Министерство образования и науки Челябинской области государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Южно-Уральский многопрофильный колледж» ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ (ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ (НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК) Выполнила: студентка гр. ФН-301 К. В. Филимонова Научный руководитель: преподаватель специальных дисциплин Д. Э. Байтурина. г. Челябинск, 2016 год
Актуальность темы исследования заключается в том, что от четкой и грамотной деятельности банка зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики, в общем. Поэтому необходима разработка эффективного механизма действия, имеющего целью успешного достижения продвижения Банка в число лидирующих финансовых институтов.
Объект исследования финансовая деятельность коммерческого банка ПАО Сбербанк России в период с 2013 по 2015 год, включительно. Предмет исследования финансово-экономические отношения, возникающие в процессе анализа эффективности деятельности коммерческого банка.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение с теоретической и практической точек зрения эффективности ПАО «Сбербанк России» и разработка путей совершенствования деятельности на современном этапе. Задачи: дать понятие эффективности деятельности коммерческого банка; рассмотреть сущность и содержание финансового анализа банка; установить соответствие коэффициентов нормативным значениям, представить соответствующие выводы, сделанные на основе отчетности коммерческого банка; изучить методические подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно методику анализа финансового состояния коммерческого; провести анализ и оценку положения банка на финансовом рынке, определить показатели эффективности деятельности коммерческого банка, проследить их изменения и структуру на протяжении анализируемого периода; выявить проблемы и разработать стратегию развития по повышению эффективности деятельности коммерческого банка.
Нормативную базу исследования составили: • Федеральный закон от 02. 1990 N 395 -1 (ред. от 13. 07. 2015) "О банках и банковской деятельности" • Инструкция Банка России от 03. 12. 2012 N 139 -И (ред. от 07. 04. 2016) "Об обязательных нормативах банков") • законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, инструкции, рекомендации, регулирующие отношения в области банковского дела»
Методологическую базу исследования составили: методы чтения финансовых отчетов, горизонтальный анализ, вертикальный анализ, метод финансовых коэффициентов.
КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ - это крупные негосударственные кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий, организаций, граждан (расчетные, платежные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции). Денежные средства для проведения операций такие банки формируют главным образом за счет сбережений, привлеченных в виде вкладов, межбанковских кредитов, выпуска собственных акций и облигаций.
ЭФЕКТИВНОСТЬ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА • - относительный эффект, результативность процесса, операции, проекта, определяемые как отношение эффекта, результата к затратам, расходам, обусловившим, обеспечившим его получение; • - эффективность есть социально-экономическая категория, показывающая влияние способов организации труда участников процесса, на уровень достигнутых ими результатов.
Структура актива На 31. 12. 2013 год 4. 61% 2. 62% На 31. 12. 2015 год 6. 79%1. 38% 1. 81% 11. 76% 1. 83% 10. 87% 8. 54% 1. 42% 2. 74% 6. 09% 71. 03% 68. 51% на 31. 12. 2014 год 8. 19% 1. 97% 9. 16% 70. 45% 1. 45% 0. 96% 7. 82% Денежные средства Средства в Центральном Банке РФ Средства в кредитных организациях Чистые вложения в ценные бумаги Чистая ссудная задолженность Основные средства, материальные запасы Прочие активы
