Министерство финансов Республики Татарстан Министр финансов Республики Татарстан Гайзатуллин Радик Рауфович О бюджете на 2014 -2016 годы
2 Министерство финансов Республики Татарстан Макроэкономические показатели, на основе которых формируется бюджет Валовый региональный продукт Производство промышленной продукции Производство сельскохозяйственной продукции Прибыль Производство отдельных видов подакцизной продукции Фонд заработной платы Объем инвестиций Индекс потребительских цен Оборот розничной торговли
Министерство финансов Республики Татарстан млрд. руб. 3 Валовый региональный продукт Республики Татарстан Задача поставленная Президентом Республики Р. Н. Миннихановым увеличить объем ВРП в 2 раза и достичь к 2016 году 2 трлн. рублей. Соответственно увеличиться объем налогов и доходов собираемых на территории Республики Татарстан во все уровни бюджетов в 2 раза.
4 Министерство финансов Республики Татарстан Бюджет - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Бюджетная система Российской Федерации - основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации совокупность бюджетов. (статья 6 Бюджетного кодекса РФ)
Министерство финансов Республики Татарстан К настоящему времени в Российской Федерации сложилась 3 -х уровневая бюджетная система: 1 уровень: Федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов 2 уровень: Бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов 3 уровень: Местные бюджеты, в том числе бюджеты муниципальных районов, городских округов, бюджеты внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, бюджеты городских и сельских поселений 5
Министерство финансов Республики Татарстан 6 Структура бюджета: Доходы Расходы Дефицит (Профицит) бюджета Источники финансирования дефицита бюджета
Министерство финансов Республики Татарстан Дефицит бюджета превышение расходов бюджета над его доходами Профицит бюджета превышение доходов бюджета над его расходами 7
Министерство финансов Республики Татарстан Источники финансирования дефицита бюджета включают • разница между средствами, поступившими от размещения государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, и средствами, направленными на их погашение; • разница между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации в валюте Российской Федерации кредитами кредитных организаций; • разница между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации в валюте Российской Федерации бюджетными кредитами, предоставленными бюджету субъекта Российской Федерации другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации; • разница между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации в иностранной валюте бюджетными кредитами, предоставленными Российской Федерацией в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований); • разница между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации в валюте Российской Федерации кредитами международных финансовых организаций; • изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета субъекта Российской Федерации в течение соответствующего финансового года; • иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации 8
9 Министерство финансов Республики Татарстан Федеральный бюджет на 2014 год Доходы 13 трлн. 570 млрд. рублей Расходы 13 трлн. 960 млрд. рублей Дефицит 390 млрд. рублей
Министерство финансов Республики Татарстан Дефицит Федерального бюджета на 2014 год – составляет 0, 5 % от уровню ВВП По статье 199 Бюджетного кодекса Российской Федерации – не выше 1% ВВП 10
Министерство финансов Республики Татарстан 11 Основные характеристики федерального бюджета на плановый период 2015 и 2016 годов
Министерство финансов Республики Татарстан 12 Федеральный бюджет на 2014 -2016 годы принят Государственной Думой Российской Федерации в трех чтениях, получил одобрение Совета Федерации и далее должен быть подписан Президентом Российской Федерации В. В. Путиным.
