ЛК 12 Фінанси домогосподарств теоретичні основи План 12

ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи План 12. 1 Домогосподарство як інституційна економічна одиниця 12. 2 Сутність і склад фінансів домогосподарств 12. 3 Характеристика доходів домогосподарств 12. 4 Витрати та заощадження домогосподарств 05. 02. 2018 ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 1

Підходи до трактування поняття « домогосподарство» згідно нормативноправових актів України Визначення Джерело Сукупність осіб, які спільно проживають в одному житловому приміщенні або його частині, забезпечують себе всім необхідним для життя, ведуть спільне господарство, повністю або частково об’єднують та витрачають кошти. Ці особи можуть перебувати у родинних стосунках або стосунках свояцтва, не перебувати у будь-яких з цих стосунків, або бути і в тих, і в інших стосунках. Домогосподарство може складатися з однієї особи. Закон України « Про Всеукраїнський перепис населення» , від 19 жовтня 2000 року N 2058 -III Сукупність осіб, які проживають в одному жилому будинку (приміщенні) та ведуть спільне господарство (мають спільні витрати з утримання житла, харчування тощо). У окремих випадках домогосподарство може бути представлено однією особою. Указ Президента України « Про Стратегію подолання бідності» , від 15 серпня 2001 року N 637/2001 Сукупність осіб, які спільно проживають в одному житловому приміщенні або його частині, забезпечують себе всім необхідним для життя, ведуть спільне господарство, повністю або частково об’єднують та витрачають кошти. Домогосподарство може складатися з однієї особи. Наказ Державного комітету статистики України « Про затвердження Методологічних положень щодо організації статистичного спостереження за змінами цін (тарифів) на споживчі товари (послуги) і розрахунку індексу споживчих цін» від 14 жовтня 2006 року N 519 05. 02. 2018 ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 2

Роль домогосподарств 1 2 3 4 05. 02. 2018 • беруть активну участь у кругообігу ринкової економіки як самостійні незалежні суб’єкти господарювання, які мають власні потреби та інтереси • одночасно діють як виробники (продавці) і як споживачі (покупці). На ринку ресурсів домогосподарства пропонують працю і підприємницькі здібності, землю, капітал. На ринку споживчих благ вони визначають свій попит на них • задоволення потреб домогосподарств у різноманітних товарах та послугах є метою національного виробництва, а попит на них цього економічного суб’єкта є одним із найвагоміших компонентів сукупного попиту • частина доходу, що залишається невикористаною домогосподарствами при витратах на поточні споживчі потреби, накопичується і може стати потужним джерелом формування фінансових ресурсів держави ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 3

Функції домогосподарств Постачальн ицька Виробнича Споживча Інвестиці йна 05. 02. 2018 • полягає у постачанні на відповідні ринки праці, капіталу та інших ресурсів • полягає у виробництві готової продукції та наданні послуг, забезпеченні ними ринку (сільськогосподарська продукція, ремонтні, ремісничі та інші послуги, сімейний бізнес) • зумовлена самою природою домогосподарства, яке є основним споживачем товарів і послуг на ринку • має місце за умови неповного використання поточних доходів на споживання ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 4

Загальна мета ведення домогосподарства – досягнення високого рівня облаштування домашнього побуту і підвищення матеріального достатку. 1 2 3 4 05. 02. 2018 • розвиток будь-якого виду домогосподарської діяльності • організація індивідуального підприємництва • накопичення сімейних заощаджень • будівництво житла тощо ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 5

Багатство домогосподарства Багатство домашнього господарства Нематеріальні блага Матеріально – речові блага Оборотні засоби Основні фонди Багатолітні насадження Тварини Об’єкти інтелектуальної власності Машини і обладнання Господарські будови та інвентар Фінансові ресурси Запаси посівного матеріалу, харчування Земельні ділянки для фермерства, під садами, огородами, будівлями і спорудами Цінні папери 05. 02. 2018 Освітній потенціал та професійна майстерність Добре ім’я Ноу-хау Дружні відносини ділові зв’язки Права на користування природними ресурсами ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 6

