LOGO Оперативная финансовая работа Салдина Светлана
Определение ОФР Оперативная финансовая работа-система мероприятий, включающая наблюдение, контроль и действия менеджеров по обеспечению ритмичности работы предприятия и решению текущих финансовых задач
Цель ОФР v Эффективное использование финансовых ресурсов; v Оперативное финансовое планирование; v Осуществление оперативных решений и финансовой работы; v Аналитическая работа по оценке расходов оперативного управления; v Финансовый контроль.
Задачи ОФР Создать организационную структуру управления финансами работы предприятия разработать регламент ее взаимодействия с другими подразделениями Обеспечить работу финансовой службы техническими и программными средствами Разработать нормативное, методическое, информационное и финансовое обеспечение работы финансовой службы Наделить финансовую службу правами, обязанностями и контроля финансовой деятельности Обеспечить оперативность, непрерывность и ритмичность работы финансовой службы, включая материальную заинтересованность и ответственность работников.
Функции финансовой администрации в оперативном регулировании Финансовая администрация осуществляет оперативное регулирование, посредством которого достигается состояние устойчивости финансовой системы в случае возникновения отклонений от графиков, плановых заданий, установленных норм и нормативов, проводит координацию работы всех звеньев системы управления, аппарата управления и специалистов, организует стимулирование - побуждение работников финансовой службы и всего коллектива в результате своего труда.
Оперативные функции финансовых работников на. предприятии оформление финансовых документов расчеты с поставщиками и покупателями применение финансовых санкций к другим предприятиям организация получения в банке денег на заработную плату оперативные функции финансовых работников получение в банках выписок о проведенных операциях по счетам
Оперативный финансовый план Оперативные планы — это краткосрочные тактические планы, непосредственно связанные с достижением целей фирмы(план производства, план закупки сырья и материалов и т. п. ). Оперативные планы входят как составная часть в годовой или квартальный общий бюджет предприятия. Оперативные финансовые планы позволяют: регулировать платежи уточнять финансовые задания в соответствии с ходом выполнения плана устранять временные разрывы между затратами средств и их источниками
Оперативный финансовый план Оперативные финансовые планы — инструмент управления денежными потоками Оперативное финансовое планирование включает: составление и исполнение платежного календаря; расчет потребности в краткосрочном кредите; составление кассовой заявки.
Основные направления ОФР 1 Оперативное финансовое планирование 2 Оперативная финансовая работа и расчеты 3 Контрольно-аналитическая работа 4
Оперативное финансовое планирование Разработка оперативного финансового плана по всем видам деятельности Разработка платежного календаря для согласования притока и оттока денежных потоков Формирование кассового плана и остатка денежных средств в кассе для обеспечения работы наличными денежными средствами Выбор финансовых инструментов для реализации оперативных задач Формирование мероприятий по исполнению обязательств перед контрагентами
Оперативные финансовые решения и расчеты Отношения с коммерческими банками Расчеты с поставщиками и покупателями Расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами Расчеты со страховыми организациями Расчеты с собственниками Расчеты с органами власти, благотворительными организациями, населением
Контрольно – аналитическая работа Выявление внутрихозяйственных резервов; Анализ использованных финансовых ресурсов и предложения по их эффективному использованию Определение «узких мест» в конкретных условиях хозяйствования, содержащих увеличения объема производства, увеличение притока денежных средств, снижение себестоимости, рост рентабельности и стоимости предприятия Оценка использования финансового и кассового плана, системы документооборота, порядка принятия решений, контроль расходов с контрагентами и собственниками Оценка мероприятий по обеспечению сохранности имущества и снижению потерь
Основные направления ОФР Основная цель финансовой работы на предприятии в условиях рыночных отношений - удовлетворение потребностей собственников (акционеров, пайщиков), рост собственного капитала и максимизация прибыли. Для этого надо оперативно контролировать: денежные доходы и затраты; обязательные платежи и расчеты; возможности привлечения и вложения денежных ресурсов; безналичные и наличные остатки денежных средств.
Основные блоки организации оперативной финансовой работы обеспечение базовых условий оперативной финансовой работы; осуществление оперативных финансовых отношений; оперативное финансовое планирование; аналитическая работа по оперативному финансовому управлению; финансовый контроль.
Процедуры оперативной финансовой работы на предприятиях В финансовой работе на предприятии выделяют четыре основных процедуры: vбухгалтерская процедура; vаналитическая процедура; vрешающая процедура; vисполняющая процедура.
Бухгалтерская процедура ОФР Бухгалтерская процедура представляет собой совокупность основных функций обработки информации, обеспечивающих отражение информации о кругообороте капитала и финансовых ресурсов в процессе воспроизводства.