Министерство финансов Республики Татарстан Структура бюджета Республики Татарстан в 2014 -2016 годах 13
Министерство финансов Республики Татарстан 14 Изменение дефицита бюджета Республики Татарстан в 2013 -2016 годах
Министерство финансов Республики Татарстан 15 В соответствии со статьей 92. 1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации дефицит бюджета субъекта Российской Федерации не должен превышать 15% утвержденного общего годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений
Министерство финансов Республики Татарстан Закон о бюджете Республики Татарстан на 2014 -2016 годы: Принят Государственным Советом Республики Татарстан 21 ноября 2013 г. , подписан Президентом Республики Татарстан 25 ноября и опубликован 26 ноября 2013 года. Вступает в силу с 1 января 2014 года 16
17 Министерство финансов Республики Татарстан Количество бюджетов муниципальных образований 955 Местных Бюджета 2 Городских округа 43 Муниципальных районов 910 Поселений Местные бюджеты на 2014 – 2016 годы сбалансированы по доходам и расходам и не имеют дефицита бюджета
Министерство финансов Республики Татарстан 18 Структура местных бюджетов Республики Татарстан в 2014 -2016 годах
Министерство финансов Республики Татарстан 19 Структура консолидированного бюджета Республики Татарстан в 2014 -2016 годах
20 Министерство финансов Республики Татарстан В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налоги подразделяются на: Федеральные Региональные Местные Налоги, предусмотренные специальными налоговыми режимами Зачисляются, в основном, в соответствующие виды бюджетов
Министерство финансов Республики Татарстан 21 Федеральные налоги Виды налогов НДС Налог на прибыль организаций НДФЛ Акцизы на спирт из пищевого сырья Акцизы на спирт из всех видов сырья, за исключением пищевого Акцизы на спиртосодержащую продукцию Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей спирта этилового св. 9 % Акцизы на табачную продукцию, автомобили Акцизы на автомобильный бензин НДПИ в виде углеводородного сырья НДПИ на общераспространенные полезные ископаемые Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов Водный налог Государственная пошлина Зачисление по уровням бюджета 100% федеральный бюджет 2 % - федеральный, 18 % - бюджет субъектов 100% - бюджеты субъектов 50% - федеральный, 50% - бюджеты субъектов льготы в пределах 4, 5 % ставки субъекта 100%-федеральный бюджет 50% - федеральный, 50% - бюджеты субъектов 60% - федеральный, 40% - бюджеты субъектов 100%-федеральный бюджет 100%- бюджеты субъектов Полномочия субъектов РФ 20% - федеральный, 80% - бюджеты субъектов 100%-федеральный бюджет в зависимости от вида юридически значимого действия
Министерство финансов Республики Татарстан 22 Региональные налоги Виды налогов Зачисление по уровням бюджета Полномочия субъектов РФ субъекты определяют ставку, льготы Налог на имущество организаций 100% - бюджеты субъектов Налог на игорный бизнес 100% - бюджеты субъектов Транспортный налог 100% - бюджеты субъектов субъекты определяют ставку, льготы
Министерство финансов Республики Татарстан Виды налогов 23 Местные налоги Зачисление по уровням Полномочия бюджета субъектов РФ Земельный налог 100%- бюджеты поселений Налог на имущество физических лиц 100%- бюджеты поселений
24 Министерство финансов Республики Татарстан Налоги, предусмотренные специальными налоговыми режимами Виды налогов Зачисление по уровням бюджета Полномочия субъектов РФ 100% - бюджеты субъектов 50% - бюджеты районов, ЕСХН 50% - бюджеты поселений по "доходы100% - б-ты субъектов Налог, взимаемый по упрощенной расходы" (70% бюджет РТ т 30%- системе налогообложения снижать ставку местные) на 10% устанавливать Налог, взимаемый в связи с размер применением патентной системы 100% - бюджеты районов годового дохода налогообложения в пределах НК ЕНВД
Министерство финансов Республики Татарстан Формирование бюджета на очередной финансовый период начинается с марта Проводятся консультации с крупными налогоплательщиками Определяется прогноз по макроэкономическим показателям Одновременно, на основе сценарных условий, рассчитываются нормативы финансовых затрат, потребности отраслей бюджетной сферы в бюджетных средствах В основе формирования бюджета по доходам и расходам заложены сценарные условия, в основном, рекомендуемые федеральными органами власти 25
26 Министерство финансов Республики Татарстан Исходные условия формирования прогноза развития экономики 2014 2015 2016 Цена (мировая) на нефть Urals, долларов США за баррель 101 100 Инфляция (ИПЦ в % к декабрю предыдущего года) 104 -105 Курс доллара (среднегодовой), рублей за дол. США 32, 1 104 -105 33, 7 34, 9 Умеренно-оптимистичный вариант, рекомендуемый Минэкономразвития Российской Федерации субъектам для разработки прогнозов
Министерство финансов Республики Татарстан 27 Прогноз поступления налога на прибыль в консолидированный бюджет Республики Татарстан
Министерство финансов Республики Татарстан Прогноз поступления НДФЛ в консолидированный бюджет Республики Татарстан 28
Министерство финансов Республики Татарстан 29 Поступление налога на прибыль и НДФЛ в консолидированный бюджет РТ (млрд. руб. ) -20, 2% -8, 0%
30 Министерство финансов Республики Татарстан Прогноз поступления акцизов в консолидированный бюджет Республики Татарстан на 2014 -2016 гг. млн. руб. 2014 год 2015 год 2016 год Нефтепродукты 9 400 10 580 11 840 Алкоголь 3 276 3 943 4 374 Пиво 3 713 4 086 4 246 ИТОГО акцизы 16 389 18 609 20 460