Основні чинники, що впливають на добробут населення Демограф ічні Економіч ні Політич ні Культур ні Екологіч ні 05. 02. 2018 • чисельність і темпи приросту населення, віковий склад населення та ін. • рівень реальних доходів населення взагалі і сім’ї, зокрема, рівень розвитку системи охорони здоров’я і медичного обслуговування, наявність робочих місць, які дозволяють використовувати жіночу і підліткову працю, кількість робочих місць з неповним робочим днем або пільговими умовами праці для підлітків і неповнолітніх • політика уряду, органів законодавчої державної влади, профспілок по відношенню до сім’ї • кількість і доступність закладів культури і культурних цінностей; система чинних в суспільстві правових, моральних норм тощо • природно-географічні особливості середовища проживання, ступінь урбанізованості і санітарно-гігієнічних умов життєдіяльності, ступінь забрудненості довкілля ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 7

Основні завдання домогосподарств 1 • прогнозування на близьку та віддалену перспективи змін у потребах з урахуванням демографічних зрушень у складі сімей та домогосподарств 2 • прогнозування змін у бюджеті домогосподарства 3 • планування діяльності членів домогосподарства 4 • планування і контроль за змінами у сімейному бюджеті 5 • моніторинг економічної кон’юнктури у змінному навколишньому економічному середовищі 6 • ведення обліку доходів і витрат 05. 02. 2018 ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 8

Фінанси домогосподарств – сукупність економічних відносин з приводу формування, розподілу і використання грошових доходів та фондів громадян з метою задоволення їх особистих потреб. Фінансові ресурси домогосподарства – грошові кошти (власні і залучені), що перебувають у його розпорядженні та призначені для виконання фінансових зобов’язань і здійснення різного роду витрат (виробничих і споживчих). Вони включають грошові доходи, вартість продукції з особистого підсобного господарства, пільги та субсидії, а також інші надходження. 05. 02. 2018 ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 9

Основні джерела фінансових ресурсів домогосподарств Основні фонди домогосподарств • фонди життєзабезпечення (харчування, необхідний одяг, житло, ліки) • заробітна плата 1 2 • пенсії, стипендії, субсидії, допомога тощо 2 3 • доходи від господарства 3 • фонди відновлення (відпочинок) 4 • доходи від надання послуг населенню 4 • фонди поліпшення середовища перебування (житло, дачі та ін. ) 5 • доходи від володіння цінними паперами 5 • фонди формування й підтримки іміджу (престижний одяг, коштовності тощо) 6 • інші доходи (спадок, аліменти, гонорари тощо) 6 • резервні фонди (непередбачені випадки, обов’язкові платежі) 1 05. 02. 2018 підсобного • фонди розвитку (навчання та ін. ) ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 10

Бюджет домогосподарства – баланс фактичних доходів і витрат домогосподарства за визначений період часу (квартал, місяць, рік) та фінансова база життя, що надає домогосподарству власного стилю споживання та життєдіяльності. Індивідуальні VS Спільні 05. 02. 2018 Постійні VS Змінні ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 11

Основні функції фінансів домогосподарств Розподільна Регулююча • що реалізується у відносинах між певним домогосподарством та іншими сферами або ланками фінансової системи (зокрема бюджетами, позабюджетними фондами, фінансами підприємств), утворюючи первинні і вторинні доходи; а також у межах одного домогосподарства у процесі розподілу сукупного доходу домогосподарства між його членами, формуючи таким чином відокремлені грошово-фінансові міні-фонди • узгодження економічних інтересів різних учасників домашнього господарства шляхом зміни частини отриманого доходу, що припадає на одного члена домогосподарства Контрольн а • нагляд як за зміною величини, так і цільовим використанням доходу в межах різних фондів Інвестиц ійна • зумовлена тим, що домогосподарства є одним із важливих постачальників фінансових ресурсів для економіки 05. 02. 2018 ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 12

Структура доходів домогосподарств Сукупні ресурси домогосподарств Загальні доходи Використані заощадження Приросту позик, кредитів, боргів Грошові доходи (складаються із суми грошових та натуральних (у грошовій оцінці) надходжень, одержаних членами домогосподарства у вигляді оплати праці (за виключенням прибуткового податку та обов’язкових відрахувань), доходів від підприємницької діяльності та самозайнятості, доходів від власності у вигляді відсотків, дивідендів, продажу акцій та інших цінних паперів, надходжень від продажу нерухомості, особистого та домашнього майна, худоби, продукції особистого підсобного господарства та продуктів, отриманих у порядку самозаготівель, пенсій, стипендій, соціальних допомог (пільг та субсидій готівкою на оплату житловокомунальних послуг, електроенергії та палива, компенсаційних виплат за невикористане право на санаторно-курортне лікування, за пільговий проїзд окремих категорій громадян тощо), грошових допомог від родичів та інших осіб, а також інших грошових доходів) 05. 02. 2018 Сума повернених домогосподарству боргів Вартість спожитої продукції, отриманої з особистого підсобного домогосподарства (за винятком поточних витрат на її виробництво), в порядку самозаготівель, сума безготівкових пільг та субсидій на оплату житлово-комунальних послуг, електроенергії та палива, сума безготівкових пільг на оплату телефону, проїзду у транспорті, на оплату товарів та послуг з охорони здоров’я, туристичних послуг, путівок на бази відпочинку тощо, вартості подарованих родичами та іншими особами продовольчих товарів. ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 13