Аналитическая процедура ОФР Аналитическая процедура - это совокупность основных функций, обеспечивающих преобразование данных бухгалтерского учета, отчетности и других данных о предприятии (если они доступны) в набор показателей финансового состояния предприятия
Решающая процедура ОФР Решающая процедура - это совокупность функций, обеспечивающих выработку финансового решения. Решающая процедура включает как основные функции, относящиеся к сфере финансовых отношений предприятия, так и основные функции, относящиеся к внутрихозяйственной деятельности предприятия.
Решающая процедура ОФР Во внутрихозяйственной сфере основные функции решающей процедуры определяют порядок принятия решений по регулированию денежных потоков внутри предприятия. В сфере внешних финансовых отношений предприятия основные функции решающей процедуры определяют порядок принятия решений по выбору секторов рынка, по выбору финансовых инструментов для привлечения средств, по выбору значений параметров (финансовых рычагов: процентных ставок, скидок, сроков, порядка платежей и др. ).
Исполняющая функция ОФР Исполняющая процедура - это совокупность основных функций, обеспечивающих реализацию принятых финансовых решений. Основные функции исполняющей процедуры включают планирование исполнения решения и его реализацию.
Структура финансовой службы На малых предприятиях финансовую работу осуществляет собственник предприятия или генеральный директор На крупных предприятиях имеется финансовая служба во главе с финансовым директором В ряде небольших предприятий финансовая служба представлена в организационной структуре отделом бухгалтерии и директором фирмы, отвечающим за финансовую работу
Оперативная финансовая работа и коммерческие банки При выборе коммерческого банка необходимо оценить: Следует выяснить рейтинги банка, соотношение его величины, наличие у него генеральной лицензии, членство в российском и других банковских союзах, на валютных биржах, положения на рынке статусы дилерства и агентства по различным операциям, реальных возможностей обеспечения деловой активности с размером бизнеса, основными целями и задачами финансово-хозяйственной деятельности предприятия. наличие корреспондентских счетов банка в других российских и зарубежных банках, Соответствует ли он по объему и параметрам деятельности запросам предприятия. участие в системе межрегиональных расчетов, наличие депозитария, счетов депо для операций с ценными бумагами в других депозитариях.
Оперативная финансовая работа и коммерческие банки Договор банковского счета, или, как его ещё принято называть, договор на расчетно-кассовое обслуживание счета, предполагает обязательства перед клиентом по зачислению и выдаче со счета соответствующих распоряжениям клиента денежных сумм и проведению других операций по счету.
Оперативная финансовая работа и коммерческие банки Предприятию важно предусмотреть в договоре уплату процента банком за пользование денежными средствами. Предприятие также обязано оплачивать услуги коммерческого банка по совершению соответствующих операций
Оперативная финансовая работа и коммерческие банки Банк обязан совершать для клиента любые банковские операции, предусмотренные для счетов соответствующего вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. В соответствии с действующим законодательством списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом.
Оперативная финансовая работа и коммерческие банки По списанию средств со счетов клиентов банками допускаются ошибки, когда банки по поручению предприятия списывают деньги со счета, но не отправляют их по назначению. Финансовым работникам предприятия важно проверить не только своевременность и полноту списания, но и правильность отправления списанных со счета средств по назначению. Оперативно это устанавливают по отметке корреспондирующих счетов в выписке банка с расчетного счета. В последующем - методом сверки расчетов с получателями денег. По этой причине выписку банка по операциям своего счета следует получать и проверять ежедневно.
Оперативная финансовая работа и коммерческие банки Банковский счет вся выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, свои доходы от внереализационных операций суммы полученных кредитов и иных поступлений. расчеты с поставщиками, бюджетом по налогам, с рабочими и служащими по зарплате, с банками по полученным кредитам и процентам по ним платежи по решениям судов, арбитражей и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.
Оперативная финансовая работа и коммерческие банки Действующий порядок расчетов предприятий с покупателями и заказчиками, с поставщиками и подрядчиками регламентируется: Øнормативными документами Центрального банка Российской Федерации, Ø а также указаниями и разъяснениями его органов - главных управлений и управлений по административнотерриториальным единицам, Øа также расчетно-кассовых центров; договорами на расчетно-кассовое обслуживание предприятий, заключенных с коммерческими банками.
Оперативная финансовая работа и коммерческие банки На финансовые службы предприятий возложено проведение мероприятий по внедрению наиболее целесообразных форм расчетов с покупателями и поставщиками, обеспечивающие своевременность платежей и ускорение оборачиваемости средств. Для оперативной финансовой деятельности предприятия это особенно важно, поскольку средства в расчетах относятся к ненормируемым фондам обращения в составе оборотных средств, которые временно отвлекаются из хозяйственного оборота. Поэтому оборачиваемость средств в расчетах не поддается контролю посредством нормативного метода. Оперативная финансовая работа должна быть направлена на сокращение отвлечений оборотных средств в дебиторскую задолженность.
LOGO
Скачать презентацию LOGO Оперативная финансовая работа Салдина Светлана Определение
салдина ф3-17 ОФР.pptx