Министерство финансов Республики Татарстан 31 Прогноз поступления налога на имущество организаций (без учета транспортного налога)
Министерство финансов Республики Татарстан 32 Прогноз поступления налога на имущество физических лиц в бюджеты муниципальных образований Республики Татарстан
Министерство финансов Республики Татарстан 33 Прогноз поступления земельного налога в консолидированный бюджет Республики Татарстан
Министерство финансов Республики Татарстан 34 Прогноз поступления транспортного налога в бюджет Республики Татарстан
35 Министерство финансов Республики Татарстан Прогноз поступления налогов на совокупный доход в консолидированный бюджет Республики Татарстан Прогноз на 2014 год 2015 год Прогноз на 2016 год в том числе 6, 5 6, 7 6, 9 млрд. руб. налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 4, 5 4, 7 4, 9 млрд. руб. единый налог на вмененный доход 2, 0 млрд. руб. 35, 1 36, 9 38, 7 млн. руб. 18, 3 19, 2 20, 2 млн. руб. Налоги на совокупный доход единый сельскохозяйственный налог по патентной системе налогообложения
Министерство финансов Республики Татарстан 36 Прогноз поступления неналоговых доходов в консолидированный бюджет Республики Татарстан
Министерство финансов Республики Татарстан Распределение межбюджетных трансфертов федерального бюджета 37
Министерство финансов Республики Татарстан 38 При формировании доходной части бюджета учтены задачи, поставленные Президентом Республики Татарстан по стимулированию инвестиционных и инновационных направлений социально-экономического развития республики Реализация этих задач достигается через предоставление льгот по налогу на прибыль, налогу на имущество организаций, упрощенной системе налогообложения
Министерство финансов Республики Татарстан Льготы по налогу на прибыль, предоставленные законодательством Республики Татарстан 39
Министерство финансов Республики Татарстан 40 Льготы по налогу на имущество, предоставленные законодательством Республики Татарстан субъектам инвестиционной деятельности
Министерство финансов Республики Татарстан 41 Главное в налоговой политике на 2014 - 2016 годы Через налоговые механизмы максимально усилить поддержку и стимулирование малого и среднего предпринимательства в реальном секторе.
42 Министерство финансов Республики Татарстан Перераспределение расходных полномочий и доходных источников между бюджетом Республики Татарстан и местными бюджетами с 2014 года Бюджет Республики Татарстан расходы по обеспечению учебного процесса в детских дошкольных образовательных учреждениях 7, 45 млрд. рублей доходы от налога на доходы физических лиц: ü 5% - основной норматив ü 5% - дополнительный норматив (в соответствии со ст. 58 Бюджетного кодекса РФ) 5, 44 млрд. рублей Бюджеты муниципальных районов и городских округов
Министерство финансов Республики Татарстан Формирование муниципальных дорожных фондов С 2014 года в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации формируются муниципальные дорожные фонды. Источник их формирования – передача с регионального бюджета на местные бюджеты 10% акцизов на нефтепродукты. Прогнозный объем муниципальных дорожных фондов в 2014 году – 850 млн. руб. 43
44 Министерство финансов Республики Татарстан В основе расходной части бюджета заложено исполнение: Указов Президентов Российской Федерации и Республики Татарстан направлений бюджетной политики действующих нормативно правовых актов Российской Федерации и Республики Татарстан
45 Министерство финансов Республики Татарстан Индексы-дефляторы для формирования федерального бюджета и консолидированного бюджета Республики Татарстан на 2014 год Федеральный бюджет Консолидированный бюджет Республики Татарстан Повышение заработной платы в соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года в соответствии с дорожными картами Публичные обязательства с 01. 01. 2014 на 5, 0 % Стипендии с 01. 09. 2014 на 5, 0 % Коммунальные услуги с 01. 07. 2014 на 12, 0 % с 01. 07. 2014 на 12, 0% Продукты питания и приобретение медикаментов сокращение на 5% с 01. 2014 на 5, 0 % Остальные текущие расходы сокращение на 5% на уровне 2013 года
Министерство финансов Республики Татарстан 46 Расходы консолидированного бюджета и бюджета Республики Татарстан в 2014 -2016 гг. млрд. руб.
Министерство финансов Республики Татарстан Удельный вес доходов консолидированного бюджета РТ, направляемых на заработную плату 47
48 Министерство финансов Республики Татарстан Динамика фонда оплаты труда учреждений бюджетной сферы Республики Татарстан за 2010 -2016 г. г. * 2012 г. – год начала выполнения майских указов Президента Российской Федерации Рост к 2016 году более чем в 2 раза
Министерство финансов Республики Татарстан Первоочередные и социально значимые расходы бюджета Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда Услуги связи Транспортные услуги Коммунальные услуги Арендная плата за пользование имуществом Работы, услуги по содержанию имущества Прочие работы, услуги Обслуживание государственного (муниципального) долга Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации Социальное обеспечение Увеличение стоимости материальных запасов 49
Министерство финансов Республики Татарстан Первоочередные и социально значимые расходы консолидированного бюджета Республики Татарстан 50
Министерство финансов Республики Татарстан 51 Опережающие темпы роста первоочередных и социальнозначимых расходов бюджета по сравнению с доходами сокращают возможности бюджета по увеличению бюджета «развития» , т. е. меньше средств направляется на строительство и реконструкцию объектов.
