Мировая валютная система должна развиваться в направлении уменьшения разного рода валютных ограничений и протекционистских мер со стороны отдельных стран и их правительств.
Валютные ограничения • законодательное /административное запрещение, лимитирование и регламентирование операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями • часть валютного контроля
В ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 2003 года определение валютного контроля отсутствует, но прописаны его принципы.
Принципы валютного контроля • приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; • исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции; • единство внешней и внутренней валютной политики РФ; • единство системы валютного регулирования и валютного контроля; • обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.
Определение валютного контроля дано в публикациях ряда российских ученых. В частности в 4 -ом издании учебника «Финансовое право» (2008 года). Автор Н. И. Химичева. «Валютный контроль — это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций» .
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 15 июня 2004 года № 278 таким федеральным органом исполнительной власти является Федеральная служба финансовобюджетного надзора (Росфиннадзор)
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (ВЭБ)» , а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
Инструкция ЦБ РФ от 04. 06. 2012 № 138 -И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»
При валютных ограничениях контролируются: • валютные лицензии • выполнение требований по продаже инвалюты на национальном валютном рынке • обоснованность платежей в инвалюте • качество учета и отчетности по валютным операциям.
Цели валютных ограничений: • выравнивание платежного баланса • поддержание валютного курса • концентрация валютных ценностей в руках государства
Принципы валютных ограничений • централизация валютных операций в центральном и уполномоченных банках • лицензирование валютных операций • блокирование валютных счетов • ограничение конвертируемости валют