоянного совершенствования элементов внутреннего антикризисного менеджмента

Организационной основой внутреннего антикризисного менеджмента является внутренняя антикризисная служба организации.

ФУНКЦИИ ВНУТРЕННЕЙ АНТИКРИЗИСНОЙ СЛУЖБЫ • сбор и анализ информации • диагностика состояния организации • разработка методик, планов и инструкций по реализации всех компонентов внутреннего антикризисного менеджмента • подготовка и согласование управленческих решений и распорядительных документов • осуществление мониторинга реализации компонентов внутреннего антикризисного менеджмента, особенно реализации планов антикризисных мероприятий • совершенствование компонентов внутреннего антикризисного менеджмента.

2. Внешний временный антикризисный менеджмент – это оперативное практическое решение бизнес-проблем путем привлечения на короткий срок опытных высококлассных руководителей высшего звена.

ЗАДАЧИ ВНЕШНЕГО ВРЕМЕННОГО АНТИКРИЗИСНОГО МЕНЕДЖМЕНТА • • Операционная реструктуризация; Помощь эксперта по «человеческим ресурсам» ; Оптимизация расходов; Достижение положительного результата при проведении переговоров (например, при получении кредита); • Решение конкретных краткосрочных проблем; • Изменение стратегии организации.

ПРЕИМУЩЕСТВА ПРИВЛЕЧЕНИЯ ВНЕШНЕГО ВРЕМЕННОГО АНТИКРИЗИСНОГО МЕНЕДЖЕРА • • • Быстрота Объективность Опыт Эффективность Заинтересованность Полная отдача

3. Антикризисный консалтинг - это вид платных профессиональных услуг, предоставляемых антикризисными консультантами корпоративным клиентам, заинтересованным в выведении своего бизнеса из кризиса.

ЭТИЧЕСКИЕ ПРАВИЛА АНТИКРИЗИСНЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ • интересы клиента имеют более высокие приоритеты, чем собственные интересы; • гарантируются конфиденциальность предоставляемых данных и проводимых работ; • не оказываются услуги конкурирующим организациям; • выполняются только те задания, которые соответствуют квалификации консультантов и приносят выгоду клиенту; • работа выполняется только при условии полного понимания требований клиента; • при выполнении работ проводиться знакомство клиента с применяемыми принципами, методами и технологиями.

ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ АНТИКРИЗИСНОГО КОНСАЛТИНГА: • Экспресс-диагностика состояния организации. • Планирование консалтинга • Предложение чрезвычайных мер по стабилизации ситуации на предприятии. • Углубленная диагностика состояния организации. • Выработка антикризисной стратегии. • Планирование антикризисной программы. • Определение сроков и стоимости программы антикризисных мероприятий, а также обобщенных параметров предприятия к завершению антикризисной программы. • Презентация результатов антикризисного консалтинга

МЕТОДЫ ДИАГНОСТИКИ КРИЗИСА: • мониторинг внешней среды; • оценка текущего состояния организации и прогнозирование ее возможных состояний в будущем; • аудит финансового состояния; • определение рисков; • анализ кредитной политики и задолженности компании; • системный анализ сигналов о возможных изменениях состояния и конкурентного статуса.

ДИАГНОСТИКА ВНЕШНЕЙ И ВНУТРЕННЕЙ СРЕДЫ ОРГАНИЗАЦИИ: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Установление объекта анализа Определение системы параметров Определение ответственных лиц Исследование среды бизнеса Обоснование выводов Разработка плана и выбор стратегии

ГЛАВНАЯ ЗАДАЧА ЭКСПРЕСС-ДИАГНОСТИКИ: • выявить наличие задолженности суммарной величиной более 100 тыс. руб. и просроченной более чем на 3 месяца • выявить отставания от плановых показателей • провести экспресс-диагностику финансового состояния организации • провести экспресс-диагностику динамики показателей организации за последние 3 года • осуществить экспресс-диагностику рынков товаров и услуг • сравнить показатели организации со среднеотраслевыми значениями • составить прогноз денежных потоков (минимум на …. недель).

