Международная практика оценки устойчивости кредитной организации Зарубежные аналоги показателей оценки достаточности капитала банка с учетом риска неплатежеспособности. Базельское соглашение, практика зарубежных стран по оценке устойчивости кредитных организаций. «Базель-1» и «Базель-2» .
Базельский комитет по банковскому надзору. Создан в 1975 г. представителями центральных банков и надзорных органов стран «Группы 10» : - Великобритания; - ФРГ; - США; - Франция; - Италия; - Япония; - Бельгия; - Канада; - Швейцария; - Швеция.
Задачи Базельского комитета по банковскому надзору. - Решение актуальных проблем надзора за стабильностью банковской системы. - Выработка общих критериев достаточности капитала для разных кредитных организаций независимо от их страновой принадлежности.
Пруденциальный надзор - 1). Право регулирующего органа (ЦБРФ) на получение необходимой информации; 2). Право на самостоятельную оценку представленной информации; 3). Право на принятие решения по результатам проведенной проверки (вплоть до отзыва лицензии).
Базельское соглашение по капиталу 1988 г. «International Convergence of Capital Measures and Capital Standards» (Базель-1). Состоит из трех частей: - 1). Составные элементы капитала; - 2). Весовые коэффициенты риска; - 3). Целевой стандартный коэффициент достаточности капитала.
Показатель достаточности капитала (коэффициент Кука), 1988 г. I). Соотношения внутри собственного капитала: ОСНОВНОЙ: ≥ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ: - Уставный фонд; - Переоцененные резервы; - Нераспределенная - Резервы под кредитные риски; прибыль прошлых лет; - Субординированные - Открытые резервы (из инструменты (конвертируемые чистой прибыли после облигации США, бессрочные уплаты налогов) привилегированные акции). Основной капитал должен быть не менее 50% дополнительного капитала.
Сумма рисковых активов банка. II). Risk Adjusted Assets (RAA): Весовые коэффициенты риска – 5 групп факторов: 0%, 10%, 20%, 50% и 100%. Например А 1 – кредит странам, заключившим специальное соглашение с МВФ и странам, имеющим рейтинг ААА – 0% риска.
Расчет норматива достаточности капитала.
Основные документы (рекомендации), принятые Базельским комитетом. Стандартные требования по определению достаточности капитала (Базель-1), 1988 г. Основополагающие принципы предоставления информации о производных финансовых инструментах и операциях с ними, 1995 г. Дополнены и переработаны в 1998 г. Рекомендации по учету рыночных рисков, дополнение к «Базель-1» , 1996 г. Основополагающие принципы эффективного банковского контроля «Core Principles for Effective Banking Supervision» , 1997 г. Дополнены в 1999 г. Новое Базельское соглашение по капиталу (Базель- 2), 2004 г. Вступает в силу с января 2007 г.
Методика расчета коэффициента ликвидности, применяемая во всех странах ОЭСР с 1992 г. ДС – денежные средства МБ – межбанковские кредиты ЛЦБ – легкореализуемые ценные бумаги
Дополнение к «Базель-1» 1996 года Для резерва под рыночный риск выделяют капитал третьего уровня Собственный капитал Основной капитал Дополнительный капитал (капитал первого Дополнительный уровня) капитал второго капитал третьего уровня – для покрытия кредитного рыночного риска Основной капитал ≥ Дополнительный капитал I и II уровня Дополнительный капитал I уровня ≥ Дополнительный капитал III уровня
Коэффициент специфического рыночного риска Вид ценной бумаги Коэффициент Примечания специфического риска (SRC), % Гос. облигации 0, 00 Ценные бумаги, 0, 25 Ценные бумаги с удовлетворяющие оставшимся сроком инвестиционным действия не более 6 требованиям месяцев (квалифицируемые) То же 1, 00 Ценные бумаги с оставшимся сроком действия более 6 месяцев и не более 24 месяцев То же 1, 60 Ценные бумаги с оставшимся сроком действия более 24 месяцев Другие ценные бумаги 8, 00
Новое Базельское соглашение по капиталу 2004 г. Минимальные нормативы Пруденциальный надзор Рыночная дисциплина. достаточности капитала. за достаточностью капитала. • Требования к 1. Требования к капиталу, публичному раскрытию резервируемому против • Проверка и качественная информации об основных кредитного риска: оценка внутрибанковских рисках банка • Стандартный подход методик расчета риска и • Возможность оценки достаточности капитала участниками рынка • Подход на основе внутр. • Стимулирование банков к достаточности капитала и рейтингов (IRB) более высокой профиля риска банка 2. Требования к капиталу, обеспеченности резервируемому против капиталом по сравнению с операционного риска: мин. нормативом • Подход на основе • Возможность базового индикатора (BIA) установления более • Стандартный подход высоких требований к (TSA) капиталу для отд. банков • Передовые подходы к оценке риска (AMA)
Новое Базельское соглашение по капиталу 2004 г. Минимальные требования к достаточности капитала: набор различающихся по степени сложности альтернативных подходов к расчету размера капитала, резервируемого против кредитного и операционного рисков банка. Пруденциальный надзор: принципы контроля со стороны регулирующих органов за достаточностью капитала и системами оценки банковского риска, в том числе рекомендации по проведению стресс- тестирования, оценке процентного риска балансовых активов и пассивов банков, риска концентрации банковских портфелей и др. Рыночная дисциплина: требования к раскрытию информации о рисках и капитале банка.
Новая схема достаточности капитала преследовала следующие основные цели: 1). Стимулирование банков к постоянному совершенствованию своих методик и процедур оценки и управления кредитным риском. 2). Повышение гибкости и точности отражения риска в нормативах достаточности банковского капитала, в частности путем включения в них операционного риска. 3). Сокращение разрыва между минимальными требованиями к достаточности капитала и экономической оценкой потребности банков в капитале.
Альтернативные подходы к расчету минимального уровня капитала, в отношении кредитного риска: (По предложению Базельского комитета) А). Стандартный подход, основанный на методике Базельского соглашения по капиталу 1988 г. с модифицированной шкалой взвешивания активов по риску в зависимости от внешнего кредитного рейтинга контрагента.
Альтернативные подходы к расчету минимального уровня капитала, в отношении кредитного риска: (По предложению Базельского комитета) B). Подход на основе внутренних рейтингов, согласно которому размер капитала рассчитывается банками на основе собственных оценок четырех составляющих кредитного риска: вероятности дефолта, подверженности кредитному риску в момент наступления дефолта, уровня потерь при наступлении дефолта и срока до окончания сделки. Для использования данного подхода банку необходимо выполнить определенные требования и получить разрешение органа надзора.
Скачать презентацию Международная практика оценки устойчивости кредитной организации Зарубежные аналоги
Тема 05. Международная практика оценки устойчивости кредитных организаций.ppt