Формування первинних і вторинних доходів домогосподарств 05. 02. 2018 ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 14

Джерела надходжень грошових засобів у бюджет домогосподарства Джерела доходів домогосподарств Власні 05. 02. 2018 Невласні Легальні Нелегальні Без ризику З ризиком ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 15

Підходи до визначення сутності заробітної плати Заробітна плата Диференціація Виокремлювані види 05. 02. 2018 Чинники, що впливають Інші компенсаційні та заохочувальні виплати Додаткова заробітна плата Основна заробітна плата Структура Обмеження щодо розмірів та форми виплати Співвідношення результатів та винагороди Концепції Обов’язкові виплати Середня Мінімальна Реальна Номінальна Передбачувані виплати Складові елементи ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 16

Структурні елементи заробітної плати Основна заробітна плата • Винагорода за виконану роботу відповідно до встановлених норм праці (норми часу, виробітку, обслуговування, посадові обов’язки). Вона встановлюється у вигляді тарифних ставок (окладів) і відрядних розцінок для робітників та посадових окладів для службовців. Додаткова заробітна плата • Винагорода за працю понад установлені норми, за трудові успіхи та винахідливість і за особливі умови праці. Вона включає доплати, надбавки, гарантійні і компенсаційні виплати, передбачені чинним законодавством, премії, пов’язані з виконанням виробничих завдань і функцій. Інші заохочувальні та компенсаційні виплати • Виплати у формі винагород за підсумками роботи за рік, премії за спеціальними системами і положеннями, компенсаційні та інші грошові і матеріальні виплати, які не передбачені актами чинного законодавства або які провадяться понад встановлені зазначеними актами норми. 05. 02. 2018 ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 17

Підходи до визначення сутності заробітної плати Заробітна плата Диференціація Виокремлювані види 05. 02. 2018 Чинники, що впливають Інші компенсаційні та заохочувальні виплати Додаткова заробітна плата Основна заробітна плата Структура Обмеження щодо розмірів та форми виплати Співвідношення результатів та винагороди Концепції Обов’язкові виплати Середня Мінімальна Реальна Номінальна Передбачувані виплати Складові елементи ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 18

Види виплат Мінімальна заробітна плата Середня заробітна плата Номінальна заробітна плата Реальна заробітна плата 05. 02. 2018 • Законодавчо встановлений розмір заробітної плати за просту, некваліфіковану працю, нижче якого не може провадитися оплата за виконану працівником місячну, а також погодинну норму праці (обсяг робіт). • Визначається діленням суми нарахованого фонду оплати праці, що складається з нарахованої заробітної плати за виконану роботу (відпрацьований час), оплати за невідпрацьований час, надбавок і доплат, премій, винагород за підсумками роботи за рік, одноразових заохочень, на середньорічну чисельність працівників за 12 місяців. • Визначена, зафіксована в розрахунковій відомості або в інших документах величина заробітної плати в грошовому виразі, що характеризує рівень оплати праці відповідно до кількості та якості витраченої праці, яка не пов’язана з цінами на товари і послуги та грошовими витратами працівника. • Обчислена, визначена як сукупність матеріальних і духовних благ, споживчих товарів і послуг, які можна на неї придбати, залежить від розміру номінальної заробітної плати та визначається рівнем цін на споживчі товари і послуги. ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 19

Схема зв’язків принципів реалізації та функцій заробітної плати Простота, логічність і ясність діючих форм і систем оплат праці Принципи реалізації Випереджаючі темпи зростання обсягів випуску продукції порівняно з темпами зростання фонду споживання Диференціація рівня оплати праці залежно від трудового внеску працівника в результаті діяльності підприємства, від змісту і умов праці, місця підприємства і галузі Однакова винагорода за однакову працю, забезпечення соціальної справедливості Солідаризація заробітної плати Стимулююча Соціальна Відтворювальна Регулююча Функції заробітної плати Підвищення реальної заробітної плати відповідно до зростання ефективності виробництва Державне регулювання оплати праці, забезпечення стану нормальної життєдіяльності людини Соціальне партнерство Сегментація ринку та рівнів оплати праці Розподіл і перерозподіл карів по регіональних галузях з урахуванням ринкової кон’юнктури 05. 02. 2018 ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 20