ДИАГНОСТИКА СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ: • Углубленной диагностике должны быть подвергнуты внешняя и внутренняя среда, все направления деятельности, персонал и руководство организации. • Главные цели диагностики – выявление проблем, определение причин кризисного состояния организации. В диагностике следует • • • использовать известные методы и способы: PEST-анализ; анализ 5 -ти рыночных сил Майкла Портера; SWOT-анализ; модели Альтмана, Бивера, Таффлера; др.

МЕРЫ ЧРЕЗВЫЧАЙНОЙ СТАБИЛИЗАЦИИ: • контроль всех расходов руководителем предприятия • приостановка убыточных участков и производств • отправка части персонала в неоплачиваемый отпуск (до 2 х недель) • по согласованию с кредиторами - приостановка выплаты кредиторской задолженности • по согласованию с дебиторами - досрочное взимание дебиторской задолженности (возможно, с дисконтом) • скрининг и сокращение всех расходов • отказ от заказанных, но не оплаченных поставок • другое.

АНТИКРИЗИСНЫЕ СТРАТЕГИИ Среди факторов, которые необходимо принимать во внимание при выборе стратегии, особое значение имеют: 1. стадия кризиса (начальная, промежуточная, острая) 2. финансовые ресурсы, имеющиеся в распоряжении организации для выхода из кризиса

ПЛАН АНТИКРИЗИСНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ: • срок начала и окончания (как правило, в неделях от начала реализации программы) • стоимость реализации мероприятия • промежуточный и окончательный результат мероприятия • организационная структура ответственная за реализацию мероприятия (подразделение, топ-менеджер) • условия реализации мероприятия (например, успешное завершение другого мероприятия)

АНТИКРИЗИСНАЯ СТРАТЕГИЯ - результат профессиональной работы по моделированию и анализу различных вариантов действий. Антикризисная стратегия всегда определяет три основных направления действий для менеджеров предприятия

ТРИ ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯ АНТИКРИЗИСН 0 Й СТРАТЕГИИ: 1. Поиск оптимальных способов увеличения доходов - либо через мобилизацию внутренних резервов (выход на новые рынки, повышение планов продаж, расширение номенклатуры продукции) - либо через возможность продажи активов, не задействованных в текущем бизнесе, для погашения части задолженности из доходов от продажи - через оба процесса

ТРИ ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯ АНТИКРИЗИСН 0 Й СТРАТЕГИИ: 2. Изыскание возможности сокращения издержек (причем зачастую масштабного снижения - «cost cutting» ) через: - уменьшение фонда оплаты труда, - отказа от реализации инвестиционных проектов, - сокращение операционных расходов и др.

ТРИ ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯ АНТИКРИЗИСН 0 Й СТРАТЕГИИ: 3. Сокращение финансового цикла: - через пересмотр политики работы с покупателями и сокращение задержек, - через попытку договориться с поставщиками об отсрочках, - через смену поставщика или дилера, - через пересмотр производственного цикла.

ВИДЫ АНТИКРИЗИСНЫХ СТРАТЕГИЙ: • АНТИКРИЗИСНАЯ ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ • АНТИКРИЗИСНАЯ МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ • АНТИКРИЗИСНАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ СТРАТЕГИЯ • АНТИКРИЗИСНАЯ КАДРОВАЯ СТРАТЕГИЯ • АНТИКРИЗИСНАЯ ИННОВАЦИОННАЯ СТРАТЕГИЯ

АНТИКРИЗИСНАЯ ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ - курс финансовой политики для нестабильных условий деятельности, рассчитанный на перспективу и предусматривающий решение как краткосрочных, так и долгосрочных задач, определенных экономической и социальной стратегией.

НАПРАВЛЕНИЯ АНТИКРИЗИСНОЙ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ: • • повышение ликвидности активов оптимизация структуры капитала улучшение системы учета и контроля издержек. оптимизация прибыли.