Министерство финансов Республики Татарстан Удельный вес социально культурной сферы в расходах консолидированного бюджета Республики Татарстан 52
53 Министерство финансов Республики Татарстан Планируемые расходы в отрасли «Образование» Объем расходов, с учетом целевых программ, к 2016 году достигнет 70, 1 млрд. рублей Рост к 2012 году 50%
54 Министерство финансов Республики Татарстан Планируемые расходы в отрасли «Культура и кинематография» Объем расходов, с учетом целевых программ и федеральных средств, к 2016 году достигнет 8, 2 млрд. рублей Рост к базе 2013 года 38%
55 Министерство финансов Республики Татарстан Планируемые расходы в отрасли «Здравоохранение» Объем расходов, с учетом целевых программ и федеральных средств, к 2016 году достигнет 56, 5 млрд. рублей Рост к 2012 году 52%
56 Министерство финансов Республики Татарстан Сведения о мероприятиях, предусмотренных к реализации за счет средств Республики Татарстан в 2014 году Наименование мероприятия ВСЕГО 1 Модернизация государственного автономного учреждения здравоохранения Республики Татарстан "Больница скорой медицинской помощи" 2 Обеспечение жильем молодых семей в Республике Татарстан 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Оснащение интерактивным оборудованием дошкольных образовательных учреждений Охрана окружающей среды г. Нижнекамска и Нижнекамского муниципального района Популяризация рабочих и инженерных профессий с целью привлечения и закрепления специалистов на предприятиях Республики Татарстан Развитие библиотечного дела в Республике Татарстан Развитие государственной гражданской службы Республики Татарстан и муниципальной службы в Республике Татарстан Создание условий для повышения социальной и экономической активности сельской молодежи Республики Татарстан Экологическая безопасность Республики Татарстан Организация отдыха, оздоровления, занятости детей и молодежи Республики Татарстан Стратегия развития образования в Республике Татарстан на 2010 – 2015 годы "Килэчэк" – "Будущее" Развитие водохозяйственного комплекса Республики Татарстан Электронный Татарстан Сумма, тыс. руб. 4 620 896, 8 122 466, 1 50 000, 0 46 020, 0 77 950, 0 10 000, 0 20 000, 0 31 925, 0 4 438, 2 87 256, 0 1 114 043, 8 1 995 338, 0 597 675, 1 463 784, 6
57 Министерство финансов Республики Татарстан Сведения о государственных программах, предусмотренных к реализации за счет средств Республики Татарстан в 2014 году Наименование программы ВСЕГО 1 Развитие здравоохранения Республики Татарстан до 2020 года 2 Содействие занятости населения Республики Татарстан на 2014 - 2020 годы Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности в Республике Татарстан на 2014 - 2020 годы Экономическое развитие и инновационная экономика Республики Татарстан на 2014 - 2020 годы Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Республике Татарстан на 2013 - 2020 годы Развитие лесного хозяйства Республики Татарстан на 2014 - 2020 годы Управление государственными финансами Республики Татарстан на 2014 - 2016 годы Реализация государственной национальной политики в Республике Татарстан на 2014 - 2016 годы Сохранение национальной идентичности татарского народа (2014 - 2016 годы) Сохранение, изучение и развитие государственных языков Республики Татарстан и других языков в Республике Татарстан на 2014 - 2020 годы Развитие юстиции в Республике Татарстан на 2014 - 2020 годы 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Сумма, тыс. руб. 29 719 066, 7 5 537 494, 2 1 604 058, 2 1 667 461, 0 1 176 083, 1 5 204 255, 6 658 311, 5 10 215 330, 3 39 324, 0 33 500, 0 167 400, 0 415 848, 8 Удельный вес государственных целевых программ Республики Татарстан составляет 20% от расходов бюджета
58 Министерство финансов Республики Татарстан Структура государственного долга РТ в 2013 -2016 гг. млрд. рублей 87, 4
59 Министерство финансов Республики Татарстан Структура муниципального долга РТ в 2013 -2016 гг. млрд. рублей 31, 0 31, 4 31, 2 31, 0
Министерство финансов Республики Татарстан 60 Предельный объем государственного долга субъекта Российской Федерации не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
61 Министерство финансов Республики Татарстан Структура консолидированного бюджета Республики Татарстан в 2014 -2016 годах млрд. руб. 2014 2015 2016 Доходы 174, 2 178, 5 187, 6 Расходы 183, 8 187, 0 200, 1 Дефицит 9, 6 8, 5 12, 5
Министерство финансов Республики Татарстан 62 Для покрытия дефицита бюджета необходимо : Тщательно изыскать резервы в доходной части Усилить работу по сокращению недоимки Повысить эффективность расходов Не привлекать заемные средства
Министерство финансов Республики Татарстан 63 31 мая 2008 года ФИСУ определил местом проведения Универсиады – 2013 город Казань, столицу Республики Татарстан. Со второго полугодия 2008 года началась работа по подготовке к проведению Универсиады.