Прожитковий мінімум – вартісна величина достатнього для забезпечення нормального функціонування організму людини, збереження його здоров’я набору продуктів харчування, а також мінімального набору непродовольчих товарів та мінімального набору послуг, необхідних для задоволення основних соціальних і культурних потреб особистості. Відповідно до прийнятого Закону « Про Державний бюджет України на 2012 рік» для тих, хто відноситься до основних соціальних і демографічних груп населення закладено такі розміри прожиткового мінімуму: дітей віком до 6 років: з 1 січня - 893 гривні, з 1 квітня - 911 гривень, з 1 липня – 917 гривень, з 1 жовтня - 930 гривень, з 1 грудня - 961 гривня; дітей віком від 6 до 18 років: з 1 січня - 1112 гривень, з 1 квітня – 1134 гривні, з 1 липня – 1144 гривень, з 1 жовтня - 1161 гривень, з 1 грудня - 1197 гривень; працездатних осіб: з 1 січня - 1073 гривні, з 1 квітня - 1094 гривні, з 1 липня – 1102 гривні, з 1 жовтня - 1118 гривень, з 1 грудня - 1134 гривні; осіб, які втратили працездатність: з 1 січня - 822 гривні, з 1 квітня – 838 гривень, з 1 липня – 844 гривень, з 1 жовтня - 856 гривень, з 1 грудня – 884 гривень. 05. 02. 2018 ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 21

Структура сукупних витрат домогосподарства Сукупні витати Споживчі витрати (складаються з грошових витрат, а також – вартості спожитих домогосподарством продовольчих товарів, отриманих з особистого підсобного господарства та в порядку самозаготівель або подарованих родичами та іншими особами, суми отриманих пільг та безготівкових субсидій на оплату житла, комунальних продуктів та послуг, суми пільг на оплату телефону, проїзду у транспорті, туристичних послуг, путівок для лікування, оздоровлення та відпочинку, на оплату ліків, вітамінів, інших аптекарських товарів, медичних послуг (у тому числі стоматологічних послуг, проведення обстеження та отримання процедур, лікування в стаціонарі тощо)) 05. 02. 2018 Неспоживчі витрати (складаються з грошових та негрошових витрат домогосподарства на допомогу родичам та іншим особам, витрат на купівлю нерухомості, на капітальний ремонт, будівництво житла та господарських будівель, на купівлю великої рогатої худоби, коней та багаторічних насаджень для особистого підсобного господарства, на придбання акцій, сертифікатів, валюти, вкладів до банківських установ, аліментів, податків (крім прибуткового), зборів, внесків та інших грошових платежів, використаних заощаджень, позик та повернених домогосподарством боргів. ) ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 22

Мотивовані заощадження 1 Немотивовані заощадження • придбання дорогих товарів 1 2 3 4 5 05. 02. 2018 • рівень доходів досить великий, тобто домогосподарство має змогу задовольнити нинішні потреби • непередбачувані витрати • витрати майбутніх періодів 2 • звичка заощаджувати кошти • заощадження з метою отримання прибутку 3 • рівень пропозиції та якість пропонованих товарів або послуг не може задовольнити попит споживачів • у державі реалізується ефективна політика, спрямована на підвищення рівня заощаджень домогосподарств ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 23

Основні чинники, що впливають на ощадну активність домогосподарств в Україні 1 • Очікування домогосподарств щодо динаміки цін і кількості товарів на ринку 2 • Очікування домогосподарств щодо змін у поточному доході та загальному фінансовому становищі у майбутньому 3 • Відсоткові ставки 4 • Податкові ставки 5 • Розвиток системи державного соціального забезпечення 6 • Розвиток страхування внесків 7 8 • Розвиток ринків капіталу • Демографічні чинники 05. 02. 2018 ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 24

Специфічні чинники, що впливають на ощадну активність домогосподарств в Україні 1 • рівень корупції в країні 2 • привабливість і можливість порушення податкового законодавства 3 • передбачуваність в економічній політиці і базових макроекономічних параметрах 4 • довіра до фінансових інститутів і наявність зручних інструментів інвестування 5 05. 02. 2018 • досвід ефективної ощадної та інвестиційної діяльності ЛК. 12. Фінанси домогосподарств: теоретичні основи Ребрик М. А. 25