АНТИКРИЗИСНАЯ МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ - специфический набор основных принципов, правил и целей работы для создания скоординированной политики в области цен, ассортимента, продвижения и распределения продукции.

НАПРАВЛЕНИЯ АНТИКРИЗИСНОЙ МАРКЕТИНГОВОЙ СТРАТЕГИИ: • • Стратегия поддержки марки; Конкурентная стратегия; Ассортиментная стратегия; Ценовая стратегия; Стратегия сегментирования; Формулировка целей маркетинга; Др.

АНТИКРИЗИСНАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ СТРАТЕГИЯ - составная часть стратегического плана которая ориентирована на преодоление инвестиционного спада в период кризиса и депрессии, на структурную перестройку производства, а также на создание условий для финансовой устойчивости организации в долгосрочном периоде

НАПРАВЛЕНИЯ АНТИКРИЗИСНОЙ ИНВЕСТИЦИОННОЙ СТРАТЕГИИ: • Управление рисками; • Стратегический анализ; • Планирование и бюджетирование

АНТИКРИЗИСНАЯ КАДРОВАЯ СТРАТЕГИЯ - специфический набор основных принципов, правил и целей работы с персоналом в условиях нестабильности, конкретизированных с учетом типов организационной стратегии, типа кадровой политики, а также организационного и кадрового потенциала.

НАПРАВЛЕНИЯ АНТИКРИЗИСНОЙ КАДРОВОЙ СТРАТЕГИИ: • • оплата труда работников организации; организация условий труда и рабочего места; подготовка и переподготовка кадров; стимулирование, поощрение и наказание работников организации; коммуникационная политика; стиль управления кадрами; работа с внутренним кадровым резервом; работа с внешним рынком труда

АНТИКРИЗИСНАЯ ИННОВАЦИОННАЯ СТРАТЕГИЯ - создание специфического набора основных принципов, правил и целей работы, связанных с техническими, технологическими и организационными преобразованиями в организации

МОНИТОРИНГ - процесс систематического или непрерывного сбора информации о параметрах сложного объекта или деятельности для определения тенденций изменения параметров.

КОНТРОЛИНГ - это система непрерывного отслеживания тенденций развития организации по методике обнаружения слабых сигналов кризиса и анализа их возможных последствий.

4. Антикризисный менеджмент под контролем кредиторов

5. Антикризисный менеджмент в процедурах банкротства - предполагает восстановление длительной платежеспособности.

Меры по предупреждению банкротства должника (санация): предоставление должнику финансовой помощи от учредителей (участников) должника, кредиторов и иных лиц (вместе или порознь) в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и, - тем самым, восстановления платежеспособности должника. 50

Санация предполагает восстановление мгновенной платежеспособности. 51

Для выведения предприятия из кризиса в процедуре наблюдения руководство должника обязано: провести экспресс-диагностику состояния предприятия (если она не была проведена ранее); выработать и реализовать чрезвычайные меры по стабилизации ситуации; накопить денежные средства, достаточные для оплаты просроченной кредиторской задолженности всех кредиторов и задолженности по оплате обязательных платежей; провести переговоры с конкурсными кредиторами и уполномоченным органом на предмет заключения мирового соглашения. 52

Финансовое оздоровление предусматривает: разработку и реализацию комплекса антикризисных мер, обеспечивающих восстановление длительной платежеспособности предприятия. 53

Антикризисный менеджмент в процедуре конкурсного производства: возможен только в виде продажи организации как цельного имущественного комплекса и бизнеса. 54

Меры по восстановлению платежеспособности должника в процедуре внешнего управления Ø Ø Ø перепрофилирование производства; закрытие нерентабельных производств; взыскание дебиторской задолженности; продажа части имущества должника; уступка прав требования должника; исполнение обязательств должника собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами; увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц; размещение дополнительных обыкновенных акций должника; продажа предприятия должника; замещение активов должника; иные меры по восстановлению платежеспособности должника 55