Структура пассива На 31. 12. 2013 год 1. 23% 1. 77% 0. 27% 2. 11% На 31. 12. 2015 год 3. 20% 5. 30% 0. 30% 4. 20% 0. 50% 1. 60% 5. 50% 0. 07% 8. 79% 35. 42% 35. 22% 15. 12% На 31. 12. 2014 год 3. 30% 5. 51% 0. 20% 2. 30% 5. 61% 26. 93% 15. 72% 40. 24% 31. 10% 48. 30% Средства банков Средства физических лиц Средства корпоративных клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие заемные средства Отложенное налоговое обязательство Прочие финансовые обязательства Прочие нефинансовые обязательства Субординированные займы
Анализ динамики доходов и расходов 1, 990. 00 Млрд. руб. 1, 490. 00 990. 00 490. 00 -10. 00 ва ци ко ми ра пе от о ды сс ио с й ер оп от ды хо лю то нн й Оп ые ер до ац хо ио ды Оп нн ер ые ац Пр до ио иб хо нн ыл ды ые ь до ра на сх ло од го ы Пр об На иб ло чи ыл же сл ь ни ен по я ны сл е е на на ло ло го ги об ло же ни я с. Ц Б ац зе ре ие не н до ий рв ов о ег вс ы, ме Из % -е ра сх од ды до хо -е % Чи ст ы е % -е до хо , в се го ды Чистые %-е Измен Чистыедоходы комис Опера Прибы Начисл Прибы %-е доходы, расход ение доходы от сионн ционн ль до енные ль доходы всего ы, резерв от опера ые ые ые налого налоги после всего ов опера ций с доходы расход облож налого ций валюто ы ения облож на 31. 12. 2013 год 862. 20 , 478. 60 87. 80 5. 90 -1. 10 12. 90 244. 80959. 90514. 60455. 70 93. 70 362. 00 1 5 с. ЦБ й ения до хо ст ые на 31. 12. 2014 год 1, 019. 70 1, 837. 90 84. 10 18. 40 -8. 40 8. 10 306. 40939. 30565. 10374. 20 83. 90 290. 30 7 Чи на 31. 12. 2015 год 988. 00 , 279. 60 2 1, 252. 006. 30 12. 50 83. 10 384. 10954. 60623. 40331. 20108. 30222. 90
Показатель прибыли за анализируемый период 2013 -2015 гг. в поквартальной разбивке 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 88. 5 86 93. 8 97. 7 97. 5 72. 9 70. 9 65. 1 54. 6 49 30. 6 2013 год 1 квартал 2014 год 2 квартал 3 квартал 2015 год 4 квартал 73. 1
Анализ обязательных нормативов за 20132015 год коэффициент норматив На 31. 12. 2015 год На 31. 12. 2014 год На 31. 12. 2015 год Н 1 min 10% 12, 6 12, 9 13, 1 Н 2 min 15% 61, 4 53, 6 55, 9 Н 3 min 50% 74, 3 58, 5 62, 8 Н 4 max 120% 99, 8 102, 5 88, 2 Н 6 max 25% 16, 7 17, 3 23, 4 Н 7 max 800% 141, 1 128, 8 157, 5 Н 9. 1 max 50% 0, 0 21, 8 Н 10. 1 max 3% 1, 0 1, 1 1, 7 Н 12 max 25% 0, 8 0, 9 0, 0
Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ПАО «Сбербанк России» за 2013 -2015 год Коэффициент Норматив На 31. 12. 2015 год На На 31. 12. 2014 31. 12. 2015 год К 1 Больше 0, 15 2, 9 3, 2 К 2 0, 65 -0, 75 0. 78 0. 81 0, 84 К 4 стремится к 1, 0 0, 56 0, 60 0, 65 К 5 0, 005 -0, 065 0, 019 0, 011 0, 008 К 6 Чем больше, тем лучше 0, 56 0, 60 0, 65 К 7 Больше или равен 1, 05 1, 12 1, 09 1, 10 Р 1 0, 1 -0, 2 0, 1 Р 2 - 0, 008 0, 011 0, 008 Р 3 - 0, 02 0, 01 Р 4 - 1. 15 1. 35 0, 61
ПРОБЛЕМА УХУДШЕНИЕ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ Связано с: 16 20 1/ 1/ 15 20 1/ 1/ 14 20 1/ 1/ 20 13 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 Американский доллар USD Евро EUR 1. падение курса рубля (прирост USD к декабрю 2014 г. на 64% относительно января 2014 г. ). 2. увеличение инфляции в 2014 г. до 11, 4%, что явилось следствием девальвации рубля; 3. повышение ключевой ставки до 17% с 16 декабря 2014 г. для ограничения инфляционных последствий; 4. увеличение оттока капитала в 2, 5 раза в 2014 г. относительно 2013 г.
РЕШЕНИЕ «сервисная» компания «промышленная» основа «лояльность» клиентов «индустриализация» Онлайн Банка.
Спасибо за внимание!
Скачать презентацию Министерство образования и науки Челябинской области государственное бюджетное
диплом.pptx