Методики расчета операционного риска по рекомендациям Базельского комитета.
Операционный риск в банке (Базель II). Операционный риск в банке определяется как риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный. Основные виды операционного риска в банке Мошенничество со стороны сотрудников банка Мошенничество лиц, не являющихся сотрудниками банка Практика работы с клиентами и продуктами, бизнес практики Системные сбои 1. 2. 3. 4. Нарушение техники безопасности и трудового законодательства Причинение вреда материальным активам Управление процессами в банке Для анализа и уменьшения операционного риска необходимо выполнение следующих условий: Четкая идентификация рисков Измерение рисков Мониторинг рисков Контроль за рисками
Методология измерения риска (Базель II). Для оценки операционного риска в банке Базельским комитетом предлагаются три подхода к расчету требований к капиталу в процессе возрастания сложности и чувствительности к риску. Увеличение уровня сложности и требований к качеству данных при расчете операционных рисков в банке. 1. Базовый индикативный подход. (BIA — Basic 2. Стандартизованный подход. (TSA — Indicator Approach) Standardised Approach) 3. подходы усовершенствова нного исчисления (AMA) Банки должны перемещаться вдоль цепочки возможных подходов по мере разработки более продвинутых систем и практики измерения операционного риска.
Базовый индикативный подход расчета операционного риска. где: KBIA – требование к капиталу в рамках базового индикативного подхода; GI – положительный ежегодный валовый доход за предыдущие три года; n – количество лет из предыдущих, в которых валовый доход был положительным; α – коэффициент, установленный Комитетом на уровне 15%. Расчет величины капитала под операционный риск индикативным методом. Пример: Валовый доход за три года (2005, 2006, 2007) составил 3 млн. руб. α = 15%, n = 3 года. Тогда KBIA = (3 000 * 0, 15)/3 = 150 000 руб.
Стандартизованный подход расчета операционного риска Стандартизованный подход – основан на выделении в банке восьми бизнес-линий. Валовый доход служит общим показателем масштаба операций и, следовательно, ожидаемого масштаба операционных рисков в рамках каждой из бизнес -линий. Требование к капиталу для бизнес-линий рассчитывается путем умножения валовых доходов на фактор (обозначаемый бета), присваиваемый данной бизнес-линии. Общая сумма требований к капиталу рассчитывается как трехлетняя средняя простого суммирования, требований к регулятивному капиталу для каждой из бизнес-линий за каждый год. В любой отдельно взятый год, отрицательное значение валового дохода любой из бизнес-линий могут без ограничений компенсировать положительные требования к капиталу в других бизнес-линиях. Общее требование к капиталу в рамках стандартизованного подхода выражается следующей формулой: KTSA – требование к капиталу в рамках стандартизованного подхода; GI 1 -8 – ежегодный валовый доход данного года, определяемый как и при индикативном подходе, для каждой из восьми бизнес-линий; Β 1 -8 – коэффициент устанавливаемый Комитетом, фиксированный процент для каждой из восьми бизнес-линий. Коэффициенты покрытия капиталом (ß-фактор) № п/п Направления деятельности банка Бета-фактор 1 Корпоративное финансирование(β 1) 18% 2 Торговля и продажа(β 2) 18% 3 Розничные банковские операции(β 3) 12% 4 Коммерческие банковские операции ( β 4) 15% 5 Платежи и расчеты(β 5) 18% 6 Агентские услуги(β 6) 15% 7 Управление активами(β 7) 12% 8 Розничные (брокерские) услуги (β 8) 12%
Подходы усовершенствованного исчисления Ввиду постоянного усовершенствования аналитических методов оценки операционного риска Базельский комитет не детализирует методику AMA оценки операционного риска в целях расчета регуляторного капитала. Каждому банку предлагается самостоятельно развивать и совершенствовать методику на основе закрепленных требований и принципов. Подход, основанный на усовершенствованных методах измерения операционного риска, включает три основных этапа. Этап 1. Выделение в банке i = 1, 2, … 8 типовых направлений деятельности (как в стандартизованном методе). Этап 2. Определение типового вида убытков (категорий риска) j = 1, 2, … 7 для каждого направления i. Этап 3. Расчет размера резервируемого капитала в соответствии с соотношением: ORC = ΣiΣj(γ(i, j) × EI(i, j) × PE(i, j) × LGE(i, j)) = ΣiΣj(γ(i, j) × EL(i, j)), где: EI (i, j) — индикатор подверженности операционному риску ( «стоимость под риском» ); PE (i, j) — вероятность проявления случаев операционных потерь; LGE (i, j) — уровень потерь (по терминологии AMA — «тяжесть потерь» на один негативный случай) в случае реализации риска; EL (i, j) — размер ожидаемого убытка (средние потери за 1 год); γ (i, j) — коэффициент непредвиденных убытков.
Индикатор EI (Exposure Indicator) представляет собой «заменитель» размера рисковой стоимости. Базельский комитет предлагает стандартизовать EI для бизнес-линий и вида убытков. В качестве таких индикаторов банками рассматриваются: валовой доход, среднегодовые активы, фонды под менеджмент, зарплата сотрудников и др. Параметр PE (Probability of loss Event) представляет собой вероятность наступления негативных событий, связанных с убытками ( «частота событий» за период времени t), а LGE (Loss Given Event) представляет собой долю потерь (от «стоимости под риском» ), которая соответствует установленному негативному событию. Если PE может быть соотнесена с величиной (число случаев потерь)/(число транзакций), то LGE оценена как средняя величина отношения: (объем потери)/(объем транзакции). Коэффициент γ не может быть определен на основе только внутренних статистических данных о потерях, собранных банком. Нужны внешние статистические данные по всей банковской отрасли.
Категории операционного риска Базельским комитетом стандартизованы семь категорий операционного риска: 1) внутреннее мошенничество; 2) внешнее мошенничество; 3) трудовые отношения и безопасность труда; 4) клиенты, банковские продукты, деловая практика; 5) нанесение ущерба материальным активам; 6) управление процессами; 7) сбой систем. Указанная классификация соответствует классификации событий, рекомендованной ЦБ РФ
Условия применения модели временной интервал при расчете операционного риска t = 1 год; l уровень доверия в расчетах — 99 %, т. е. сумма ожидаемых и непредвиденных потерь рассчитывается с вероятностью 99 %; l минимальный размер резервируемого капитала определяется с учетом ожидаемых и непредвиденных убытков (ожидаемые и непредвиденные потери с вероятностью 99 % покрываются капиталом, если ожидаемые убытки не учтены сформированными банком резервами «на прочие потери» ); l величина периода T накопленных данных должна составлять не менее 5 лет. l
Размер операционного риска рассчитывается по формуле (П-346 от 03. 11. 09): Где: ОР – размер операционного риска Дi – доход за i-ый год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов n – количество лет, предшествующих дате расчета, не должно превышать 3 -х лет Расчет операционного риска производится ежегодно по состоянию на 1 -е января. Размер операционного риска включается в расчет Н 1 следующим образом: В 2010 году в размере 40% от рассчитанного показателя; в 2011 – в размере 70%; с 2012 года – 100% Настоящее Положение П-346 вступило в силу с 01. 07. 2010
Спасибо за внимание!
Скачать презентацию Методики расчета операционного риска по рекомендациям Базельского комитета
операц.риск.ppt