64 Министерство финансов Республики Татарстан Общие расходы на Универсиаду 2013 по источникам финансирования в 2009 -2013 гг. Федеральный бюджет Бюджет Республики Татарстан 68, 3 млрд. рублей 79, 5 млрд. рублей, в том числе 62, 2 млрд. рублей привлеченные федеральные бюджетные кредиты Внебюджетные источники 80, 6 млрд. рублей Всего: 228, 4 млрд. рублей
Министерство финансов Республики Татарстан В процессе подготовки к Универсиаде: Ø Построено и введено в эксплуатацию 36 новых спортивных объектов Ø Реконструировано и капитально отремонтировано 13 спортивных объектов. Ø Построены и введены в эксплуатацию 64 объекта транспортной инфраструктуры. В международном аэропорту Казань введен в эксплуатацию пассажирский терминал; Введен в эксплуатацию железнодорожный вокзал Казань-2; Запущен маршрут "Железнодорожный вокзал Казань - аэропорт Казань" протяженностью 26, 5 км; Введены в эксплуатацию 4 станции метро; Реконструирован речной вокзал г. Казани. Ø Построены и введены в эксплуатацию 11 транспортных развязок, 39 пешеходных переходов. Общая протяженность построенных и реконструированных дорог составила 173, 6 км. 65
Министерство финансов Республики Татарстан Присвоение Республике Татарстан инвестиционной категории двумя международными рейтинговыми агентствами Fitch Ratings и Moody's Investors Service , аккредитованными Министерством финансов Российской Федерации: - является одним из условий для возможности осуществления заимствований на внешних рынках. - Свидетельствует об устойчивости развития республики и благоприятных условиях ведения бизнеса с соответствующим привлечением инвестиций. 66
67 Министерство финансов Республики Татарстан Кредитные рейтинги субъектов РФ, которые проводят оценку у рейтингового агентства Fitch Ratings ВВВ ВВВ+ ВВ+ ВВВ- ВВ- ВВ Воронежская область Оренбургская область Ярославская область Калужская область Кемеровская область Волгоградская область Липецкая область Кировская область Мурманская область Нижегородская Костромская область Пензенская область Астраханская область Республика Марий Эл Республика Карелия Рязанская область Ульяновская область Республика Хакасия Смоленская область Ставропольский край В+ Красноярский край Ленинградская область Челябинская область Алтайский край Краснодарский край Курская область Новосибирская область Республика Коми Республика Удмуртия Республика Чувашия Тамбовая область Неинвестиционный рейтинг г. Москва Республика Татарстан Республика Саха (Якутия) г. Санкт. Петербург Тюменская область Ханты. Мансийский АО Инвестиционный рейтинг
68 Министерство финансов Республики Татарстан Кредитные рейтинги субъектов РФ, которые проводят оценку у рейтингового агентства Moody's Investors Service (по состоянию на 25. 11. 2013 г. ) Ваа 1 Ваа 2 Ваа 3 Ва 2 Ва 1 В 1 Республика Мордовия Красноярский край Белгородская Республика Нижегородская Татарстан область Краснодарский Республика Московская Башкортостан край область Ханты. Самарская Вологодская Омская область Мансийский АО область Республика Коми Республика Чувашия Ва 3 Неинвестиционный рейтинг г. Москва г. Санкт. Петербург Инвестиционный рейтинг
Министерство финансов Республики Татарстан Данный материал размещен на официальном сайте Министерства финансов Республики Татарстан по адресу: http: //minfin. tatarstan. ru/rus/budget. html Презентация «О бюджете на 2014 -2016 годы»
Скачать презентацию Министерство финансов Республики Татарстан Министр финансов Республики Татарстан
2013-11-29-Лекция КФУ-Конс.Бюджет РТ (3).ppt